ستحصل العائلات الأكثر ثراءً في الولايات المتحدة على قدر من الراحة المعدلة حسب التضخم من مصلحة الضرائب في عام 2023 ، مع زيادة الإعفاء من ضريبة العقارات مدى الحياة إلى 12.9 مليون دولار للأفراد ، ارتفاعًا من 12.06 مليون دولار (وإلى 25.84 مليون دولار للأزواج ، ارتفاعًا من 24.12 دولارًا) مليون). سيرتفع الاستبعاد السنوي لضريبة الهدايا إلى 17,000 دولار من 16,000 دولار.
قفزت حدود الضرائب العقارية بشكل كبير في عام 2018 مع اعتماد قانون التخفيضات الضريبية والوظائف في عهد ترامب ، وهي مفهرسة للتضخم ، إلى جانب البنود السنوية الأخرى ، مثل حدود شريحة الضرائب، والخصم القياسي والحد الأقصى لمساهمات هيئة الخدمات المالية.
في حين أن معظم تغييرات مصلحة الضرائب تؤثر على ملايين الأمريكيين أثناء قيامهم بتقديم إقراراتهم الضريبية السنوية ، فإن ضرائب العقارات والهدايا تؤثر على عدد أقل وأقل من الناس مع زيادة الحدود. انخفض عدد الأشخاص الذين قدموا إقرارًا بضريبة العقارات بنسبة 60٪ من عام 2010 إلى عام 2019 ، وفقًا لـ IRS ، مع وصول معظم العائدات من كاليفورنيا. في عام 2020 ، سجلت مصلحة الضرائب 1,275،XNUMX فقط من عائدات العقارات الخاضعة للضريبة.
لا يلزم الإبلاغ عن الهدايا التي تقل عن استثناء ضريبة الهدايا السنوية (تستمر الهدايا التي تزيد عن الحد المسموح به تشكيل 709) ، لذلك ليس من الواضح عدد الأشخاص الذين يقدمون مثل هذه الهدايا. ولكن في أبسط صوره ، هذا النوع من العطاء شائع مثل شيك عيد ميلاد من الجدة - فقط بعض الشيكات أكبر من غيرها.
وعلى الرغم من أن التغييرات في حدود ضريبة التركة والهدايا قد لا تؤثر على غالبية الأمريكيين بشكل مباشر ، فإن المفاهيم الكامنة وراء تخطيط العقارات مهمة للأشخاص في كل مستوى دخل.
لمن لديهم أقل من 13 مليون دولار
يجب أن يدرك أولئك القريبون من عتبة دفع الضرائب العقارية أن الحدود الحالية تنتهي في نهاية عام 2025 وستعود إلى رقم يقارب نصف ما سيكون عليه في عام 2023. ولكن هذا المبلغ يمكن أن يتغير في أي وقت إذا أقر الكونجرس الجديد التشريع - واعتمادًا على الحزب السياسي الذي يقوم بالتغييرات ، يمكن أن ترتفع المبالغ أو تنخفض.
يقول ديفيد بيترسون ، رئيس تخطيط الثروة في Fidelity: "نصيحتنا للعملاء الذين لديهم حوالي 10 ملايين دولار هي التخلي عن الفرق بين 10 ملايين دولار وما تعتقد أنه سيكون المبلغ الجديد ، إذا كنت قد تموت بعد عام 2026".
أولئك الذين لديهم عقارات أصغر يحتاجون أيضًا إلى الانتباه قواعد الدولة للضرائب العقارية والميراث. هناك 17 ولاية ، بالإضافة إلى مقاطعة كولومبيا ، التي لديها شكل من أشكال الضرائب على العقارات ، بعضها يصل إلى مليون دولار.
استمتع بالعطاء وأنت على قيد الحياة
لطالما كان الاستبعاد السنوي لتقديم الهدايا وسيلة شائعة لتحويل الثروة إلى الجيل التالي. ارتفع المبلغ المسموح به في السنوات الأخيرة: بعد الاحتفاظ بمبلغ 15,000 دولار من 2018 إلى 2021 ، ارتفع إلى 16,000 دولار في عام 2022 وسيصل إلى 17,000 دولار في عام 2023. الأموال المدفوعة مباشرة لتغطية الفواتير الطبية أو للمؤسسات التعليمية لا تحتسب ضمن المبلغ السنوي مبلغ الهدية.
