يمكن أن تحدد نتيجة مقاضاة SBF كيفية تعامل IRS مع خسائر FTX الخاصة بك

تلقى سام بانكمان فريد مؤسس FTX التهم الجنائية الرسمية بعد انهيار تبادل العملة المشفرة ، والذي يعد أكثر من مجرد انتصار أخلاقي لما يقرب من مليون مستثمر فرد في البورصة. على الرغم من عدم تقييدها بعد ، يبدو أن الأمور تسير على الطريق الصحيح لهؤلاء المستثمرين لاتخاذ موقف ضريبي أكثر ملاءمة مع استمرار مصير SBF في الانهيار.

ما هي أنواع الخسائر التي يمكن لمستثمري FTX المطالبة بها على ضرائبهم؟

في وقت سابق من هذا الخريف ، بدا أن الأصول المفقودة في انهيار FTX ستُعتبر خسارة رأسمالية بموجب قانون الضرائب في الولايات المتحدة للسنة الضريبية 2022. ويمكن استخدام خسارة رأس المال هذه لتعويض مكاسب رأس المال. ولكن في العام الذي تعرض فيه سوق العملات المشفرة للضرب ككل ، لن يحصل معظم المستثمرين على مكاسب رأسمالية لتعويضها في عام 2022.

يمكن أيضًا استخدام خسارة رأس المال لتعويض "الدخل العادي" ، مثل الأموال المكتسبة من شركة أو وظيفة - تصل إلى 3,000 دولار في السنة. يتم ترحيل الخسارة إلى أجل غير مسمى ، ولكن إذا كانت خسارتك في انهيار FTX كبيرة ، فقد يستغرق الأمر بعض الوقت للمطالبة بكل ذلك.

هذا الموضوع ذو علاقة بـ: بايدن يوظف 87,000 وكيل مصلحة الضرائب الجديد - وهم يأتون من أجلك

السيناريو الأكثر ملاءمة لكثير من المستثمرين هو المطالبة بخصم خسارة السرقة ، والذي يمكن أن يقابل الدخل العادي دون أي حد. عادة ما تكون المطالبة بفقدان السرقة مهمة صعبة إلى حد ما يمكن أن تجتذب التدقيق من دائرة الإيرادات الداخلية. لكن قانون ضرائب فقدان السرقة يحتوي على "ملاذ آمن" لمخططات بونزي. بالنسبة للجزء الأكبر ، إذا كان المستثمر قادرًا على إثبات خسارة في مخطط Ponzi ، فلن تتطلب مصلحة الضرائب وثائق إضافية.

هل كانت FTX مخطط بونزي؟

نظرًا لأنه تم تحويل أصول المستثمرين بشكل غير قانوني إلى Alameda Research ، صندوق التحوط التابع لشركة SBF ، يبدو من المحتمل أن تنظر مصلحة الضرائب الأمريكية في النهاية إلى FTX على أنها مخطط بونزي. لتنشيط الملاذ الآمن ، يجب توجيه تهمة الاحتيال إلى مطابقة هذا الوصف في الضريبة لشركة FTX أو "الرقم الرئيسي" الخاص بها في SBF توجيه:

"الترتيب الاحتيالي المحدد هو ترتيب يتلقى فيه الطرف (الرقم الرئيسي) مبالغ نقدية أو ممتلكات من المستثمرين ؛ يدعي كسب الدخل للمستثمرين ؛ يُبلغ عن الدخل إلى المستثمرين الوهميين جزئيًا أو كليًا ؛ يقوم بسداد مدفوعات ، إن وجدت ، من الدخل المزعوم أو الأصل لبعض المستثمرين من المبالغ التي استثمرها مستثمرون آخرون في الترتيب الاحتيالي ؛ وتستحوذ على بعض أو كل أموال المستثمرين أو ممتلكاتهم ".

تركز الاتهامات التي وجهتها هيئة الأوراق المالية والبورصات ضد SBF على المستثمرين في الأسهم ، وليس مستثمري التجزئة. لكن لجنة الأوراق المالية والبورصات تشير على وجه التحديد إلى "التحويل غير المعلن لأموال عملاء FTX إلى Alameda Research." على الرغم من أنه ليس ضوءًا أخضر رسميًا للميناء الآمن ، إلا أنه قريب جدًا - أقرب مما توقعنا أن نراه في عام 2022.

