بدائل لإيطاليا لدفع ضرائب أقل

بالموافقة على قانون الموازنة 2023 ، سيتم فرض ضريبة على أرباح رأس المال من بيع العملات المشفرة التي تتجاوز 2,000 يورو بنسبة 26 بالمائة. في القانون الجديد ، يندرج هذا الدخل تحت فئة محددة من "الدخل المتنوع" ، بدلاً من استيعابها في مكاسب رأس المال التي تم الحصول عليها بالعملات الأجنبية (كما كان الحال حتى عام 2022). يختفي أيضًا شرط أن يتجاوز متوسط ​​المخزون 51,645.69،XNUMX يورو لمدة سبعة أيام عمل متتالية: يكفي تجاوز 2,000 يورو من الأرباح الرأسمالية في الفترة الضريبية لكي تخضع الأرباح لضريبة الأرباح الرأسمالية.

أخبار سيئة لملايين الأشخاص الذين يمتلكون الآن "أصولًا مشفرة" في إيطاليا. يمكن للضرائب الجديدة أن تحفز هروب العديد من مستخدمي العملات المشفرة الذين ، من أجل دفع ضرائب أقل ، قد يفكرون في نقل إقامتهم الضريبية و دفع الضرائب في بلد أكثر صداقة للعملات المشفرة. قمنا بتحليل اللوائح المعمول بها في البلدان الأخرى وحددنا أكثرها ملاءمة لمالكي العملات المشفرة للعيش فيها في عام 2023.

البرتغال

حتى عام 2022 ، لم تكن أرباح بيع الأصول المشفرة خاضعة لضريبة أرباح رأس المال. بموجب قانون الموازنة الجديد لعام 2023 ، يتم الاحتفاظ بأرباح رأس المال من بيع العملات المشفرة لأقل من عام ستخضع لمعدل ضريبة بنسبة 28 في المائة. ومع ذلك ، فإن الأرباح المحققة من خلال بيع الأصول المشفرة المحتفظ بها أكثر من سنة سيبقى معفاة من ضريبة أرباح رأس المال.

ألمانيا

في ألمانيا ، على غرار البرتغال ، إذا اشتريت عملات مشفرة واحتفظت بها أكثر من سنة عندما تقرر البيع لاحقًا ، فلن تدفع أي ضرائب. من ناحية أخرى ، إذا قمت بشراء أصولك وبيعها قبل علامة عام واحد، وتحقيق ربح لا يقل عن 600 يورو ، فإن أرباحك الرأسمالية ستخضع للضريبة. بالإضافة إلى ذلك ، تشمل ألمانيا ضرائب الدخل بالنسبة لأولئك الذين ينخرطون في التعدين والرهانات.

مالطا

"النقود الإلكترونية" و "رموز المرافق" لا تعتبر أصولا رأسمالية وبالتالي لا تخضع لضريبة أرباح رأس المال (على عكس "الرموز الأمنية"). ومع ذلك ، إذا تكرر نشاط التداول بمرور الوقت وتم تنفيذه بطريقة احترافية ، فهناك ضريبة على الدخل من هذا النشاط. المعدل المطبق في مثل هذه الحالات هو 35٪ ولكن يمكن تخفيضه إلى 0٪ إلى 5٪ حسب مستوى دخل الفرد.

سويسرا

في سويسرا ، أرباح بيع العملات المشفرة هي معفي من الضرائب لصغار المستثمرين غير المحترفين. ومع ذلك ، هناك ضرائب الدخل للتجار المحترفين وأولئك الذين يمارسون أنشطة التعدين. يوجد أيضًا ملف ضريبة الأصول يتم تحصيلها سنويًا على صافي الثروة والتي يختلف سعرها حسب الكانتون الذي يقيم فيه الفرد.

جورجيا

يُعفى الأفراد المقيمون في جورجيا من دفع أي ضريبة على الدخل من بيع الأصول المشفرة. بالإضافة إلى ذلك ، فإن العملات المشفرة لا تخضع لضريبة أرباح رأس المال. في المقابل ، بالنسبة للأصول المشفرة التي تحتفظ بها الكيانات القانونية ، يتم فرض ضريبة على الأرباح بنسبة 15٪ من خلال a ضريبة الدخل على الشركات (سيتي).