يقول بيترسون: "إن الشيء العظيم في هذه الآلية المعينة هو أنه يمكنك التبرع بالمال لأي عدد تريده من الأشخاص".
لذلك يمكن للزوجين اللذين لديهما طفلان وأربعة أحفاد منح كل واحد من هؤلاء الأحفاد 34,000 دولار ، ليصبح المجموع 204,000 دولار في عام 2023. أو يمكن لمجموعة من الأجداد المساهمة بما يصل إلى 170,000 ألف دولار في خطة ادخار جامعية 529 ، مما يسمح لك بعمل خمس سنوات. قيمة المساهمات في الحال ، كما يقول ديف جونز ، رئيس التخطيط العقاري في شركة Bailard ، وهي شركة لتخطيط الثروة ومقرها سان فرانسيسكو.
تتمتع هذه الإستراتيجية بميزة إضافية في عام 2023 ، لأنه اعتبارًا من ذلك العام ، لن يتم احتساب الأموال من 529 المملوكة للأجداد كدخل للطفل في التطبيق المجاني لمساعدة الطلاب الفيدرالية (FAFSA) وبالتالي لا ينبغي أن تؤثر على تكلفة الكلية.
لكن أكبر فائدة للإهداء خلال حياتك؟ مرح.
"يختار الكثير من الناس رؤية الفرح الذي تجلبه هذه الهدايا. يقول بيترسون: "إنه يمنح العائلات الكثير من الرضا".
تذكير للجميع بالتخطيط
على الرغم من أن مصلحة الضرائب ربما لم يحن موعد إعلانها الأسبوع القومي للتوعية في التخطيط العقاري، ومع ذلك فمن المناسب. يحتاج الأشخاص من جميع مستويات الدخل إلى إجراء شكل من أشكال التخطيط العقاري ، سواء اعتقدوا أم لا أن لديهم أي أصول تستحق تسمية "ملكية".
على الأقل ، يجب أن يكون لدى معظم البالغين أ التوكيل الرسمي وتوجيه الرعاية الصحية. هذه الوثائق تتعلق بالأشخاص المعنيين. يقول جونز: إنك تقوم بتسمية الأفراد الذين يمكنهم تسهيل قراراتك إذا لم تستطع ذلك.
يقترح إعداد هذه المستندات بأي طريقة ممكنة ، حتى إذا كنت تستخدم موردًا عبر الإنترنت للقيام بذلك بدلاً من محامٍ.
مهمة أخرى سهلة التنفيذ - ولكن يسهل التغاضي عنها - هي تعيين المستفيدين لجميع حساباتك المالية ، مثل التأمين على الحياة والحسابات المصرفية وحسابات التقاعد ، وإبقائهم محدثين. هذا لا يكلفك شيئًا ويمكن أن يوفر الوقت والمال وجع القلب على الناجين.
يحدث ذلك طوال الوقت حيث لا يتم تسمية المستفيدين. يقول جونز: "في بعض الأحيان تكون هذه هي أكبر الأصول خارج المنزل".
إذا كنت تستطيع التعامل مع المزيد من الواجبات المنزلية ، فتأكد من أن لديك وصية مناسبة وربما ثقة. على الرغم من أن ثلث الأشخاص لا يعتقدون أن لديهم أصولًا كافية تستحق الثقة ، وفقًا لموقع Caring.com، هناك أسباب أخرى غير حجم عقارك للنظر فيها. التأكد من أن رغباتك واضحة ؛ تجنب الصداع وانتهاك خصوصية الوصايا التي تديرها الدولة هو شيء آخر.
"قد لا يدرك معظم الناس ما إذا كان الوصايا يمثل مشكلة أم لا في حالتهم. إذا كان الأمر كذلك ، فإن الوصية تستغرق وقتًا طويلاً ومكلفة ، وبالتالي فإن الثقة تكاد تكون بنفس أهمية الإرادة ، "يقول جونز.
رأي: ليس لديك 13 مليون دولار؟ لا تزال الإعفاءات من ضريبة التركة والهدايا لعام 2023 تهمك.