خارج التهم الجنائية ، هناك شكوى جنائية مصحوبة باعتراف تنشط أيضًا مخطط Ponzi الملاذ الآمن. بينما كان صريحًا جدًا بعد انهيار FTX ، قدم SBF لا يوجد مؤشر على أنه يعتزم الاعتراف بأي شيء.

ما الذي يجب أن يفعله مستثمرو FTX وخبراء الضرائب لديهم؟

مع الموعد النهائي للإيداع الضريبي الفردي في 18 أبريل 2023 ، فإن المستثمرين الذين فقدوا أصولهم في FTX لديهم بعض الوقت ليروا كيف سيحدث ذلك. يبدو من المحتمل جدًا أن تقوم هيئة الأوراق المالية والبورصات بتوجيه اتهامات إضافية ضد SBF أو FTX من شأنها أن تزيل أي شك حول مخطط Ponzi للملاذ الآمن.

قد تؤثر مصلحة الضرائب الأمريكية أيضًا على ما إذا كانت الرسوم الحالية كافية لتشغيل المرفأ الآمن ، ونأمل أن يكون عام 2022 هو العام الذي يستغرقه. يمكن أيضًا المطالبة بخسارة السرقة في عام مقبل ، ولكن من المحتمل أن يكون معظم مستثمري FTX حريصين على تعويض بعض خسائرهم عن طريق تعويض الدخل على ضرائبهم في أقرب وقت ممكن.

هذا الموضوع ذو علاقة بـ: قبل أن تنخفض ETH أكثر ، خصص بعض الأموال لضرائب مفاجئة

بالنسبة للمستثمرين الذين فقدوا أصولهم في FTX ، من المحتمل أن يكون التخطيط للمطالبة بخسارة رأس المال في هذه المرحلة أمرًا غير حكيم. حتى لو كان لدى المستثمر ، بمعجزة ما ، مكاسب رأسمالية لتعويضها عن عام 2022 ، فإن معدل الضريبة على الدخل العادي يكون أعلى بكثير. السيناريو الوحيد الذي قد يكون هذا منطقيًا فيه هو إذا لم يكن لدى الفرد دخل عادي ولكن كان لديه مكاسب رأسمالية في عام 2022.

أساس المقارنة

في كلا السيناريوهين - خسارة رأس المال أو ميناء آمن لمخطط بونزي - من المهم ملاحظة أن مقدار الخسارة المسموح بها هو أساس التكلفة للأصل. بافتراض أن القيمة التي تمكنت من استخراجها من FTX بعد الانهيار هي صفر ، يمكنك المطالبة بالمبلغ الكامل الذي دفعته في الأصل مقابل الأصل.

من وجهة نظر مصلحة الضرائب الأمريكية ، فإن خسارتك في السرقة لا تشمل فقط أساس التكلفة الإجمالية الذي دفعته - بل تحصل أيضًا على عامل دفع للدخل الذي دفعت الضرائب عليه. إذا قمت بإجراء صفقات في البورصة أو كان لديك تدفق دخل ووجدت دخلًا لها في الإقرارات الضريبية السابقة ، ولم تنسحب من البورصة قبل الانهيار ، فيمكنك حساب ذلك في معرفة أساس التكلفة. من المحتمل أن يكون المحاسب العام المعتمد و / أو برنامج تداول العملات المعدنية مفيدًا هنا.

بالنسبة لبعض المستثمرين ، من المرجح أن يكون الأساس أكثر من قيمة الأصل عندما اندلعت النيران في FTX - من المحتمل أن تكون أكثر قليلاً. قد يكون هذا قليلا من الجانب الفضي هنا. وبينما يبدو أنه سيتعين على المستثمرين الانتظار حتى عام 2023 ليروا ما إذا تم توجيه اتهامات في هذا الشأن ، يبدو أن هيئة الأوراق المالية والبورصات قد سلمتهم هدية عيد الميلاد المبكرة.

هذه المقالة هي لأغراض المعلومات العامة ولا يُقصد منها ولا ينبغي اعتبارها نصيحة قانونية أو استثمارية. الآراء والأفكار والآراء الواردة هنا هي آراء المؤلف وحدها ولا تعكس بالضرورة وجهات نظر وآراء كوينتيليغراف أو تمثلها.