روسيا البيضاء

في مارس 2018 ، أجازت بيلاروسيا الأنشطة المتعلقة بالعملات المشفرة و يستثنى جميع الأفراد وجميع الكيانات القانونية من دفع أي ضريبة على الأصول المشفرة حتى عام 2023. لا يؤثر هذا الإجراء على المستثمرين فحسب ، بل يؤثر أيضًا عمال المناجم، الذين يشاركون على وجه التحديد في عملية تعدين العملات المشفرة. هؤلاء المشغلون معفون أيضًا من دفع أرباح رأس المال وضرائب الدخل. على الرغم من أن بيلاروسيا تعد حاليًا ملاذًا ضريبيًا للعملات المشفرة ، إلا أن الأمور قد تتغير في السنوات القادمة: القانون الذي يمنح تنفيذ هذه الإجراءات المعفاة من الضرائب سيكون تخضع للمراجعة خلال 2023.

أول دولة في العالم تتبنى عملة البيتكوين كعملة قانونية ، الآن يستثني أيضا المستثمرين الأجانب من دفع أي ضريبة على أرباح استثمارات البيتكوين. من خلال القيام بذلك ، تريد السلفادور جذب المزيد من الاستثمار إلى اقتصادها. بالإضافة إلى ذلك ، في عام 2022 ، أعدت هذه الدولة مشروع قانون لإصدار سندات بيتكوين ، وهي سندات تم إصدارها على blockchain لجمع مليار دولار أمريكي لإنشاء Bitcoin City. تهدف هذه المدينة الجديدة إلى أن تصبح "مكة" لمستخدمي البيتكوين ، حيث يمكنهم شراء أي شيء باستخدام البيتكوين ولا يدفع فيه أي مقيم. أي ضريبة أرباح رأس المال.

بورتوريكو

بورتوريكو هي منطقة غير مدمجة تابعة للولايات المتحدة وتضع قوانينها الضريبية بشكل مستقل. يدفع السكان المحليون ضريبة دخل إقليمية أقل بكثير من ضريبة الدخل الفيدرالية الأمريكية. بالنسبة للعملات المشفرة ، تم شراء الأصول أثناء الإقامة في بورتوريكو تماما معفاة من ضريبة أرباح رأس المال.

سنغافورة

سنغافورة ليس لديها ضريبة أرباح رأس المال، لذلك لا يخضع لها الأفراد ولا الشركات. ليس من المستغرب أن تكون سنغافورة موطنًا للعديد من أكبر التبادلات والمحافظ في آسيا. بالإضافة إلى ذلك ، يتم تعريف العملات المشفرة على أنها غير الملموسة لأغراض ضريبية ، لذلك يُنظر إلى إنفاق المرء على العملات المشفرة على أنه مقايضة وليس دفعًا. نتيجة لذلك ، فإن العملات المشفرة في سنغافورة هي معفاة من ضريبة السلع والخدمات (ضريبة السلع والخدمات). ومع ذلك ، ستخضع الشركات التي تقبل العملة المشفرة كوسيلة للدفع ضريبة الدخل. يجب على الشركات التي تمارس التجارة باعتبارها نشاطها التجاري الرئيسي أيضًا دفع ضريبة الدخل.

ماليزيا

بالنسبة للأفراد ، الأرباح الناتجة عن تداول العملات المشفرة لا تخضع للضريبة، طالما أن معاملات التداول غير مكررة ومتعددة. وبالتالي ، إذا كنت تعمل كمتداول يومي ، فستخضع أرباحك للضرائب. من ناحية أخرى ، بالنسبة لشركات العملة المشفرة (التعدين ، الخسارة ، التداول) ، تخضع الأرباح لها ضريبة الدخل.

جزر كايمان

• جزر كايمان هي ملاذ ضريبي حقيقي لأصحاب العملات المشفرة كما تفرضه سلطات الدولة لا ضريبة الشركات على الشركات و لا ضريبة الدخل أو أرباح رأس المال على السكان. لذلك ، ليس من قبيل المصادفة أن جزر كايمان هي المقر الرئيسي للعديد من الشركات في قطاع التشفير بما في ذلك Binance.