7 خرافات شائعة حول ضرائب التشفير وكيفية تجنبها

مع مرور ما يزيد قليلاً عن أسبوع حتى الموعد النهائي الضريبي لعام 2021 في الولايات المتحدة، فقد أصبح الأمر كذلك في الحقيقة حان الوقت لتجهيز عودتك والتأكد من الإبلاغ بدقة عن أي نشاط في مجال العملات المشفرة. على الرغم من أن التوجيه الضريبي للعملات المشفرة من مصلحة الضرائب الأمريكية متناثر نسبيًا، إذا حكمنا من خلاله الصفحة الأولى من النموذج 1040، الوكالة تضع أعينها على العملات المشفرة. لذلك، البقاء في الامتثال للمعايير التي do وجودك سيقلل من فرص تعرضك للعقوبة لاحقًا.

ولمساعدتك على تجنب أي أخطاء مبتدئة، إليك بعض الخرافات الضريبية الشائعة - والحقائق التي ستساعدك على تقديم الملف بشكل صحيح.

الخرافة رقم 1: العملات المشفرة هي عملة.

يمكن أن تتلخص أساسيات ضريبة العملات المشفرة في حقيقة واحدة: يتم التعامل مع العملات المشفرة على أنها ملكية، وليس عملة، من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. وهذا يعني أن العملات المشفرة - الأصول الافتراضية التي تسهل تبادل القيمة - يتم التعامل معها وكأنها منزل أكثر من كونها عملة نقدية. تؤدي هذه المعاملة إلى قواعد ضريبة الأملاك المعقدة وكلمات مثل هذه الأسهم ربما تكون قد شاهدتها بالأحرف الكبيرة على Twitter.

هناك فئتان من المعالجات الضريبية المتعلقة بالعملات المشفرة: 1) الدخل و2) الأرباح أو الخسائر الرأسمالية.

يأتي الدخل من مصادر مثل التعدين والستاكينغ والإسقاط الجوي والشوك. يتم تقييم هذه الإيرادات بالدولار الأمريكي في تاريخ الاستلام وتخضع لمعدلات الضريبة العادية (ما يتم فرض ضريبة على دخل W2 "العادي" الخاص بك).

يتضمن الجانب الآخر من العملة مكاسب رأس المال، والتي تتحقق عند بيع العملات المشفرة أو تداولها أو إنفاقها. شراء العملات المشفرة في البورصة ليس كذلك تعتبر خاضعة للضريبة - فقط عندما يتغير جوهر تلك العملة من خلال البيع أو التداول أو الإنفاق، يتم الاستيلاء على العم سام. 

الخرافة الثانية: لا يتم فرض ضرائب على أرباح رأس المال طويلة الأجل.

فيما يلي تحليل مبسط لمكاسب الحد الأقصى:

الربح (الخسارة) الرأسمالية = قيمة العملة المشفرة بالدولار الأمريكي عند التصرف – قيمة العملة المشفرة بالدولار الأمريكي عند الاستحواذ

تشير "قيمة" الاستحواذ إلى أساس تكلفة العملة، أو المبلغ الذي أنفقته للحصول عليها. هناك فارق بسيط بين مكاسب رأس المال قصيرة الأجل (<12 شهرًا) وطويلة الأجل (> 12 شهرًا). لا يزال الأول يخضع للضريبة بمعدلات عادية بينما تخضع المراكز طويلة الأجل للضريبة بمعدلات تفضيلية (انظر الرسم البياني أدناه). وهذا يعني أن هناك ميزة للاحتفاظ بالأصول لمدة عام على الأقل، ولكنك لا تزال تدفع الضرائب.

الأسطورة رقم 3: المكافآت المتراكمة ليست خاضعة للضريبة.

