دليلك إلى 401 (k) و IRA Rollovers

عندما تترك صاحب عمل لأسباب غير التقاعد ، أو لوظيفة جديدة ، أو لمجرد أن تكون بمفردك ، لديك أربعة خيارات خطة 401 (ك):

1. قم بتدوير الأصول إلى ملف حساب التقاعد الفردي (IRA) أو التحويل إلى ملف روث إيرا
2. احتفظ برقم 401 (k) مع صاحب العمل السابق
3. دمج 401 (k) في خطة صاحب العمل الجديد
4. صرف 401 (ك) الخاص بك

دعنا نلقي نظرة على كل من هذه الاستراتيجيات لتحديد الخيار الأفضل بالنسبة لك.

تدحرج 401 (ك) الخاص بك إلى الجيش الجمهوري الايرلندي

لديك أكبر قدر من السيطرة والاختيار الأكبر إذا كنت تمتلك IRA. تقدم IRAs عادةً مجموعة أكبر بكثير من خيارات الاستثمار من 401 (k) s ، إلا إذا كنت تعمل في شركة ذات خطة عالية الجودة - عادةً ما تكون كبيرة ، ثروة 500 الشركات.

تحتوي بعض خطط 401 (k) على نصف دزينة فقط من الصناديق للاختيار من بينها ، وتشجع بعض الشركات المشاركين بقوة على الاستثمار بكثافة في أسهم الشركة. يتم أيضًا تمويل العديد من خطط 401 (k) باستخدام معاش متغير العقود التي توفر طبقة من الحماية التأمينية للأصول في الخطة بتكلفة للمشاركين والتي غالبًا ما تصل إلى 3٪ سنويًا. تميل رسوم IRA إلى أن تكون أرخص اعتمادًا على أمين الحفظ والاستثمارات التي تختارها.

مع وجود عدد قليل من الاستثناءات ، تسمح IRAs فعليًا بأي أصل ، بما في ذلك:

إذا كنت ترغب في إعداد ملف الجيش الجمهوري الايرلندي ذاتي التوجيه، حتى بعض الاستثمارات البديلة مثل عقود إيجار النفط والغاز والممتلكات المادية والسلع يمكن شراؤها ضمن هذه الحسابات.

التقليدية مقابل روث الجيش الجمهوري الايرلندي

بمجرد أن تقرر الأصول التي تريدها في محفظتك ، سيتعين عليك معرفة نوع IRA الذي تريده - أ الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي أو روث إيرا. الاختيار بين دفع ضرائب الدخل الآن أو في وقت لاحق.

الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي

الميزة الرئيسية للجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي هي أن استثمارك ، حتى مبلغ معين ، معفى من الضرائب عند تقديم المساهمة. قمت بالإيداع أموال قبل الضرائب في حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي ، ويتم طرح مبلغ هذه المساهمات من الدخل الخاضع للضريبة. إذا كان لديك 401 (k) تقليدي ، فسيكون التحويل بسيطًا ، نظرًا لأن هذه المساهمات تم إجراؤها أيضًا قبل الضرائب.

تأجيل الضريبة لن تدوم إلى الأبد. يجب عليك دفع ضرائب على الأموال وأرباحها لاحقًا عند سحب الأموال. وأنت مطالب بالبدء في سحبها في سن 72 ، وهي قاعدة تعرف بأخذها التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) ، سواء كنت لا تزال تعمل أم لا. مطلوب أيضًا RMDs من معظم 401 (k) s عندما تصل إلى هذا العمر ، إلا إذا كنت لا تزال موظفًا - انظر أدناه.

بدأت RMDs في سن 70½ ، ولكن تم رفع هذا العمر بعد تشريع التقاعد الجديد الذي تم تمريره ليصبح قانونًا في ديسمبر 2019 - إعداد كل مجتمع لتعزيز التقاعد (آمن) قانون.

