يمكن أن توفر لك هذه النصائح الضريبية الثلاث الكثير

مع ارتفاع أسعار الفائدة ، من المهم بشكل متزايد التأكد من أنك تستفيد من جميع خصومات الفائدة التي يحق لك الحصول عليها حتى تتمكن من تجنب دفع ضرائب أكثر مما تحتاج إليه. ثلاثة خصومات الفائدة مهمة بشكل خاص ، وفقًا لـ JP Morgan، وهو ما يشرح كيفية استخدام تلك الخصومات. يصف البنك أيضًا كيفية الحفاظ على خصم الفائدة عند التبديل من قرض بسعر فائدة متغير إلى قرض بسعر فائدة ثابت. ضع في اعتبارك العمل مع أ المستشار المالي أثناء تنسيق الاقتراض والتخطيط الضريبي.

لماذا تهم قابلية اقتطاع الفائدة أكثر الآن

بالنظر إلى مقدار ارتفاع أسعار الفائدة في الربع الأول من عام 2022 ، يمكن أن تكون كيفية الاقتراض بنفس أهمية المبلغ الذي تقترضه. بحلول منتصف العام مجلس الاحتياطي الاتحادي كان قد رفع أسعار الفائدة ثلاث مرات لمواجهة أعلى معدل تضخم في أربعة عقود. من المتوقع حدوث زيادة واحدة على الأقل وربما مرتين أخريين في معدل الأموال الفيدرالية.

لا تعامل قوانين الضرائب الأمريكية جميع أشكال الفائدة على قدم المساواة. هناك ثلاثة استقطاعات رئيسية يجب على المدخرين وأصحاب الأعمال والمستثمرين وضعها في الاعتبار. واحد هو فائدة الرهن العقاريوالآخر هو الاقتراض للقيام باستثمارات خاضعة للضريبة والثالث هو الاقتراض من أجل شركة.

الاقتراض لمنزل

الحكومة تسمح لك خصم الفائدة إذا تم استخدام قرض لبناء أو شراء أو إجراء تحسينات رأسمالية على عقار مؤهل.

يجوز لدافعي الضرائب اقتطاع فائدة تصل إلى 750,000 دولار أمريكي من المديونية الرئيسية المضمونة بواحد من مساكنهم الأساسية وأحد مساكنهم الثانوية. هذا الخصم متاح أيضًا - وفقًا لقيود معينة - لإعادة تمويل الرهن العقاري. تختلف قواعد الرهون العقارية القديمة اختلافًا طفيفًا: مصلحة الرهن العقاري مستحق على الديون المتكبدة قبل 16 ديسمبر 2017 ، قابل للخصم حتى 1 مليون دولار من المديونية. هذا الخصم هو أيضا لإعادة تمويل الديون.

كن حذرًا للتأكد من أنه يمكن تتبع عائدات القرض الخاص بك إلى استخدام قابل للخصم يمكن تحديده ، والذي يُعرف باسم "عقيدة التتبع" ، وأنك تحتفظ بأدلة على هذا الاستخدام.

القصة مستمرة

الاقتراض للاستثمارات الخاضعة للضريبة

بالنظر إلى الحد الأساسي البالغ 750,000 ألف دولار على خصم فائدة الرهن العقاري ، فإن الأشخاص الذين يفكرون في شراء منزل أكثر تكلفة قد لا يجدون فائدة كبيرة مثل فائدة الاقتراض للاستثمار في الأوراق المالية الخاضعة للضريبة. يمكنك خصم الفائدة المدفوعة على عائدات الديون التي يمكن إرجاعها إلى شراء الاستثمارات الخاضعة للضريبة ، حتى إجمالي دخل الاستثمار الخاص بك لتلك السنة. أيضًا ، على عكس الرهون العقارية ، لا يوجد حد أقصى لمقدار المديونية الرئيسية التي يمكنك مقابلها أن تأخذ هذا الخصم ، طالما أن لديك دخلًا استثماريًا كافيًا ، من جميع المصادر ، لاستخدامه مقابل ذلك.

المكافأة: إذا كانت فائدة الاستثمار المدفوعة في سنة معينة أكبر من دخل الاستثمار الخاص بك ، فيمكن ترحيل أي خصم زائد إلى أجل غير مسمى.

