مزايا خطط التعويضات المؤجلة

تحجب خطة التعويض المؤجلة جزءًا من أجر الموظف حتى تاريخ محدد ، عادة ما يكون التقاعد. يتم دفع المبلغ الإجمالي المستحق للموظف في هذا النوع من الخطط في ذلك التاريخ. تتضمن أمثلة خطط التعويضات المؤجلة المعاشات, 401 (ك) خطط التقاعدو خيارات الأسهم الموظف.

خطط التعويض المؤجلة المؤهلة مقابل غير المؤهلة

على الرغم من وجود أوجه تشابه ، إلا أن هناك أيضًا اختلافات واضحة بينهما مؤهل وغير مؤهل خطط التعويض المؤجلة.

تتوافق خطة التعويض المؤجلة المؤهلة مع قانون تأمين دخل الموظفين (ERISA) وتشمل 401 (ك) و 403 (ب) الخطط. يجب أن يكون لها حدود مساهمة وأن تكون غير تمييزية ومفتوحة لأي موظف في الشركة ومفيدة للجميع. كما أنها أكثر أمانًا ، حيث يتم الاحتفاظ بها في حساب ثقة.

خطة التعويض غير المؤهلة هي اتفاق مكتوب بين صاحب العمل والموظف حيث يتم احتجاز جزء من تعويض الموظف من قبل الشركة ، واستثماره ، ومن ثم منحه للموظف في وقت ما في المستقبل.

لا تملك الخطط غير المؤهلة حدودًا للمساهمة ويمكن أن تستهدف موظفين محددين ، مثل كبار المديرين التنفيذيين. يجوز لصاحب العمل الاحتفاظ بالأموال المؤجلة كجزء من أموال الشركة ، مما يعني أن الأموال معرضة للخطر في حالة الإفلاس.

المزايا الضريبية

تعمل خطة التعويض المؤجلة على تقليل الدخل في العام الذي يضع فيه الشخص الأموال في الخطة وتسمح لتلك الأموال بالنمو دون تقييم الضريبة السنوية على الأرباح المستثمرة. A 401 (k) هي أكثر خطط التعويضات المؤجلة شيوعًا ، ويتم خصم المساهمات من راتب الموظف قبل تطبيق ضرائب الدخل ، مما يعني أنهم مساهمات ما قبل الضرائب.

حدود المساهمة

هناك حدود مساهمة سنوية إلى 401 (ك) و 403 (ب) خطط - التي وضعتها دائرة الإيرادات الداخلية (مصلحة الضرائب). الحد الأقصى للمساهمة السنوية للموظفين هو 20,500،2022 دولار أمريكي لعام 22,500 ، و 2023،50 دولار أمريكي لعام 6,500. ويمكن للموظفين الذين تبلغ أعمارهم XNUMX عامًا أو أكثر أن يحصلوا على XNUMX دولار أمريكي إضافية مساهمة اللحاق بالركب في عام 2022 ، يرتفع إلى 7,500 دولار في عام 2023.

الضرائب المؤجلة

تتطلب الخطط المؤجلة دفع الضريبة فقط عندما يتلقى المشارك النقد. بينما يجب دفع الضرائب على الأموال المسحوبة ، فإن هذه الخطط تعطي فائدة تأجيل الضرائب، مما يعني أن عمليات السحب تتم خلال فترة من المرجح أن يكون فيها المشاركون في شريحة ضرائب دخل منخفضة نسبيًا.

وهذا يعني أيضًا أنه في حالة 401 (k) ، يمكن للمشاركين سحب الأموال بدون عقوبة بعد سن 59½. ومع ذلك ، هناك ثغرة تعرف باسم قاعدة IRS 55 التي تسمح لأي شخص تتراوح أعمارهم بين 55 و 59 بسحب الأموال بدون عقوبة إذا تركوا وظيفتهم أو تم طردهم أو تسريحهم منها. الثغرة تنطبق فقط على 401 (k) لديك مع الشركة التي تنفصل عنها.

