لماذا يمكن لرسوم ميديكير الإضافية أن تصدم المتقاعدين

الموضوع هنا هو "مبلغ التعديل الشهري المتعلق بالدخل" أو IRMAA. هذا هو الاسم الرسمي للقسط الإضافي الذي يدفعه بعض الأفراد والأزواج المسجلين في برنامج Medicare مقابل تغطيتهم.

على وجه التحديد: سيدفع معظم المستفيدين في عام 2022 170.10 دولارًا شهريًا لبرنامج Medicare Part B ، والذي يغطي أتعاب الأطباء والنفقات الأخرى. لكن ... إذا تجاوز دخلك في الإقرار الضريبي الفيدرالي لعام 2020 (المزيد في لحظة واحدة) 91,000 دولار كفرد ، أو 182,000 دولار كزوجين معًا ، فمن المحتمل أن يكون قسطك الشهري هذا العام أكبر من 170.10 دولارًا.

على سبيل المثال ، إذا تجاوز دخلك في عام 2020 المبالغ المذكورة أعلاه بمقدار بنس واحد ، فإن قسط التأمين الشهري للجزء "ب" يقفز 70 دولارًا تقريبًا. من هذه النقطة ، يستمر القسط في الارتفاع بما يتماشى مع دخلك ، حيث يصل في النهاية إلى ما يقرب من 580 دولارًا في الشهر. (انظر الجدول). والأكثر من ذلك ، تنطبق رياضيات مماثلة على المستفيدين ذوي الدخل المرتفع المسجلين في برنامج Medicare Part D ، والذي يغطي العقاقير التي تستلزم وصفة طبية ؛ هنا أيضًا ، تتصاعد الأقساط الشهرية جنبًا إلى جنب مع الدخل.

علامات ميديكير

تستند أقساط 2022 لتغطية الجزء ب من برنامج Medicare إلى الدخل الإجمالي المعدل للفرد لعام 2020:

نعم ، كل هذا مؤلم. لكن ما هو الأكثر من ذلك المؤلم ، كما يشير القارئ ، هو أن هذه الرسوم الإضافية غالبًا ما تأتي كمفاجأة كاملة. المرة الأولى التي يعرف فيها العديد من المتقاعدين عن هذه الرسوم هي عندما يفتحون خطابًا من إدارة الضمان الاجتماعي (التي تتعامل مع فواتير الرعاية الطبية) ، لإعلامهم بأن أقساطهم الشهرية في العام المقبل سترتفع.

(ملاحظة: تستخدم الحكومة الفيدرالية "نظرة إلى الوراء" لمدة عامين لتحديد ما إذا كان يجب عليك دفع رسوم إضافية. ولهذا السبب ، تستند أقساط التأمين لعام 2022 ، على سبيل المثال ، إلى الإقرار الضريبي لعام 2020.)

 لماذا المفاجأة؟ لأن العديد من المتقاعدين لا يدركون وجود هذه الرسوم الإضافية ، أو لا يفهمون كيف يتم تفعيلها. مرة أخرى ، دخلك (على وجه التحديد ، "الدخل الإجمالي المعدل المعدل") هو المفتاح. على هذا النحو ، يمكن للأحداث المالية الكبيرة - وغالبًا ما تحدث لمرة واحدة - أن تدفعك إلى منطقة فرض رسوم إضافية.

أمثلة: هل بعت منزلك أو عقارًا مستأجرًا وانتهى بك الأمر بتحقيق مكاسب رأسمالية كبيرة؟ هل قمت بسحب مبلغ كبير من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك؟ هل مازلت تعمل وتتقاضى راتباً من ستة أرقام؟ هل قمت بتحويل جزء كبير من IRA التقليدي الخاص بك إلى Roth؟ يمكن أن تؤدي أي من هذه الظروف إلى تضخيم دخلك بشكل كبير - وتتركك مصدومًا من قبل IRMAA.

النقطة الأكبر: بالنسبة لأي شخص يستعد للتسجيل في برنامج Medicare ، وكذلك للمستفيدين الحاليين ، يجب أن يكون "تخطيط IRMAA" جزءًا من تخطيطك الضريبي - توقعًا لكيفية تأثير المعاملات المالية اليوم على ضرائبك غدًا. الأخبار السارة: هناك طرق للتخفيف من أو تقليل تأثير الرسوم الإضافية لبرنامج Medicare ؛ يمكن أن يؤدي البحث عبر الإنترنت - "كيفية تجنب IRMAA" - إلى بدء الأشخاص.