روث إيرا

إذا اخترت ملف روث إيرا التحويل، يجب أن تعامل الحساب بالكامل على أنه الدخل الخاضع للضريبة فورا. ستدفع الضريبة (الفيدرالية والولائية ، إن وجدت) على هذا المبلغ الآن. ستحتاج إلى الأموال لدفع الضريبة وقد تضطر إلى زيادتها حجب أو دفع الضرائب المقدرة لحساب الالتزام. إذا كنت تحتفظ بـ Roth IRA لمدة خمس سنوات على الأقل وتفي بالمتطلبات الأخرى ، فإن مساهمتك بعد الضريبة وأي أرباح معفاة من الضرائب.

لا توجد متطلبات توزيع مدى الحياة لـ Roth IRAs ، لذلك يمكن للأموال البقاء في الحساب والاستمرار في النمو على أساس الإعفاء من الضرائب. يمكنك أيضًا ترك هذا معفى من الضرائب عش بيض لورثتك. ولكن يجب على أولئك الذين يرثون الحساب سحب الحساب على مدار فترة 10 سنوات بعد وفاتك ، وفقًا للقواعد الجديدة المنصوص عليها في قانون الأمان. في السابق ، كان بإمكانهم سحب الحساب على متوسط ​​العمر المتوقع.

إذا كانت خطة 401 (k) الخاصة بك عبارة عن حساب Roth ، فلا يمكن تحويلها إلا إلى Roth IRA. هذا منطقي لأنك دفعت بالفعل ضرائب على الأموال المساهمة في حساب روث المحدد. إذا كان الأمر كذلك ، فأنت لا تدفع أي ضريبة على التبييت إلى Roth IRA. للقيام بتحويل من تقليدي 401 (k) إلى Roth IRA، ومع ذلك ، هي عملية من خطوتين. أولاً ، تقوم بنقل الأموال إلى الجيش الجمهوري الإيرلندي ، ثم أنت قم بتحويله إلى Roth IRA.

ايهم تختار؟

أين أنت الآن من الناحية المالية مقارنة بالمكان الذي تعتقد أنك ستكون فيه عندما تستفيد من الأموال؟ قد تساعدك الإجابة على هذا السؤال في تحديد أي نوع من التمرير المراد استخدامه. إذا كنت في مكان مرتفع شريحة الضرائب الآن ونتوقع أن تحتاج إلى الأموال قبل خمس سنوات ، قد لا يكون Roth IRA منطقيًا. ستدفع فاتورة ضريبية عالية مقدمًا ثم تفقد الفائدة المتوقعة من النمو المعفى من الضرائب الذي لن يتحقق.

إذا كنت في شريحة ضريبية متواضعة الآن ولكنك تتوقع أن تكون في شريحة ضريبية أعلى في المستقبل ، فقد تكون تكلفة الضريبة الآن صغيرة مقارنة بالوفورات الضريبية في المستقبل. هذا هو ، على افتراض أنك تستطيع الدفع الضرائب عند التمرير الآن.

ضع في اعتبارك أن جميع عمليات السحب من الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي تخضع لضريبة الدخل العادية بالإضافة إلى غرامة إذا كان عمرك أقل من 59 درجة. انسحابات من روث إيرا من مساهمات بعد الضرائب (الأموال المحولة التي دفعت الضرائب عليها بالفعل) لا تخضع للضريبة أبدًا. لن يتم فرض ضرائب عليك إلا إذا قمت بسحب أرباح المساهمات قبل أن تحتفظ بالحساب لمدة خمس سنوات. قد تكون هذه أيضًا عرضة لغرامة 10٪ إذا كان عمرك أقل من 59 درجة مئوية وغير مؤهل للحصول على استثناء عقوبة.

ليس كل شيء أو لا شيء ، رغم ذلك. يمكنك تقسيم التوزيع الخاص بك بين التقليدية و Roth IRA ، بافتراض 401 (k) مدير الخطة يسمح بذلك. يمكنك اختيار أي تقسيم يناسبك ، مثل 75٪ إلى IRA التقليدي و 25٪ لـ Roth IRA. يمكنك أيضًا ترك بعض الأصول في الخطة.

