إذا تمت ترقيتك إلى منصب رفيع في شركة ما ، فقد تجد نفسك تخوض في طوفان من الامتيازات الجديدة. في حين أن الراتب الأعلى وسيارة الشركة لها استخدامات واضحة ، إلا أن المكافآت الغامضة مثل خطط الأسهم الوهمية يمكن أن تكون أكثر ضبابية. ومع ذلك ، فإن لها تداعيات مالية وضريبية كبيرة يمكن أن تأخذك على حين غرة. مع خطط الأسهم الوهمية ، يؤثر سعر سهم شركتك على تعويضك المستقبلي. فيما يلي مزيد من التفاصيل حول كيفية عملها. قد تستفيد أيضًا من العمل مع المستشار المالي من يمكنه مساعدتك في تحليل كيفية تأثير خطة الأسهم الوهمية على مواردك المالية الشخصية.
ما هي خطة الأسهم الوهمية؟
تدفع خطة الأسهم الوهمية للموظفين من خلال صاحب العمل أداء الأسهم دون إعطاء ملكية الأسهم الفعلية. وتسمى أيضًا خطة مخزون الظل لأن قيمتها تعكس سهم الشركة. لا تتكون الخطة من حصص حقيقية في الأعمال ، ولكنها تمنح مزايا مالية مماثلة للموظفين. بشكل عام ، يتلقى الموظفون رفيعو المستوى خطط الأسهم الوهمية.
كيف تعمل خطط الأسهم الوهمية
تسمح خطط الأسهم الوهمية للموظفين رفيعي المستوى بالاستفادة مالياً من أداء أسهم الشركة. تنتج المدفوعات من ارتفاع أسعار الأسهم أو سعر السهم في تاريخ معين أو مجموعة من الشروط ، مثل الأداء الوظيفي أو التقاعد.
يمكن أن تساعد مدفوعات خطة الأسهم الوهمية الشركة على خفض دخلها ، وبالتالي تقليل العبء الضريبي. ومع ذلك ، يمكن أن تضع مدفوعات الأسهم الوهمية الشركات التي تعاني من ضائقة مالية في موقف صعب للحفاظ على التدفق النقدي وتعويض الموظفين.
ما هي الأسهم الوهمية؟
تشترك أسهم فانتوم في أوجه التشابه مع أسهم الشركة الفعلية. ومع ذلك ، بدلاً من منح ملكية الشركة ، فإن الأسهم الوهمية تحاكي أداء الأسهم وتقدم مدفوعات في تاريخ معين أو عندما تصل قيم الأسهم إلى حد معين. إنهم لا يمنحون المالك أي ملكية في الشركة ذات الصلة ، لكنهم يفيدون الموظفين عندما يكون سعر سهم الشركة جيدًا.
الأسباب التي تجعل الشركات تقدم خطط الأسهم الوهمية
تفيد خطط الأسهم الوهمية الشركات بعدة طرق ، بما في ذلك:
تحفيز العمل الجاد والولاء من خلال ربط تعويضات كبار الموظفين بأداء الشركة.
تحفز مدفوعات الأسهم الوهمية المستقبلية الموظفين على مواصلة العمل في الشركة.
منح الموظفين المزايا المتعلقة بالأسهم بدون تمييع ملكية المساهمين الحاليين.
يمكن أن تقلل مدفوعات الخطة من الدخل الخاضع للضريبة للشركة.
أنواع خطط الأسهم الوهمية
تأتي خطط الأسهم الوهمية في شكلين: التقدير فقط والقيمة الكاملة. كلاهما يكافئ الموظفين بشكل مختلف باستخدام سعر سهم الشركة.
خطط التقدير فقط
تدفع خطط التقدير فقط وفقًا لمقدار الشركة سعر السهم ازداد. على سبيل المثال ، لنفترض أنك قمت بالتسجيل في خطة أسهم وهمية في الأول من كانون الثاني (يناير) بتاريخ دفع تعويضات هو 1 حزيران (يونيو). وفي 1 حزيران (يونيو) ، ارتفع سعر سهم صاحب العمل بمقدار 1 دولارًا أمريكيًا عن 25 كانون الثاني (يناير). ونتيجة لذلك ، ستتلقى 1 دولارًا أمريكيًا لكل سهم وهمي تعويضات.
خطط القيمة الكاملة
وعلى العكس من ذلك ، فإن خطط القيمة الكاملة تدفع للموظفين وفقًا لسعر سهم الشركة. باستخدام المثال السابق ، كان سعر السهم 5 دولارات في 1 يناير و 30 دولارًا في 1 يونيو. وبدلاً من تلقي زيادة قدرها 25 دولارًا ، سيحصل الموظفون الذين لديهم خطط كاملة القيمة على 30 دولارًا لكل سهم وهمي في 1 يونيو.
إيجابيات وسلبيات خطط الأسهم الوهمية
خطط الأسهم الوهمية لها آثار مالية على الموظفين والشركات التي تقطع كلا الاتجاهين:
الايجابيات
براعة كافية لاستخدام الشركات الخاصة والعامة.
أقل تكلفة من تقديم خطة ملكية الأسهم للموظفين (ESOP).
لا يدفع الموظفون أي ضرائب حتى يتلقوا الدخل من الخطة.
لا يتلقى الموظفون تعويضات إلا إذا بقوا في الشركة أو حققوا أهداف الأداء الوظيفي. إذا غادروا الشركة ، فلا توجد مخاوف بشأن إعادة الشراء الأسهم.
يتم تحفيز الموظفين لرؤية الشركة تنجح ولكن ليس لديهم ملكية الأسهم.