كانت هناك ضجة في عالم ضرائب العملات المشفرة (مجتمع صغير من عدادات ديجين فول) عندما عرضت مصلحة الضرائب الأمريكية استرداد الأموال لزوجين رفعا دعوى قضائية ضد الوكالة بسبب فرض ضرائب على مكافآت Tezos الخاصة بهما. كان المدعون يجادلون بأن مكافآتهم المتراكمة كانت أقرب إلى تقسيم الأسهم، وهو "الممتلكات التي تم إنشاؤها حديثا" وغير خاضعة للضريبة. 

للأسف المقترح استرداد الأموال لا يعني الكثير لأنه لا يشكل سابقة. إذا كنت تربح مكافآت الستاكينغ من التفويض إلى المدقق أو كنت تكسب عمولات كمدقق، فإن مكافآت الستاكينغ تلك تظل خاضعة للضريبة. إن الدرجة التي تخضع للضريبة هي أمر قابل للنقاش (هناك محافظ على المواقف الضريبية العدوانية يمكنك أن تأخذ) لذلك يعتمد الأمر على مدى رغبتك في المخاطرة.

لكي تكون في الجانب الآمن، أوصي بمعاملة جميع مكافآت الستاكينغ كدخل عادي. تحتوي معظم برامج تتبع الرموز المميزة على إعداد "معاملة المكافآت كدخل؟"، بحيث يمكنك دائمًا إيقاف تشغيل هذا الإعداد في حالة تغيير التوجيهات.

الأسطورة رقم 4: NFTs لا تحتسب

كان عام 2021 هو ذروة هوس NFT، لكن العديد من هواة الجمع ينتظرون مفاجأة. يعتبر شراء NFT بالعملة المشفرة حدثًا خاضعًا للضريبة، وتطبق قواعد أرباح رأس المال. يؤدي بيع أو تبديل NFT إلى نفس المعاملة - فأنت تتهرب فقط من ضرائب NFT إذا قمت 1) بالتبرع بـ NFT، أو 2) شرائها بعملة ورقية، أو 3) سكها، أو 4) إهدائها (أقل من 15,000 دولار). 

وعلى الرغم من أن NFTs تعتبر من مقتنيات Web3، إلا أنها ليست كذلك تخضع للقواعد التي تحكم "مساحة اللحوم" المقتنيات حتى الآن. يمكن فرض ضريبة على المقتنيات، إذا كانت مملوكة لأكثر من عام واحد، بنسبة تصل إلى 28٪، وهو أكثر من أعلى شريحة أرباح رأسمالية (يتم فرض ضريبة على المقتنيات المحتفظ بها لمدة تقل عن عام بالمعدلات العادية).

تشير مصلحة الضرائب الأمريكية على وجه التحديد إلى "العملات المعدنية والفنون" في قسم المقتنيات في لجنة الإنقاذ الدولية، لذا توقع أن يأتي المزيد من التوضيح بمجرد أن تكتشف مصلحة الضرائب الأمريكية ماهية NFT.

الخرافة الخامسة: تنطبق قواعد مبيعات الغسيل على العملات المشفرة.

كما أوضح إخلاص, "تحظر قاعدة البيع والغسل بيع استثمار مقابل خسارة واستبداله بنفس الاستثمار أو باستثمار "مطابق إلى حد كبير" قبل 30 يومًا من البيع أو بعده".

في حين أن مبيعات الغسيل تنطبق عادةً على الأسهم والأوراق المالية، يتم التعامل مع العملات المشفرة على أنها ملكية لأغراض ضريبية، مما يعني أن قاعدة المدرسة القديمة هذه لا تنطبق. هذا يعني أنه يمكنك تقنيًا تعظيم خسائرك عن طريق الشراء وإعادة البيع بقدر ما تريد. على الرغم من أن دافعي الضرائب لا يمكنهم تحمل سوى خسارة قصوى قدرها 3,000 دولار، فإن أي خسائر زائدة يمكن ترحيلها ويمكن استخدامها لتعويض المكاسب المستقبلية من العملات المشفرة والأصول الرأسمالية الأخرى. 

الخرافة رقم 6: عمليات الإنزال الجوي ليست خاضعة للضريبة.

