فشل كامل ، أسوأ من إنرون

قدم الرئيس التنفيذي لشركة FTX ، جون ج. راي الثالث ، إعلانه الأول في إفلاس FTX و FTX US و Alameda Research والكيانات ذات الصلة. راي ، الذي شغل منصب رئيس مجلس إدارة انرون خلال فترة إفلاسها ، صرح بأنه لم يسبق له مثيل "مثل هذا الفشل التام في ضوابط الشركة والغياب التام للمعلومات المالية الجديرة بالثقة".

وصف بريستون جيه بيرن ، محامي العملات المشفرة وشريك في شركة Brown Rudnick LLP ، الأمر لـ Protos بأنه "أحد أكثر إيداعات المحكمة قسوة التي قرأتها على الإطلاق".

ماذا يحتوي الإيداع؟

لغرض هذا الإفلاس ، تم تقسيم أكثر من 130 شركة إلى الصوامع الأربعة التالية.

• يتكون WRS Silo بشكل أساسي من الكيانات الأمريكية بما في ذلك FTX US و LedgerX وأعمال مشتقات FTX US.
• يحتوي Alameda Silo على الشركات التي تكونت Alameda Research.
• تشتمل Ventures Silo على FTX Ventures وغيرها من الهياكل المستخدمة في الاستثمار الاستثماري.
• تضم Dotcom Silo الشركات المتبقية التي شكلت بورصات FTX غير الأمريكية.

اقرأ أكثر: ساد الذعر والاستقالات خلال الأيام الأخيرة لـ FTX

يوضح الإيداع أن "كل من الصوامع كان يتحكم فيها السيد بانكمان فرايد" ، وهو ما يتناقض مع تكرار سام مطالبات أن كان Alameda Research مستقلًا ولم يكن يتحكم فيه.

صومعة WRS

يكشف هذا الإيداع أن عدة أجزاء من الأعمال التي تركز على الولايات المتحدة لا تزال تبدو قادرة على الوفاء بها. وتشمل هذه الشركات LedgerX وشركات المقاصة وشركات الوساطة والتاجر وعرض الحفظ.

كان لدى FTX US حصل على قرض من BlockFi بمبلغ 250 مليون دولار مقابل FTX Token (قدم).

يوضح الإيداع أيضًا أن الميزانية العمومية الموحدة لهذا الصوامع غير مدققة ، وأنه "نظرًا لأن هذه الميزانية العمومية تم إصدارها بينما كان المدينون تحت سيطرة السيد بانكمان فرايد ، فأنا لست واثقًا بها". يتردد صدى هذا في الصوامع الأخرى.

صومعة ألاميدا

كان جزء Alameda Research من الأعمال التجارية تقريبًا تحت سيطرة Sam Bankman-Fried (SBF) ، مع امتلاكه 90 ٪ والباقي 10 ٪ مملوك من قبل المؤسس المشارك Gary Wang.

كانت شركة ألاميدا للأبحاث تقرض مجموعة متنوعة من الأطراف ذات الصلة بما في ذلك:

• 2.3 مليار دولار لشركة Paper Bird Inc. ، وهي كيان تسيطر عليه SBF بالكامل.
• 1 مليار دولار إلى SBF على وجه التحديد.
• مليار دولار لنيشاد سينغ ، المدير السابق للهندسة ، أولاً لشركة Alameda Research ثم FTX.
• 55 مليون دولار لريان سلامة ، الرئيس التنفيذي المشارك السابق لشركة FTX Digital Markets.

صومعة المشاريع

لم يتمكن فريق الإفلاس من تحديد أي بيانات مالية لأحد الكيانات ، Island Bay Ventures. تدين Ventures Silo أيضًا بالعديد من الأطراف ذات الصلة:

• 1.4 مليار دولار لأبحاث ألاميدا.
• 68.6 مليون دولار لكيان أبحاث ألاميدا مختلف.
• 38.5 مليون دولار لشركة Alameda Ventures.
• 2.25 مليون دولار لشركة West Realm Shires.

• تبلغ القيمة الإجمالية للعملات المشفرة المتبقية في FTX حوالي 659,000 دولار.

والجدير بالذكر أن الكتب التي تمت مشاركتها في هذا الإيداع لا يبدو أنها تتضمن ضمن مستحقات FTX الأموال التي من المفترض أن تُقرض لشركة Alameda Research ، مما يشير إلى أنها غير كافية على الإطلاق.

ما الذى حدث؟

كان FTX لا يوجد نظام محاسبة جاد وهذه الكيانات لم يكن لديها قسم حسابات خاص بها وكانوا يقومون بعمل سيئ للغاية في تتبع أموالهم. كانوا يفتقرون إلى "قائمة دقيقة للحسابات المصرفية والموقعين" ولم يولوا "اهتمامًا كافيًا بالجدارة الائتمانية للشركاء المصرفيين". والنتيجة هي أنهم لا يعرفون حاليًا مقدار النقد المتبقي في FTX.

علاوة على ذلك ، يدعي هذا التقديم أيضًا أن لديهم "مخاوف كبيرة بشأن المعلومات المقدمة في هذه البيانات المالية المراجعة". تم تدقيق WRS Silo ، المكون من الجانب الأمريكي من الأعمال من قبل Armanino LLP ، وتم تدقيق Dotcom Silo بواسطة Prager Metis ، أول شركة تدقيق metaverse. يستمر الإيداع بأنهم "لا يعتقدون أنه من المناسب لأصحاب المصلحة في المحكمة الاعتماد على البيانات المالية المدققة كمؤشر موثوق للظروف المالية".