ستحصل العائلات الأكثر ثراءً في الولايات المتحدة على قدر من الراحة المعدلة حسب التضخم من مصلحة الضرائب في عام 2023 ، مع زيادة الإعفاء من ضريبة العقارات مدى الحياة إلى 12.9 مليون دولار للأفراد ، ارتفاعًا من 12.06 مليون دولار (وإلى 25.84 مليون دولار للأزواج ، ارتفاعًا من 24.12 دولارًا) مليون). سيرتفع الاستبعاد السنوي لضريبة الهدايا إلى 17,000 دولار من 16,000 دولار.
قفزت حدود الضرائب العقارية بشكل كبير في عام 2018 مع اعتماد قانون التخفيضات الضريبية والوظائف في عهد ترامب ، وهي مفهرسة للتضخم ، إلى جانب البنود السنوية الأخرى ، مثل حدود شريحة الضرائب، والخصم القياسي والحد الأقصى لمساهمات هيئة الخدمات المالية.
في حين أن معظم تغييرات مصلحة الضرائب تؤثر على ملايين الأمريكيين أثناء قيامهم بتقديم إقراراتهم الضريبية السنوية ، فإن ضرائب العقارات والهدايا تؤثر على عدد أقل وأقل من الناس مع زيادة الحدود. انخفض عدد الأشخاص الذين قدموا إقرارًا بضريبة العقارات بنسبة 60٪ من عام 2010 إلى عام 2019 ، وفقًا لـ IRS ، مع وصول معظم العائدات من كاليفورنيا. في عام 2020 ، سجلت مصلحة الضرائب 1,275،XNUMX فقط من عائدات العقارات الخاضعة للضريبة.
لا يلزم الإبلاغ عن الهدايا التي تقل عن استثناء ضريبة الهدايا السنوية (تستمر الهدايا التي تزيد عن الحد المسموح به تشكيل 709) ، لذلك ليس من الواضح عدد الأشخاص الذين يقدمون مثل هذه الهدايا. ولكن في أبسط صوره ، هذا النوع من العطاء شائع مثل شيك عيد ميلاد من الجدة - فقط بعض الشيكات أكبر من غيرها.
وعلى الرغم من أن التغييرات في حدود ضريبة التركة والهدايا قد لا تؤثر على غالبية الأمريكيين بشكل مباشر ، فإن المفاهيم الكامنة وراء تخطيط العقارات مهمة للأشخاص في كل مستوى دخل.
لمن لديهم أقل من 13 مليون دولار
يجب أن يدرك أولئك القريبون من عتبة دفع الضرائب العقارية أن الحدود الحالية تنتهي في نهاية عام 2025 وستعود إلى رقم يقارب نصف ما سيكون عليه في عام 2023. ولكن هذا المبلغ يمكن أن يتغير في أي وقت إذا أقر الكونجرس الجديد التشريع - واعتمادًا على الحزب السياسي الذي يقوم بالتغييرات ، يمكن أن ترتفع المبالغ أو تنخفض.
يقول ديفيد بيترسون ، رئيس تخطيط الثروة في Fidelity: "نصيحتنا للعملاء الذين لديهم حوالي 10 ملايين دولار هي التخلي عن الفرق بين 10 ملايين دولار وما تعتقد أنه سيكون المبلغ الجديد ، إذا كنت قد تموت بعد عام 2026".
أولئك الذين لديهم عقارات أصغر يحتاجون أيضًا إلى الانتباه قواعد الدولة للضرائب العقارية والميراث. هناك 17 ولاية ، بالإضافة إلى مقاطعة كولومبيا ، التي لديها شكل من أشكال الضرائب على العقارات ، بعضها يصل إلى مليون دولار.
استمتع بالعطاء وأنت على قيد الحياة
لطالما كان الاستبعاد السنوي لتقديم الهدايا وسيلة شائعة لتحويل الثروة إلى الجيل التالي. ارتفع المبلغ المسموح به في السنوات الأخيرة: بعد الاحتفاظ بمبلغ 15,000 دولار من 2018 إلى 2021 ، ارتفع إلى 16,000 دولار في عام 2022 وسيصل إلى 17,000 دولار في عام 2023. الأموال المدفوعة مباشرة لتغطية الفواتير الطبية أو للمؤسسات التعليمية لا تحتسب ضمن المبلغ السنوي مبلغ الهدية.
