مع هذا التغيير البسيط في نهاية العام لحسابات التقاعد الخاصة بك ، يمكنك جني مكافآت ضريبية كبيرة

قبل أن نتطرق إلى التفاصيل الدقيقة ، دعنا نحدد "صاحب الدخل المتوسط". نحن نركز على 22٪ و 24٪. بموجب قانون الضرائب الحالي - التغييرات التي تم إجراؤها من قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017 ، والذي سيغيب بعد عام 2025 - تقع هذه المعدلات في منتصف الأقواس كما هو موضح أدناه:

فكر في الأقواس الضريبية على أنها دلو

لنأخذ ثانية لشرح كيفية عمل معدلات الضرائب الهامشية. فكر في كل شريحة ضريبية متزايدة على أنها دلو يتم ملؤه إلى الأعلى بضريبة الدخل بهذا المعدل. بمجرد أن يتم ملء دلو أدنى معدل ، فإنك تملأ الدلو التالي بمعدل أعلى بشكل تدريجي.

يستمر هذا حتى تصل إلى دخلك الإجمالي. على سبيل المثال ، مع الدخل السنوي الخاضع للضريبة البالغ 178,150،10 دولارًا أمريكيًا ، سيتم ملء الدلاء الثلاثة الأولى (المجموعات 12٪ و 22٪ و 30,427٪) وستدين بمبلغ 178,150 دولارًا في ضريبة الدخل. على الرغم من أن 22،17 دولارًا هي الجزء العلوي من شريحة 30,427٪ ، إلا أن هذا يصل إلى 178,150٪ متوسط ​​معدل الضريبة. ستبدو الرياضيات على النحو التالي: 17 دولارًا أمريكيًا XNUMX دولارًا أمريكيًا = XNUMX٪.

متوسط ​​معدلات الضرائب أقل بكثير مما يدركه معظم الناس: إذا كنت من هؤلاء الناس ، فتهانينا على هذا الخبر السار! عند المقارنة تاريخيًا ، فإن 22٪ تعتبر منخفضة بالنسبة للدخول في هذا النطاق.

على سبيل المثال ، بموجب قانون الضرائب الأخير - قانون إعفاء دافعي الضرائب الأمريكي لعام 2012 - سيكون الزوجان اللذان يبلغ دخلهما السنوي الخاضع للضريبة 178,150،28 دولارًا ضمن الفئة الهامشية البالغة XNUMX٪. 

روث إيرا التحويل

الآن ، عد إلى هذا التغيير البسيط الذي تم ذكره سابقًا. لها اسم: تحويل روث إيرا.

حساب Roth IRA هو حساب تقاعد فردي حيث يتم تقديم المساهمات بعد الضرائب ، والنمو معفى من الضرائب ، والسحوبات غير خاضعة للضريبة ، ولا يوجد حد أدنى مطلوب للتوزيعات (RMDs).

تختلف Roth IRAs عن IRAs التقليدية ، حيث يتم تقديم المساهمات قبل الضرائب ، ويتم تأجيل النمو للضريبة ، ويتم التعامل مع عمليات السحب كإيرادات خاضعة للضريبة ، ويجب إجراء عمليات السحب عبر RMDs.

بعبارة أخرى ، مع Roth IRA تدفع الضرائب الآن - وليس مرة أخرى أبدًا. مع الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي تحصل على إعفاء ضريبي الآن ، ولكن تدفع الضرائب لاحقًا.

يأخذ تحويل Roth IRA IRA التقليدي ويحوله إلى Roth. أنت تدفع ضرائب على مبلغ التحويل الآن ، ثم دع الحساب ينمو بدون ضرائب إلى الأبد.

قد تكون تحويلات روث في الوقت المناسب نظرًا لثلاثة شروط حالية:

1. معدلات ضريبية مواتية تاريخيًا في الشرائح الوسطى (22٪ -24٪ معدلات هامشية).

2. هبوط البورصة.

3. الكثير من النقود على الهامش.

روث إيرا التحويلات

هناك نوعان من السيناريوهات البسيطة التي نحبها لاستخدام تحويلات Roth IRA. يكون تحويل Roth IRA منطقيًا في حالة وجود شروط معينة ، وأهمها أن يتم دفع الضرائب بأصول غير تابعة لـ IRA ويجب تنفيذها فقط بموافقة مستشارك الضريبي.

مثال 1: زوجان متزوجان يبلغان من العمر 38 ؛ 500,000 دولار في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي. 200,000 ألف دولار في السنة من دخل الأسرة.

استراتيجية: قم بإجراء تحويلات سنوية لـ Roth IRA بقيمة 125,000 دولار للأربع سنوات القادمة (حتى غروب الشمس الحالي لقانون الضرائب في عام 2025). بعد خمس سنوات ، ستكون جميع أصول الجيش الجمهوري الأيرلندي معفاة من الضرائب. تقترب هذه الاستراتيجية من دخل الأسرة من الحاجز العلوي لشريحة 24٪ ، وبالتالي "تملأه".

للتوضيح ، ستكون الضرائب مستحقة على مجمل تلك التحويلات السنوية بمعدل هامشي يبلغ 24٪.

مثال 2: زوجان متزوجان يبلغان من العمر 60 عامًا ؛ مليون دولار في الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي ، و 1 ألف دولار سنويًا في دخل الأسرة.

استراتيجية: قم بإجراء تحويلات روث السنوية بمبلغ 100,000 دولار حتى غروب الشمس الحالي للقانون (للأربع سنوات القادمة). هذا يسمح بدفع الضرائب الآن بمعدلات منخفضة تاريخياً وسيقلل الضرائب المستحقة على RMDs في المستقبل.

تقترب هذه الاستراتيجية من دخل الأسرة بالقرب من الحاجز العلوي للشريحة 22٪ ، وبالتالي "تملأه". 

مرة أخرى ، سيتم دفع الضرائب على التحويلات بمعدل هامشي يبلغ 22٪.

في الختام ، إذا كنت تجلس على نقود زائدة وتندرج في النطاق المتوسط ​​من الأقواس الضريبية ، فقم بإلقاء نظرة فاحصة على تحويل Roth IRA قبل 31 ديسمبر.

كيفن كالدويل هو مدير رئيسي في مستشارو الطريق الذهبي في تامبا ، فلوريدا.