الحفاظ على خطة 401 (ك) الحالية

إذا سمح لك صاحب العمل السابق بالاحتفاظ بأموالك في 401 (ك) بعد مغادرتك ، فقد يكون هذا خيارًا جيدًا ، ولكن في مواقف معينة فقط. العامل الأساسي هو إذا كان صاحب العمل الجديد الخاص بك لا يقدم 401 (k) أو يقدم واحدًا أقل فائدة بشكل كبير. على سبيل المثال ، إذا كانت الخطة القديمة تحتوي على خيارات استثمار ، فلا يمكنك الحصول على خطة جديدة.

تشمل المزايا الإضافية للاحتفاظ برقم 401 (k) مع صاحب العمل السابق ما يلي:

• الحفاظ على الأداء: إذا كان حساب خطة 401 (ك) الخاص بك يعمل جيدًا بالنسبة لك ، إلى حد كبير التفوق على الأسواق بمرور الوقت ، ثم التزم بالفائز. من الواضح أن الصناديق تفعل شيئًا صحيحًا.
• مزايا ضريبية خاصة: إذا تركت وظيفتك في أو بعد العام ، وصلت إلى سن 55 وتعتقد أنك ستبدأ في سحب الأموال قبل بلوغ 59½ ؛ ستكون عمليات السحب بدون عقوبة.
• الحماية القانونية: في حالة إفلاس أو الدعاوى القضائية ، تخضع 401 (ك) للحماية من الدائنين بموجب القانون الفيدرالي. أجهزة IRAs أقل حماية ؛ ذلك يعتمد على قوانين الولاية.

قد ترغب أيضًا في الالتزام بالخطة القديمة ، إذا كنت تعمل لحسابك الخاص. إنه بالتأكيد الطريق الأقل مقاومة. لكن ضع في اعتبارك أن خيارات الاستثمار الخاصة بك مع 401 (k) محدودة أكثر مما هي عليه في IRA ، حيث قد يكون من الصعب إعداد واحد.

بعض الأشياء التي يجب مراعاتها عند ترك 401 (k) في صاحب عمل سابق:

• يقول إن تتبع العديد من الحسابات المختلفة قد يصبح مرهقًا سكوت رين، مدير الخدمات الاستشارية في Schneider Downs Wealth Management ، في بيتسبرغ ، بنسلفانيا. "إذا تركت 401 (ك) في كل وظيفة ، فسيكون من الصعب حقًا محاولة تتبع كل ذلك. من الأسهل بكثير الدمج في 401 (ك) أو في الجيش الجمهوري الأيرلندي ".
• لن تكون قادرًا بعد الآن على المساهمة في الخطة القديمة واستلام مباريات الشركة ، وهي إحدى المزايا الكبيرة لـ 401 (k) وفي بعض الحالات ، قد لا تتمكن من الحصول على قرض من الخطة.
• قد لا تتمكن من إجراء عمليات سحب جزئية ، حيث تقتصر على أ توزيع مبلغ مقطوع أسفل الطريق.

ضع في اعتبارك أنه إذا كانت أصولك أقل من 5,000 دولار ، فقد تضطر إلى إخطار مسؤول خطتك أو صاحب العمل السابق بنيتك في البقاء في الخطة. إذا لم تقم بذلك ، فقد يقومون تلقائيًا بتوزيع الأموال عليك أو على حساب IRA المتجدد. إذا كان الحساب يحتوي على أقل من 1,000 دولار ، فقد لا يكون لديك خيار حيث يتم صرف 401 (ك) في هذا المستوى تلقائيًا.

التدحرج إلى 401 (ك) جديد 

إذا سمح صاحب العمل الجديد بالانتقال الفوري إلى خطته 401 (k) ، فإن هذه الخطوة لها مزاياها. قد تكون معتادًا على سهولة وجود مسؤول خطة يدير أموالك وعلى الانضباط التلقائي مساهمات الرواتب. يمكنك أيضًا المساهمة سنويًا في 401 (k) أكثر مما يمكنك المساهمة به في IRA.