سلبيات
يدفع الموظفون ضريبة الدخل عند تلقي المدفوعات ، مما يؤدي إلى زيادة شريحة الضرائب بشكل كبير. ضرائب أرباح رأس المال لا تنطبق.
تقدير الخطط فقط لا تفيد الموظفين إذا لم يرتفع سعر السهم.
يجب أن يكون لدى أصحاب العمل نقود كافية لدفع رواتب الموظفين عند استحقاق الخطة.
إذا انخفض سعر السهم ، فقد تتمكن الشركة من إلغاء الخطة.
يجب على الشركات تقديم تفاصيل حول الخطة للمساهمين والموظفين المعنيين كل عام.
قد تضطر الشركة إلى الدفع لطرف ثالث للتحقق من تقييم أسهمها.
اعتبارات أخرى لخطط الأسهم الوهمية
هناك المزيد من الأشياء التي يجب أن تفهمها وتفكر فيها حول الوهمية خطط الأسهم قبل أن تقرر ما إذا كان الأمر يستحق المشاركة في واحدة. على سبيل المثال ، يجب أن تكون دائمًا على دراية بكيفية فرض ضرائب على أي خطة تشارك فيها عندما تتلقى ميزة. يمكن حتى أن يتم فرض ضرائب على بعض الخطط قبل أن تستفيد منها. يجب أن تفهم أيضًا كيف ترتبط خطتك الجديدة بشيء تفهمه بالفعل. فيما يلي الأشياء الأخرى التي يجب أن تكون على دراية بها قبل أن تقرر المشاركة.
كيف يتم فرض الضرائب على خطط الأسهم الوهمية
المدفوعات من خطط الأسهم الوهمية تخضع للنموذج ضرائب الدخل، وليس ضرائب أرباح رأس المال. في المقابل ، يمكن للشركات خصم مدفوعات الخطة الوهمية في العام الذي يبلغ فيه الموظف عن الدخل. يجب على أصحاب العمل التأكد من أن خططهم تتبع القوانين الفيدرالية الواردة في القسم 409 أ من قانون الإيرادات الداخلية (IRC). بالإضافة إلى ذلك ، يمكن لأصحاب العمل طرح الضرائب من المدفوعات نيابة عن الموظفين ، وتبسيط حسابات الضرائب لجميع المعنيين.
Phantom Stock Plan مقابل خطة خيار الأسهم
بينما خطط الأسهم الوهمية و خيار شراء الأسهم تقوم الخطط بتعويض الموظفين بناءً على سعر السهم ، فهي تختلف في نقطة أساسية واحدة. تدفع خطط الأسهم الوهمية نقدًا ، بينما تمنح خطط خيارات الأسهم الأسهم للموظفين عند الدفع. لذلك ، يوفر السهم الوهمي أرباحًا مالية مباشرة ولا يؤثر على ملكية أسهم المساهمين.
حقوق تقدير المخزون
كما تدفع حقوق تقدير المخزون (SAR) للموظفين في أوقات محددة وفقًا لأداء المخزون. مثل خطط الأسهم الوهمية ، فإنها لا تتطلب من العمال شراء المخزون. بدلاً من ذلك ، يعرضون الدفع النقدي بمجرد استحقاقهم. عادةً ما تصاحب SARs شركات خيارات الأسهم وتكتسب قيمة مع ارتفاع أسعار الأسهم. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للموظفين أيضًا تلقي مدفوعات SAR في أسهم أسهم الشركة.
الخط السفلي
خطط الأسهم الوهمية هي أدوات تعويض متنوعة يمكن للشركات استخدامها لمكافأة الموظفين دون التأثير المساهم الحالة. تدفع خطط Phantom للموظفين مقابل مساعدة الشركة على النجاح دون منح ملكية الأسهم. تحفز هذه الميزات الموظفين رفيعي المستوى ولكنها تتطلب من الشركات أن يكون لديها نقود في متناول اليد لدفع مدفوعات الخطة. نتيجة لذلك ، يمكن أن تفيد خطط الأسهم الوهمية الشركات التي تستعد مالياً للعوائق المحتملة.
نصائح لخطط الأسهم الوهمية
يمكن أن توفر خطط الأسهم الوهمية دفعة مالية كبيرة. ومع ذلك ، فإن لها أيضًا آثارًا متقلبة على ضريبة الدخل. يمكن أن يساعدك المستشار المالي في تحقيق أقصى استفادة من المكافأة وتحسين الضرائب الخاصة بك. لا يجب أن يكون العثور على مستشار مالي مؤهل أمرًا صعبًا. أداة SmartAsset المجانية يطابقك مع ما يصل إلى ثلاثة من المستشارين الماليين الذين يخدمون منطقتك ، ويمكنك إجراء مقابلات مع مستشاريك دون تكلفة لتحديد أيهم مناسب لك. إذا كنت مستعدًا للعثور على مستشار يمكنه مساعدتك في تحقيق أهدافك المالية ، نبدأ الآن.
تعد خيارات أسهم الموظفين ميزة مماثلة ولكنها مميزة للموظفين رفيعي المستوى. للحصول على معلومات حول كيفية ممارستها في أفضل وقت ، إليك دليل حول كيف تعمل خيارات الأسهم.
رصيد الصورة: © iStock.com / whitebalance.oatt ، © iStock.com / fizkes ، © iStock.com / ridvan_celik
وظيفة ما هي خطة الأسهم الوهمية للموظفين؟ ظهرت للمرة الأولى على مدونة SmartAsset.
المصدر: https://finance.yahoo.com/news/why-employers-phantom-stock-plans-140008849.html