ما الذي يجعلك منطقيًا؟

تأتي أرباح الأسهم المدفوعة للمستثمرين من قبل الشركات على نوعين - عادي ومؤهل - والفرق له تأثير كبير على الضرائب المستحقة. يتم فرض ضرائب على أرباح الأسهم العادية كدخل عادي ، مما يعني أنه يجب على المستثمر دفع ضرائب فيدرالية على الدخل بالسعر العادي للفرد. أرباح مؤهلة، من ناحية أخرى ، تخضع للضريبة بمعدلات مكاسب رأس المال. قد لا يكون المستفيدون من ذوي الدخل المنخفض من أرباح الأسهم المؤهلة مدينين بأي ضريبة اتحادية على الإطلاق. أ المستشار المالي يمكن أن تساعدك في العثور على مجموعة متنوعة من الأوراق المالية التي تلبي احتياجاتك على أفضل وجه.

يمكن تصنيف أرباح الأسهم من ملكية أسهم الشركات كأرباح مؤهلة ومؤهلة للحصول على معدل مكاسب رأسمالية أقل إذا كان المستثمر قد امتلكها لفترة دنيا. توزيعات الأرباح الواردة من بعض المصادر ، بما في ذلك صناديق الاستثمار العقاري (REITs) وصناديق أسواق المال ، يتم تصنيفها عمومًا كأرباح عادية بغض النظر عن المدة التي قضاها في المحفظة.

توزيعات الأرباح العادية مقابل الأرباح المؤهلة: الخلفية

قبل عام 2003 ، كانت جميع توزيعات الأرباح عبارة عن أرباح عادية وكان المستفيدون يدفعون الضرائب عليها بالمعدلات الحدية الفردية المعتادة. ومع ذلك ، فإن قانون التخفيض الضريبي الذي تم سنه في ذلك العام وضع استثناءً جديدًا لأرباح الأسهم المؤهلة كطريقة لتشجيع الشركات على دفع أرباح الأسهم على أسهمها. منذ ذلك الحين ، جعلت فرصة الحصول على معاملة ضريبية تفضيلية توزيعات الأرباح محط تركيز أكبر لكل من الشركات والمستثمرين.

ما هي أرباح الأسهم المؤهلة؟

أرباح الأسهم العادية المدفوعة على أسهم الشركات المحلية مؤهلة بشكل عام طالما أن المستثمر يحتفظ بالأسهم لمدة لا تقل عن فترة. قاعدة خدمة الإيرادات الداخلية يقول إن الأسهم يجب أن تكون مملوكة لأكثر من 60 يومًا خلال فترة 121 يومًا التي تبدأ قبل 60 يومًا تاريخ الأرباح السابقة. بالنسبة للأسهم المفضلة ، يجب أن يكون السهم مملوكًا لأكثر من 90 يومًا خلال 181 يومًا تبدأ قبل 90 يومًا من تاريخ توزيع الأرباح السابق.

تاريخ توزيع الأرباح هو أقرب تاريخ بعد الإعلان عن توزيع الأرباح لن يحق للمشتري الحصول على توزيعات الأرباح المعلنة. يجب أيضًا أن تكون الأسهم غير محمية خلال فترة الاحتفاظ. هذا يعني أن المستثمر لا يمكنه استخدام أي عمليات بيع قصيرة أو عمليات بيع أو مكالمات تتضمن الأسهم خلال فترة الاحتفاظ.

القصة مستمرة

إذا كانت توزيعات الأرباح تفي بتعريف المؤهل ، فلن يدين المستثمر بأكثر من 20٪ ضريبة على الدخل. ينطبق هذا المعدل الأعلى فقط على أصحاب الدخل المرتفع الذين يبلغ معدل ضرائبهم الهامشية 37٪ كحد أقصى. المرشحات التي يقل معدلها الهامشي عن 37٪ ولكن 15٪ على الأقل تدين بـ 15٪. الملفات التي سيتم فرض ضرائب على دخلها بنسبة 10٪ أو 15٪ لن تكون مدينة بضريبة دخل فيدرالية.