سبب آخر لاتخاذ هذه الخطوة: إذا كنت تخطط لمواصلة العمل بعد سن 72 ، فيجب أن تكون قادرًا على تأخير أخذ RMDs على الأموال الموجودة في خطة 401 (k) لصاحب العمل الحالي ، بما في ذلك الأموال المنقولة من حسابك السابق. تذكر أن RMDs بدأت عند 70 درجة مئوية قبل القانون الجديد.

يجب أن تكون الفوائد مماثلة للاحتفاظ بـ 401 (k) مع صاحب العمل السابق. الفرق هو أنك ستتمكن من تحقيق المزيد الاستثمارات في الخطة الجديدة واستقبل مباريات الشركة طالما بقيت في وظيفتك الجديدة.

لكن يجب أن تتأكد من أن خطتك الجديدة ممتازة. إذا كانت خيارات الاستثمار محدودة أو مرتفعة الرسوم، أو لا يوجد تطابق مع الشركة ، فإن 401 (k) الجديد قد لا يكون أفضل خطوة.

إذا كان صاحب العمل الجديد الخاص بك من رجال الأعمال الشباب ، فقد تقدم الشركة تقاعد الموظف المبسط (SEP) IRA أو الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط- خطط أماكن العمل المؤهلة والموجهة نحو الأعمال الصغيرة (فهي أسهل وأرخص في إدارتها من خطط 401 (ك)). ال دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) تسمح بتمرير 401 (ك) ثانية لهذه ، ولكن قد تكون هناك فترات انتظار وشروط أخرى.

صرف 401 (ك) الخاص بك

عادةً ما يكون صرف 401 (ك) خطأً. أولاً ، سيتم فرض ضرائب عليك على المال كـ الدخل العادي بمعدل الضريبة الحالي الخاص بك. بالإضافة إلى ذلك ، إذا لم تعد تعمل ، فيجب أن يكون عمرك 55 عامًا لتجنب دفع غرامة إضافية بنسبة 10٪. إذا كنت لا تزال تعمل ، فيجب عليك الانتظار للوصول إلى الأموال دون عقوبة حتى سن 59½. 

لذا حاول تجنب هذا الخيار إلا في حالات الطوارئ الحقيقية. إذا كان لديك نقص في المال (ربما تم تسريحك) ، فاسحب فقط ما تحتاجه وقم بتحويل الأموال المتبقية إلى الجيش الجمهوري الإيرلندي.

لا تتراجع عن مخزون صاحب العمل

هناك استثناء واحد كبير لكل هذا. إذا كنت تحتفظ بأسهم شركتك (أو الشركة السابقة) في 401 (ك) ، فقد لا يكون ذلك منطقيًا لتمرير هذا الجزء من الحساب. السبب هو صافي التقدير غير المحقق (NUA) ، وهو الفرق بين قيمة السهم عند دخوله إلى حسابك وقيمته عندما تأخذ التوزيع.

يتم فرض ضرائب على NUA فقط عندما تقوم بتوزيع المخزون وتختار عدم القيام بذلك لتأجيل NUA. بدفع الضريبة على NUA الآن ، تصبح هي الأساس الضريبي الخاص بك في المخزون ، لذلك عندما تبيعه (على الفور أو في المستقبل) ، فإن مكاسبك الخاضعة للضريبة هي الزيادة عن هذا المبلغ.

أي زيادة في القيمة على NUA تصبح الأرباح الرأسمالية. يمكنك حتى بيع الأسهم على الفور والحصول على معالجة لأرباح رأس المال. فترة الاحتفاظ المعتادة التي تزيد عن عام واحد معالجة كسب رأس المال لا تنطبق إذا لم تؤجل الضريبة على NUA عندما يتم توزيع المخزون عليك.