خفض ضرائب الدخل

تعمل خطط التعويضات المؤجلة أيضًا على تقليل العبء الضريبي للسنة الحالية على الموظفين. عندما يساهم شخص في خطة تعويض مؤجلة ، ينخفض ​​المبلغ الذي ساهم به على مدار العام الدخل الخاضع للضريبة لتلك السنة ، وبالتالي خفض المجموع ضرائب الدخل دفع. بعد ذلك ، عندما يتم سحب الأموال ، من المحتمل أن تتحقق المدخرات من خلال الفرق بين شريحة ضريبة التقاعد و شريحة الضرائب في العام الذي تم فيه كسب المال.

مكاسب رأس المال

التعويض المؤجل - عند تقديمه كحساب استثمار أو خيار أسهم - لديه القدرة على الزيادة هذه الأسهم متأخر , بعد فوات الوقت. بدلاً من مجرد استلام المبلغ الذي تم تأجيله في البداية ، يمكن أن تزيد القيمة 401 (ك) وغيرها من خطط التعويض المؤجلة في القيمة قبل التقاعد.

من ناحية أخرى، يمكن أن تنخفض خطط التعويض المؤجلة أيضًا من حيث القيمة ويجب مراقبتها عن كثب.

في حين لا تتم إدارة الاستثمارات بشكل نشط من قبل المشاركين ، إلا أن الأشخاص يتحكمون في كيفية القيام بذلك يتم استثمار حسابات التعويضات المؤجلة، بالاختيار من بين الخيارات المحددة مسبقًا من قبل صاحب العمل. تتضمن الخطة النموذجية مجموعة واسعة من هذه الخيارات ، من الأكثر تحفظًا صناديق ذات قيمة مستقرة و شهادات الإيداع (الأقراص المدمجة) لصناديق السندات والأسهم الأكثر عدوانية.

من الممكن إنشاء محفظة متنوعة من مختلف الصناديق ، اختر بسيطًا تاريخ التسليم or صندوق المخاطر المستهدفة، أو الاعتماد على نصائح استثمارية محددة.

توزيعات ما قبل التقاعد

تسمح بعض خطط التعويض المؤجلة للمشاركين بجدولة التوزيعات بناءً على تاريخ محدد ، يسمى الانسحاب أثناء الخدمة. هذه المرونة المضافة هي واحدة من أهم فوائد خطة التعويض المؤجلة. إنه يوفر طريقة مميّزة من الضرائب للادخار لتعليم الطفل أو منزل جديد أو أهداف أخرى طويلة الأجل.

من الممكن سحب الأموال مبكرًا من معظم خطط التعويضات المؤجلة لأحداث حياتية معينة ، مثل شراء منزل جديد. اعتمادًا على IRS وقواعد الخطة ، قد لا تخضع عمليات السحب من خطة مؤهلة لعقوبات الانسحاب المبكر. ومع ذلك ، ستكون ضرائب الدخل مستحقة على عمليات السحب من خطط التعويض المؤجلة.

يمكن أن تساعد التوزيعات أثناء الخدمة الأشخاص أيضًا على التخفيف جزئيًا من مخاطر تقصير الشركات في الوفاء بالتزاماتها. تتم إدارة بعض خطط التعويض المؤجلة بالكامل من قبل أصحاب العمل أو لديها مخصصات كبيرة من أسهم الشركة في الخطة. إذا كان الناس غير مرتاحين لترك التعويضات المؤجلة في أيدي صاحب العمل ، فإن توزيعات ما قبل التقاعد تسمح لهم بحماية أموالهم عن طريق سحبها من الخطة ، ودفع الضرائب عليها ، واستثمارها في مكان آخر.

اعتبارات خاصة

يرجى ملاحظة أن الأموال من خطة غير مؤهلة لا يمكن أن تكون كذلك تدحرجت إلى حساب التقاعد الفردي (الجيش الجمهوري الايرلندي) أو غيرها حظا الضرائب مركبة ادخار التقاعد. ومع ذلك ، يمكن ترحيل الأموال من خطة مؤهلة. يرجى التحقق من قواعد الخطة التي تنطبق عليك مع مسؤولي خطتك واستشارة مستشار الضرائب قبل إجراء أي عمليات سحب أثناء الخدمة.