كما أن حالة التوظيف في FTX فوضوية بالمثل ، حيث يتعذر على المدينين تجميع قائمة كاملة بالموظفين أو تفاصيل حول الشروط التي يعملون بها. يبدو أن الناس لديهم مسؤوليات عبر كيانات مختلفة.

تفتقر FTX إلى العديد من الضوابط الداخلية والمالية ، بما في ذلك صرف الأصول ، مع الموافقة على الطلبات في قناة دردشة مع استجابة المشرفين باستخدام الرموز التعبيرية.

منظمة تم استخدام الأموال المملوكة لمجموعة FTX لشراء منازل وأشياء أخرى للموظفين، والعديد من هذه المعاملات تفتقر إلى الوثائق وتم تسجيلها بالأسماء الشخصية لموظفي FTX والمستشارين.

لم يتم تأمين الأصول الرقمية لشركة FTX بشكل مناسب ، حيث يتمتع كل من SBF و Wang بإمكانية الوصول إلى الأصول في جميع الشركات باستثناء LedgerX.

علاوة على ذلك ، تم استخدام "حساب بريد إلكتروني جماعي غير آمن" باعتباره "المستخدم الجذري للوصول إلى المفاتيح السرية الخاصة والبيانات الحساسة للغاية" ، مما قد يساهم في "الاختراق" الذي أدى إلى فقدان أصول FTX.

كما لم تكن هناك تسوية يومية لمواقع blockchain واستخدمت FTX الباب الخلفي المبلغ عنه سابقًا لإخفاء "إساءة استخدام أموال العملاء". كما تم إعفاء Alameda Research سرًا من بروتوكول التصفية التلقائية لشركة FTX.

يشير Ray أيضًا إلى "فشل المؤسسين المشاركين ... في تحديد محافظ إضافية" باعتباره أحد العوائق الرئيسية التي تحول دون تحديد موقع جميع الأصول الرقمية لـ FTX. هذا يشير إلى أن الشركة لا تتعاون مع الإفلاس.

علاوة على ذلك ، "تمتلك FTX Group استثمارات بالمليارات بخلاف العملات المشفرة ... ومع ذلك ، فإن الشركات الرئيسية في Alameda Silo و Ventures Silo لم تحتفظ بدفاتر وسجلات كاملة." سيؤدي عدم وجود سجلات مالية لهذه الشركات زيادة إطالة وتعقيد عملية الاسترداد لدائني FTX.

وتستمر مع إخفاقات إضافية في حوكمة شركة FTX بما في ذلك: "أحد أكثر الإخفاقات انتشارًا في أعمال FTX.com ، على وجه الخصوص ، هو عدم وجود سجلات دائمة لصنع القرار. غالبًا ما كان يتواصل السيد بانكمان فرايد باستخدام التطبيقات التي تم ضبطها على الحذف التلقائي بعد فترة قصيرة من الوقت ، وشجع الموظفين على فعل الشيء نفسه ".

يبدو أيضًا أن لا يزال الرئيس التنفيذي الجديد غير قادر على الوصول إلى معلومات معينة من FTX، وبسبب ذلك ، فإن الشركة حاليًا "غير قادرة على إنشاء قائمة بأكبر 50 دائنيًا لها".

اقرأ أكثر: الرابسودي الباهامي: يستغل مستخدمو FTX ثغرة لسحب العملات المشفرة

النقطة الأخيرة ، التي شعرت حسابات FTX الرسمية على Twitter أيضًا بالحاجة إلى توضيحها بشكل استثنائي ، هي أن SBF لم يعد يعمل ولا يتحدث باسم الكيانات المدمجة. تزداد أهمية هذا الأمر لأنه تم نقله إلى مراسلة الصحفيين "المنظمين f ** k" ووصف بيان أخلاقياته بأنه "في الغالب علاقات عامة".

حركة طارئة الايداع تتعلق بادعاءات الإفلاس هذه بأن هناك "أدلة موثوقة على أن حكومة جزر البهاما مسؤولة عن توجيه الوصول غير المصرح به إلى أنظمة المدينين بغرض الحصول على الأصول الرقمية للمدينين".

في السابق ، كان لدى FTX أعلن أن كانت عمليات السحب مفتوحة للمستخدمين المقيمين في جزر البهاما بناءً على طلب الجهات التنظيمية، والتي ردت عليها هيئة الأوراق المالية في جزر البهاما بأنها لم "تأذن أو تقترح ... إعطاء الأولوية لعمليات السحب لعملاء جزر البهاما".

يشير التقديم أيضًا إلى الرسالة المباشرة السابقة لـ SBF والتي تحدث فيها عن الفوز بمعركة قضائية مع ولاية ديلاوير كخطوة مهمة لاستعادة FTX. وقالت إن هذا دليل على أن إجراءات الإفلاس في جزر البهاما ستكون أكثر ملاءمة.

ما الذي أدى إلى الانهيار؟

أدت معاملات الأطراف ذات الصلة مباشرة إلى انهيار إمبراطوريته: أرسلت FTX الخاضعة لسيطرة SBF ودائع العملاء إلى Alameda Research المملوكة لشركة SBF لتمويل تكهناتها المستمرة بالعملات المشفرة. هذا بالإضافة إلى إرسال قروض بمليارات الدولارات لنفسه والكيانات التي يسيطر عليها. أدى SBF إلى انهيار وإفلاس FTX و FTX US و Alameda Research و FTX Ventures و 130 كيانًا مرتبطًا.

لمزيد من الأخبار المطلعة ، تابعنا على  تويتر و  أخبار جوجل أو الاستماع إلى البودكاست الاستقصائي الخاص بنا مبتكر: مدينة Blockchain.