ما هي الأرباح العادية؟

معظم أرباح الأسهم من شركة أو صندوق استثمار مشترك هي أرباح عادية وتخضع للضريبة مثل الدخل العادي ، بمعدل الضريبة الهامشي المعتاد للمستثمر. هناك بعض الشركات التي يتم التعامل مع أرباحها بشكل مختلف ويتم تصنيف أرباحها دائمًا أو تقريبًا دائمًا على أنها دخل عادي.

يشمل دافعو الأرباح هؤلاء:

• تمويل لسوق المال

• البنوك والادخار والمؤسسات المماثلة التي تدفع فائدة على الودائع

• صناديق الاستثمار العقاري

• إتقان الشراكات المحدودة

• خطط ملكية الأسهم للموظفين

• الشركات الأجنبية

كيفية استخدام النموذج 1099-DIV

ليس من الضروري لدافعي الضرائب أن يعرفوا بأنفسهم أي توزيعات أرباح عادية وأيها مؤهل. يقوم دافعو الأرباح بذلك نيابة عنهم ويبلغون بالمعلومات إلى دافعي الضرائب وكذلك مصلحة الضرائب باستخدام نموذج 1099-DIV.

لأغراض التخطيط ، لا تزال فكرة جيدة للمستثمرين أن تكون لديهم فكرة مسبقًا عما إذا كان سيتم التعامل مع توزيعات الأرباح على أنها مؤهلة أم عادية. على سبيل المثال ، غالبًا ما يكون من الجيد الاحتفاظ بالأوراق المالية التي تولد أرباحًا عادية في حساب ممنوع من الضرائب مثل حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي أو 401 (ك).

الحد الأدنى

قواعد IRS المتعلقة بتصنيف أرباح الأسهم على أنها عادية أو مؤهلة معقدة ويمكن أن تكون صعبة مستثمرو توزيعات الأرباح لنقول ، قبل تلقي نموذج 1099-Div ، كيف سيتم فرض ضريبة على دخلهم من أرباح الأسهم. يتم فرض ضريبة على أرباح الأسهم العادية كدخل عادي بمعدل الضريبة الهامشية العادية للمستثمر الفردي. يتم فرض ضرائب على أرباح الأسهم المؤهلة بمعدل مكاسب رأسمالية أقل.

يساعد الوقت الذي يمتلك فيه المستثمر ورقة مالية في تحديد ما إذا كانت أرباحه ستُعتبر عادية أم مؤهلة. بشكل عام ، إذا كان السهم مملوكًا لأكثر من بضعة أشهر ، فمن المحتمل أن تكون أرباحه مؤهلة. تشمل الاستثناءات الأوراق المالية لبعض دافعي الأرباح ، مثل صناديق الاستثمار العقاري وصناديق أسواق المال.

نصائح للاستثمار

• A المستشار المالي يمكن أن تساعدك في تحديد ما إذا كان سيتم تصنيف أرباح الأسهم على أنها مؤهلة أم عادية وتقديم المشورة حول كيفية إدارة الضرائب المستحقة على الدخل. لا يجب أن يكون العثور على مستشار مالي مؤهل أمرًا صعبًا. أداة SmartAsset المجانية يطابقك مع ما يصل إلى ثلاثة من المستشارين الماليين الذين يخدمون منطقتك ، ويمكنك إجراء مقابلات مع مستشاريك دون تكلفة لتحديد أيهم مناسب لك. إذا كنت مستعدًا للعثور على مستشار يمكنه مساعدتك في تحقيق أهدافك المالية ، نبدأ الآن.

• يتم فرض الضرائب على الدخل في أمريكا من قبل الحكومة الفيدرالية ومعظم حكومات الولايات والعديد من الحكومات المحلية. نظام ضريبة الدخل الفيدرالي تصاعدي ، وبالتالي فإن معدل الضرائب يرتفع مع زيادة الدخل. أ حاسبة ضريبة الدخل الفيدرالية المجانية يمكن أن يمنحك تقديرًا سريعًا لما تدين به لعمي سام.

الصورة الائتمان: © iStock.com / AndreyPopov ، © iStock.com / monsitj ، © iStock.com / alvarez

وظيفة توزيعات الأرباح العادية مقابل الأرباح المؤهلة ظهرت للمرة الأولى على مدونة SmartAsset.