حصل الجميع وأمهم على إنزال جوي لـ ENS هذا العام. وعلى الرغم من أن الرمز الأزرق المتجمد يبدو رائعًا، إلا أن العواقب الضريبية ليست جميلة جدًا. إذا قمت بالمطالبة بالإيردروب الخاص بك في عام 2021، فقد حصلت على دخل يساوي عدد ENS مضروبًا في سعر الصرف في يوم المطالبة. ظهر ENS لأول مرة بسعر 43.44 دولارًا أمريكيًا وارتفع إلى أعلى مستوى عند 83.40 دولارًا أمريكيًا، لذا اعتمادًا على وقت المطالبة به، هناك سعر محدد مرفق. 

تعتبر عمليات Airdrops خادعة لأنه حتى لو تلقيت رمزًا عشوائيًا في محفظتك، فسيتم اعتباره دخلًا ويخضع لمعدلات الضرائب العادية (على افتراض أن له قيمة). إذا تخلصت لاحقًا من الأصول التي تم إسقاطها جوًا، فسيتم فرض ضريبة عليك أيضًا من خلال أرباح رأس المال.

لتجنب التهرب الضريبي، تحقق من محفظتك بشكل متكرر لمعرفة ما إذا كانت هناك أي رموز جديدة ظهرت بطريقة سحرية. الضرائب لا تبدأ حتى تتمكن من ذلك "نقل أو بيع أو تبادل أو التصرف في العملة المشفرة"لذا تحقق مما إذا كان حساب البورصة الخاص بك يدعم الرمز المميز الذي تم إسقاطه من خلال الهواء. إذا لم يكن الأمر كذلك، فلا تقلق بشأن تسجيل الدخل حتى يكون هناك تسعير وسوق سائلة.

الخرافة السابعة: البرمجيات تحل كل شيء

من المؤكد أن البرمجيات تساعد، لكنها لا تغطي كل المواقف حتى الآن.

على الرغم من أن جميع البيانات موجودة من الناحية الفنية على blockchain، إلا أن استخراج تلك البيانات وجعلها مستساغة ليس بالأمر السهل دائمًا. تعد المعاملات المستندة إلى Ethereum أسهل نظرًا لأن معظم برامج ضرائب العملات المشفرة متوافقة مع سلاسل EVM. ومع ذلك، إذا كنت تتعامل مع سلاسل أقل شهرة مثل FLOW أو NEAR أو Oasis، فقد تكون البيانات قليلة ويصعب التعامل معها. لا يدعم مقدمو الخدمات مثل Cointracker أو Koinly عمليات التكامل التلقائي لهذه الأصول بسبب حجمها المنخفض، لذا فإن عمليات الاستيراد اليدوية ضرورية. 

إذا كنت تختبئ في سلاسل جانبية عشوائية أو كنت من محبي السلاسل المتعددة، فقم ببناء خطة بيانات شاملة حتى لا تترك نفسك تبحث في Google "كيفية بناء مكشطة بايثون" في 17 أبريل. لتجنب التدافع الضريبي في اللحظة الأخيرة، أوصي بالحصول على أداة تعقب رمزية آلية في أسرع وقت ممكن وتخصيص وقت كل شهر لمراجعة المعاملات اليدوية وإضافتها إذا لزم الأمر.

من المفترض أن تساعد النصائح المذكورة أعلاه في فحص معاملاتك ومعرفة ما هو خاضع للضريبة. إذا كنت مهتمًا بمعرفة المزيد عن ضرائب العملات المشفرة، فهناك الكثير من الموارد على فك تشفير. أوصي أيضًا بأخذ "ما تحتاج حقًا لمعرفته حول ضرائب العملات المشفرة"بالطبع من قبل فتاة ضريبة التشفير. إنها مليئة بالمعرفة الضريبية الغامضة ولكن العملية. 

موسم ضريبي سعيد!

أفضل ما في فك التشفير مباشرة إلى صندوق الوارد الخاص بك.

احصل على أهم القصص المنسقة يوميًا وأسبوعيًا وتعمّق في بريدك الوارد مباشرةً.