بينما لا يعتبر دخل الإيجار بشكل عام دخلًا استثماريًا ، فإليك خمسة أنواع من الدخل تعتبرها مصلحة الضرائب كدخل استثماري:

• الإتاوات والمعاشات

• صندوق التحوط ودخل الأسهم الخاصة

• الفائدة ، مثل سندات الشركات

• أرباح الأسهم غير المؤهلة لأعلى معدل ضرائب تفضيلي بنسبة 20٪

• أرباح الأسهم المؤهلة الخاضعة للضريبة بشكل تفضيلي ومكاسب رأس المال طويلة الأجل (إلى الحد الذي يختاره دافع الضرائب لفرض ضرائب عليها بمعدلات الدخل العادية)

الاقتراض من أجل شركة

إذا كنت تشارك ماديًا في الأعمال التشغيلية كمسؤول ، فإن الحكومة تسمح لك بخصم الفائدة على القرض المستخدم في شراء حقوق الملكية أو تقديم مساهمات رأسمالية إضافية إلى تجارة تشغيلية أو نشاط تجاري منظم ككيان متدفق. مثل هذه الكيانات تشمل شركات S ، LLC والشراكات.

صرح جي بي مورجان في مقال حديث: "إذا تم تتبع الدين مباشرة إلى الاستخدام التجاري التشغيلي ، فيجب أن يتم خصم مصروفات الفائدة التجارية للموكل مباشرة مقابل كل دخل دافع الضرائب ، بما في ذلك الدخل غير التجاري".

يمكن ترحيل الخصومات الزائدة.

فخ يجب تجنبه

يحذر JP Morgan من سوء فهم لدى بعض المستثمرين وأصحاب الأعمال فيما يتعلق بخصم مدفوعات الفائدة. هذا الاعتقاد الخاطئ هو أن أي "مقايضة" لعقد معدل عائم يستبدل سعرًا عائمًا على قرض بمدفوعات دورية ذات سعر ثابت يحافظ تلقائيًا على إمكانية خصم الفائدة التي سيتم دفعها على القرض الجديد ، الديون ذات السعر الثابت يملكون.

لكن هذا ليس صحيحًا بالضرورة. لإصلاح معدل للأغراض الضريبية بشكل فعال وضمان خصم الفائدة المدفوعة ، يجب أن تمتثل المقايضة لمجموعة متنوعة من المتطلبات القانونية الإضافية ، بما في ذلك التنفيذ المتزامن للاقتراض بسعر فائدة متغير مع عقد معدل الفائدة الثابت ، وكذلك شروط اقتصادية متشابهة في كلا العقدين. يمكن أن تكون استشارة مستشار مالي لمعرفة كيفية الحفاظ على قابلية خصم الفائدة خطوة حكيمة.

اسفل الخط

مع زيادة أسعار الفائدة ، تزداد كذلك جاذبية تحسين خصومات ضريبة الدخل الأمريكية. الاقتراض من أجل إقامة أو إقامة ثانية ، والاقتراض للقيام باستثمارات خاضعة للضريبة والاقتراض من أجل شركة تعمل فيها ، كلها مرشحة لخصم مدفوعات الفائدة. لكن كن حذرًا حيث توجد مؤهلات وقيود على بعض هذه الخصومات المتاحة. أخيرًا ، تأكد من الاحتفاظ بالأدلة على أنه يمكن تتبع عائدات القرض الخاص بك إلى استخدام قابل للخصم يمكن تحديده.

نصائح حول الضرائب

• A المستشار المالي يمكن أن تساعدك على تقليل النفقات الضريبية وكذلك زيادة عوائد الاستثمار. لا يجب أن يكون العثور على مستشار مالي مؤهل أمرًا صعبًا. أداة SmartAsset المجانية يطابقك مع ما يصل إلى ثلاثة من المستشارين الماليين الذين يخدمون منطقتك ، ويمكنك إجراء مقابلات مع مستشاريك دون تكلفة لتحديد أيهم مناسب لك. إذا كنت مستعدًا للعثور على مستشار يمكنه مساعدتك في تحقيق أهدافك المالية ، نبدأ الآن.

• يتم فرض الضرائب على الدخل في أمريكا من قبل الحكومة الفيدرالية ومعظم حكومات الولايات والعديد من الحكومات المحلية. نظام ضريبة الدخل الفيدرالي تصاعدي ، وبالتالي فإن معدل الضرائب يرتفع مع زيادة الدخل. استخدم SmartAsset بدون تكلفة حاسبة ضريبة الدخل للحصول على تقدير سريع لما ستدين به للحكومة الفيدرالية.

لا تفوّت الأخبار التي قد تؤثر على أموالك. احصل على الأخبار والنصائح لاتخاذ قرارات مالية أكثر ذكاءً باستخدام البريد الإلكتروني نصف الأسبوعي الخاص بـ SmartAsset. إنه مجاني 100٪ ويمكنك إلغاء الاشتراك في أي وقت. اشترك اليوم.

للإفصاحات الهامة المتعلقة بـ SmartAsset ، يرجى النقر هنا.

رصيد الصورة: © iStock.com / Volha Barysevich ، © iStock.com / panida wijitpanya ، © iStock.com / Tirachard

وظيفة جي بي مورغان يكشف ثلاث حيل لخفض الضرائب ظهرت للمرة الأولى على مدونة SmartAsset.