في المقابل ، إذا قمت بتجديد المخزون إلى حساب IRA تقليدي ، فلن تدفع ضريبة على NUA الآن ، ولكن سيتم التعامل مع كل قيمة المخزون حتى الآن ، بالإضافة إلى التقدير ، كدخل عادي عند إجراء التوزيعات.

كيفية القيام بعملية الرول أوفر

تعتبر آليات تدوير خطة 401 (k) سهلة. يمكنك اختيار مؤسسة مالية ، مثل بنك أو سمسرة أو منصة استثمار عبر الإنترنت ، لفتح حساب IRA معهم. دع مسؤول خطة 401 (k) يعرف المكان الذي فتحت فيه الحساب.

هناك نوعان من عمليات التبييت: المباشرة وغير المباشرة.

التقلبات المباشرة وغير المباشرة

A التمديد المباشر هو عندما يتم تحويل أموالك إلكترونيًا من حساب إلى آخر ، أو قد يقوم مسؤول الخطة بقطع شيك تم تحويله إلى حسابك ، والذي تقوم بإيداعه. التدوير المباشر (بدون فحص) هو أفضل طريقة.

في التمديد غير المباشر، وتأتي الأموال إليك لإعادة الإيداع. إذا أخذت الأموال نقدًا بدلاً من تحويلها مباشرةً إلى الحساب الجديد ، فلديك 60 يومًا فقط لإيداع الأموال في خطة جديدة. إذا فاتك الموعد النهائي، سوف تخضع ل اقتطاع الضرائب والعقوبات. يقوم بعض الأشخاص بترحيل غير مباشر إذا كانوا يريدون الحصول على قرض لمدة 60 يومًا من حساب التقاعد الخاص بهم.

بسبب هذا الموعد النهائي ، يوصى بشدة بالترحيل المباشر. في كثير من الحالات ، يمكنك نقل الأصول مباشرة من أمين حفظ إلى آخر ، دون بيع أي شيء. يُعرف هذا باسم وصي إلى وصي أو نقل عيني.

بخلاف ذلك ، تجعل مصلحة الضرائب رب عملك السابق يحتجز 20٪ من أموالك إذا تلقيت شيكًا مُحررًا لك. من المهم ملاحظة أنه إذا تم إرسال الشيك إليك مباشرةً ، فسيتم اقتطاع الضرائب ، وستحتاج إلى تقديم أموال أخرى لترحيل المبلغ الكامل للتوزيع في غضون 60 يومًا.

لمعرفة المزيد حول أكثر الطرق أمانًا للقيام بتمديد وتحويلات IRA ، قم بتنزيل منشورات مصلحة الضرائب 575 و 590-A و 590-B.

الخط السفلي

عندما تترك وظيفة ، هناك ثلاثة أشياء يجب مراعاتها عندما تقرر ما إذا كان التبييت 401 (ك) مناسبًا لك:

• الرسوم الدراسية
• نطاق وجودة الاستثمارات في 401 (k) مقارنةً بـ IRA
• قواعد خطة 401 (ك) في وظيفتك القديمة أو الجديدة

النقطة الأساسية التي يجب تذكرها حول كل هذه التمديدات هي أن لكل نوع قواعده الخاصة. لا يؤدي التمديد عادةً إلى فرض ضرائب أو زيادة المضاعفات الضريبية ، طالما بقيت ضمن نفس فئة الضرائب. هذا يعني أنك تنقل 401 (k) عادي إلى IRA التقليدي و Roth 401 (k) إلى Roth IRA.

فقط تأكد من التحقق من رصيدك 401 (ك) عند ترك وظيفتك ، واتخاذ قرار بشأن مسار العمل. قد يؤدي إهمال هذه المهمة إلى تركك مع مجموعة من حسابات التقاعد لدى أصحاب عمل مختلفين - أو حتى غرامات ضريبية سيئة إذا أرسل لك صاحب العمل السابق ببساطة شيكًا لم تقم بإعادة استثماره بشكل صحيح في الوقت المناسب.