في قضية الإفلاس المتعلقة بمقرض العملة المشفرة Celsius ، يدعي الفاحص المستقل أن الشركة لم تضع ضوابط محاسبية وتشغيلية "كافية" في تعاملها مع أموال العميل. تستند هذه الادعاءات إلى حقيقة أن الشركة فشلت في وضع ضوابط محاسبية وتشغيلية "مناسبة". الفاحص قدم هذه الاتهامات في تقريره.
في تقرير أولي تم الإعلان عنه في 19 نوفمبر من قبل المحكمة التي كلفت الممتحن شوبا بيلاي بمهمة البحث في موقع قروض البيتكوين ، أثار الممتحن شوبا بيلاي العديد من القضايا الهامة المتعلقة بالموقع الذي لم يعد قيد التشغيل.
كان أحد أكثر الاعترافات الصادمة الواردة في تقرير بيلاي هو حقيقة أن برنامج Celsius 'Custody قد بدأ "بدون ضوابط محاسبية وتشغيلية مناسبة أو بنية تحتية تكنولوجية". كان هذا أحد أهم الاكتشافات التي تم التوصل إليها في التحقيق. وبسبب هذا ، تمكنت الشركة من تعويض النقص في محفظة الحفظ الخاصة بها بأموال من أصولها الأخرى.
عندما تم إطلاق برنامج Custody في 15 أبريل ، تم منح مستخدمي منصة Celsius القدرة على تحويل العملات المعدنية من وإلى بعضهم البعض ، ومبادلة العملات المعدنية ، واستخدام العملات المعدنية كضمان للقروض.
نظرًا لأن محافظ العميل كانت مختلطة ، فمن الصعب الآن تحديد الأصول التي كانت مملوكة للعميل في الوقت الذي تم فيه تقديم إفلاس المستهلك. هذا بسبب اختلاط المحافظ معًا.
كما ألقى التحليل الأولي الضوء على ما دفع منصة الإقراض في نهاية المطاف إلى تعليق عمليات السحب في 12 يونيو ، والأسباب التي تم وصف هذا القرار في الورقة. تم اتخاذ هذا القرار بسبب نتائج التحقيق.
وفقًا لبيلاي ، كانت اللحظة التي شكلت نقطة التحول في 11 يونيو ، عندما نفدت النقود في محافظ الحراسة لعدد من العملاء المختلفين.
وبحلول 24 يونيو ، انخفض هذا الرقم بنسبة 24٪ إضافية ، مما أدى إلى انخفاض إجمالي التمويل غير الكافي إلى 50.5 مليون دولار.
استمرت سيليزيوس في المعاناة المالية خلال شهر مايو ، وكان أحد العوامل الرئيسية التي ساهمت في ذلك هو انهيار بيئة تيرا.
بالإضافة إلى ذلك ، كشفت Celsius في 20 نوفمبر أنه من المقرر عقد قضيتها القضائية القادمة في 5 ديسمبر. مزيد من المناقشة.
المصدر: https://blockchain.news/news/examiner-celsius-accounting-and-operational-controls-were-insufficient