يقول بيترسون: "إن الشيء العظيم في هذه الآلية المعينة هو أنه يمكنك التبرع بالمال لأي عدد تريده من الأشخاص".
لذلك يمكن للزوجين اللذين لديهما طفلان وأربعة أحفاد منح كل واحد من هؤلاء الأحفاد 34,000 دولار ، ليصبح المجموع 204,000 دولار في عام 2023. أو يمكن لمجموعة من الأجداد المساهمة بما يصل إلى 170,000 ألف دولار في خطة ادخار جامعية 529 ، مما يسمح لك بعمل خمس سنوات. قيمة المساهمات في الحال ، كما يقول ديف جونز ، رئيس التخطيط العقاري في شركة Bailard ، وهي شركة لتخطيط الثروة ومقرها سان فرانسيسكو.
تتمتع هذه الإستراتيجية بميزة إضافية في عام 2023 ، لأنه اعتبارًا من ذلك العام ، لن يتم احتساب الأموال من 529 المملوكة للأجداد كدخل للطفل في التطبيق المجاني لمساعدة الطلاب الفيدرالية (FAFSA) وبالتالي لا ينبغي أن تؤثر على تكلفة الكلية.
لكن أكبر فائدة للإهداء خلال حياتك؟ مرح.
"يختار الكثير من الناس رؤية الفرح الذي تجلبه هذه الهدايا. يقول بيترسون: "إنه يمنح العائلات الكثير من الرضا".
تذكير للجميع بالتخطيط
على الرغم من أن مصلحة الضرائب ربما لم يحن موعد إعلانها الأسبوع القومي للتوعية في التخطيط العقاري، ومع ذلك فمن المناسب. يحتاج الأشخاص من جميع مستويات الدخل إلى إجراء شكل من أشكال التخطيط العقاري ، سواء اعتقدوا أم لا أن لديهم أي أصول تستحق تسمية "ملكية".
على الأقل ، يجب أن يكون لدى معظم البالغين أ التوكيل الرسمي وتوجيه الرعاية الصحية. هذه الوثائق تتعلق بالأشخاص المعنيين. يقول جونز: إنك تقوم بتسمية الأفراد الذين يمكنهم تسهيل قراراتك إذا لم تستطع ذلك.
يقترح إعداد هذه المستندات بأي طريقة ممكنة ، حتى إذا كنت تستخدم موردًا عبر الإنترنت للقيام بذلك بدلاً من محامٍ.
مهمة أخرى سهلة التنفيذ - ولكن يسهل التغاضي عنها - هي تعيين المستفيدين لجميع حساباتك المالية ، مثل التأمين على الحياة والحسابات المصرفية وحسابات التقاعد ، وإبقائهم محدثين. هذا لا يكلفك شيئًا ويمكن أن يوفر الوقت والمال وجع القلب على الناجين.
يحدث ذلك طوال الوقت حيث لا يتم تسمية المستفيدين. يقول جونز: "في بعض الأحيان تكون هذه هي أكبر الأصول خارج المنزل".
إذا كنت تستطيع التعامل مع المزيد من الواجبات المنزلية ، فتأكد من أن لديك وصية مناسبة وربما ثقة. على الرغم من أن ثلث الأشخاص لا يعتقدون أن لديهم أصولًا كافية تستحق الثقة ، وفقًا لموقع Caring.com، هناك أسباب أخرى غير حجم عقارك للنظر فيها. التأكد من أن رغباتك واضحة ؛ تجنب الصداع وانتهاك خصوصية الوصايا التي تديرها الدولة هو شيء آخر.
"قد لا يدرك معظم الناس ما إذا كان الوصايا يمثل مشكلة أم لا في حالتهم. إذا كان الأمر كذلك ، فإن الوصية تستغرق وقتًا طويلاً ومكلفة ، وبالتالي فإن الثقة تكاد تكون بنفس أهمية الإرادة ، "يقول جونز.
المصدر: https://www.marketwatch.com/story/dont-have-13-million-the-lifetime-estate-and-gift-tax-exemptions-for-2023-still-matter-to-you-11666217559؟ siteid = yhoof2 & yptr = yahoo