لقد بدأت مؤخرًا في استخدام التوزيعات الخيرية المؤهلة. لأن الأموال تذهب مباشرة من IRA الخاص بي إلى المؤسسة الخيرية ، ليس من المفترض أن آخذ خصمًا خيريًا. لكنني أتلقى إيصالات هدايا خيرية مماثلة لتلك التي تلقيتها عندما تبرعت بشيك أو ببطاقة ائتمان. علاوة على ذلك ، لا يوجد شيء على الشيك يوضح أنه QCD. لدي سؤالان. أولاً ، هل تقوم المؤسسات المالية بإخطار مصلحة الضرائب بأنني أقوم بإعداد QCD؟ ثانيًا ، ألا ينضج النظام للاحتيال؟ يبدو أنه يمكن لأي شخص "الغطس المزدوج" - التبرع بأداة تطوير الأداء القطري وأخذ خصم خيري.

أسئلة مثيرة للاهتمام. لا ، لن يقوم الوصي على حساب IRA الخاص بك بإبلاغ دائرة الإيرادات الداخلية بأنك قمت بإجراء QCD ؛ هذا العبء عليك. ونعم ، يمكن لأي شخص أن يغش في ضرائبه بالطريقة التي تقترحها. لكن مصلحة الضرائب لم تولد بالأمس.

للبدء ، يعد QCD طريقة ذكية وقانونية تمامًا لتقليل الضرائب الخاصة بك. إذا كنت في المرحلة التي يُطلب منك فيها سحب الأموال سنويًا من IRA الخاص بك ، فيمكنك استبعاد هذا السحب من إجمالي دخلك المعدل في إقرارك الضريبي إذا أعطيت المال لجمعية خيرية.

أنت محق: إذا كنت تستخدم QCD ، فلا يمكنك أخذ خصم مفصل خيري لنفس الهدية ؛ لا يوجد إعفاء ضريبي مزدوج. ومع ذلك ، كما أشرت ، قد يميل الناس إلى فعل ذلك بالضبط - لا سيما بالنظر إلى أن الوصي على IRA الخاص بك لا يقوم بإخطار الحكومة بشأن QCD الخاص بك. قد يفكر الشخص جيدًا: كيف ستعرف مصلحة الضرائب؟

الإجابة: يقول إن الخصومات الخيرية هي هدف تدقيق مشترك

إد سلوت ،

أحد خبراء IRA في مركز Rockville ، نيويورك وذلك لأن مثل هذه الخصومات يسهل على IRS التحقق منها: تطلب الوكالة ببساطة رؤية الإيصالات الخيرية الخاصة بك. إذا كنت تتبرع لمؤسسة خيرية مع QCD وتطالب بخصم نفس التبرع - ولديك إيصال واحد فقط من المؤسسة الخيرية المعنية - حسنًا ، فإن الرقصة جاهزة.

يقول السيد سلوت: "إذا طالبت بشيء لا يمكنك إثباته - أو ، في هذه الحالة ، قم بالغمس مرتين باستخدام QCD وخصم مفصل لنفس الهدية - فأنت تترك نفسك مفتوحًا لغرامات باهظة الثمن".

ملاحظتان إضافيتان. أولاً ، السبب في عدم قيام الوصي على حساب IRA الخاص بك بالإبلاغ عن QCD الخاص بك إلى الحكومة هو أن الوصي لا يعرف ، وليس لديه طريقة لمعرفة ما إذا كان توزيع معين يلبي جميع الشروط ليكون QCD ، كما يقول السيد Slott . (على سبيل المثال: إذا تلقيت أي مزايا من المؤسسة الخيرية التي تتلقى تبرعك ، فسيؤدي ذلك إلى حرمان هديتك من أن تكون QCD.) مرة أخرى ، يكون دافع الضرائب مسؤولاً عن إدخال QCD في الإقرار الضريبي.

ثانيًا ، حقيقة أن شخصًا ما يستخدم QCD لا يمنعه أو يمنعها من التحديد ، كما يقول السيد سلوت. إذا لم تستخدم الخصم القياسي في إقرارك الضريبي ، وإذا كان لديك خصومات كافية لتفصيلها ، يمكنك الاستفادة من كل من QCDs والخصومات الخيرية التفصيلية. ومع ذلك ، فإن العديد من دافعي الضرائب اليوم يستخدمون الخصم القياسي الكبير ولا يقومون بالتفصيل.  

السيد روفيناتش هو مراسل ومحرر سابق لصحيفة وول ستريت جورنال. يفحص Ask Encore المشكلات المالية لأولئك الذين يفكرون في تقاعدهم ويخططون له ويعيشون فيه. إرسال الأسئلة والتعليقات إلى [البريد الإلكتروني محمي].