ما هي أرخص طريقة لمساعدة الأطفال البالغين؟

يمكنك الدفع نقدًا في حساب IRA قبل الضريبة ، أو Roth IRA ، أو الأسهم التي تحظى بتقدير كبير. قد تكون إحدى الإستراتيجيات أفضل بكثير من الأخرى.

نريد أن نقدم هدية كبيرة لأطفالنا - بنات في الأربعينيات من العمر. نعم ، يمكننا تحمله.

هل يجب أن نصفي الأصول بفرض ضريبة؟ أم يجب أن نستفيد من معدلات الرهن العقاري المنخفضة لاقتراض الأموال ونأمل ألا تلغي الحكومة الزيادة في الأساس؟

تتكون أموالنا الخاضعة للضريبة من أرباح تزيد عن 75٪. لدينا كميات كبيرة في أجهزة IRAs التقليدية و Roth ، بالإضافة إلى قيمة "California" في منزلنا. ليس لدينا ديون عمليا. أنا واثق من أنني يمكن أن أجد مكانًا لخصم الفائدة.

العمر 75. نحن بين قوسين. وكذلك بناتنا.

مايكل ، كاليفورنيا  

إجابتي:

أنت قلق بشأن الضرائب على الأثرياء. هذه مشكلة لطيفة. لكن دعنا نرى ما يمكن أن تفعله لك عملية حسابية صغيرة.

معضلتك شائعة ومعقدة إلى حد ما ، فهي تنطوي على التفاعل بين ضرائب الدخل وضرائب الموت. لا أعرف تفاصيلك ، لكني أظن أن عائلتك ستتحمل ضريبة العقارات / الهدايا الفيدرالية حيث تنتقل الأصول إلى الجيل التالي. (لا تفرض كاليفورنيا ضريبة على الميراث ، وتعفي الحكومة الفيدرالية الوصية للزوج).

الإعفاء الفيدرالي الحالي هو 23 مليون دولار سخي للزوجين ، ولكن هذا المبلغ يتم تخفيضه إلى النصف عندما ينتهي قانون الضرائب لعام 2017 في نهاية عام 2025. من المرجح جدًا أن تكون أنت أو زوجتك أو كليهما على قيد الحياة عند انخفاض الطفرة . لذلك يجب أن تفكر في ضريبة العقارات.

أفترض أنك تستفيد من استثناء ضريبة الهدية السنوي البالغ 16,000 دولار. هذا لكل متبرع لكل مستلم سنويًا ، لذلك إذا تزوجت بناتك ، يمكنك أنت وزوجتك دفع 128,000 دولار سنويًا دون تناول إعفاء من الهدية / التركة مدى الحياة.

بالنسبة لضرائب الدخل ، لديك الكثير من الكرات في الهواء:

- يخضع الجيش الجمهوري الإيرلندي قبل الضريبة للضريبة بمعدلات (الدخل العادي) المرتفعة حيث يخرج الدولار. بعد أن بلغت 72 عامًا ، فأنت مضطر الآن لسحب مبلغ معين كل عام. سيكون للناجين أيضًا تفويضات بالانسحاب على أي IRA قبل الضريبة يرثونه منك.

—أموال Roth IRA خالية تمامًا من الضرائب. كما أنها خالية من تفويض الانسحاب طالما أنك أو زوجتك على قيد الحياة.

—أي مخزون لديك في حساب خاضع للضريبة يرمي أرباح الأسهم الخاضعة للضريبة بمعدل مخفض. بالنسبة للتقدير ، لا يتم فرض ضرائب على ذلك حتى تبيع ، لذلك أفترض أنك معتاد على التمسك بالفائزين إلى أجل غير مسمى.

من الواضح أنك تخلصت من جميع الخاسرين من محفظتك الخاضعة للضريبة ، والسندات أيضًا. ما تبقى هو الأسهم التي تضاعفت أربع مرات أو أفضل من سعر الشراء. البيع الآن يعني تحقيق مكاسب رأسمالية. على الرغم من أن هذا المكسب يخضع للضريبة بمعدل توزيعات أرباح مخفض ، إلا أنك تريد تجنب بيع الفائز. إذا تمسكت حتى وفاتك ، فإن قاعدة "الزيادة" تعني أن كل زيادة رأس المال حتى تلك النقطة ستعفى من الضرائب.

لنفترض الآن أنك تريد الحصول على 100,000 دولار حتى تتمكن من تسليمها لأطفالك. هذا هو المال الذي سيرثونه في النهاية ، لكن ذلك اليوم قد يكون بعيدًا. سأفترض أنهم سيجدون مكاسب غير متوقعة أكثر قيمة الآن ، عندما يكون لديهم رسوم جامعية أو تجديد منزل لدفع ثمنها ، مما كانوا عليه عندما كانوا في الستينيات من العمر.

لديك أربع طرق لتخويف الأموال.

(أ) يمكنك سحب بعض أموال الجيش الجمهوري الإيرلندي قبل خصم الضرائب. سيكون ذلك مؤلمًا. إذا كنت في أعلى شريحة فدرالية ، ولم تكن تمامًا في أعلى شريحة ولاية ، فإن معدل الضريبة الهامشي المجمع الخاص بك هو 47.3٪. لذلك ستحتاج إلى توزيع 190,000 ألف دولار لتوصيل 100,000 ألف دولار من أموال الإنفاق.

(ب) يمكنك بيع بعض الأسهم المقدرة لديك ، ودفع ضريبة أرباح رأس المال بنسبة 34.1٪. (هذا الرقم هو المعدل الفيدرالي الأساسي ، بالإضافة إلى رسوم دخل الاستثمار الإضافية بنسبة 3.8٪ ، بالإضافة إلى ضريبة كاليفورنيا.) ستختار الأسهم ذات النسبة المئوية الأقل ارتفاعًا. أجمع من رسالتك أن أفضل ما يمكنك فعله هو بيع شيء يكون أساس تكلفته 25 سنتًا لكل دولار من القيمة الحالية. في هذه الحالة ، سيتعين عليك تصفية 134,000 دولار من الأصول لتوليد 100,000 دولار للأطفال.

على الرغم من أن الفاتورة الضريبية للاختيار (ب) تبلغ 34,000 دولار فقط ، إلا أنها مؤلمة لأنك تفوتك زيادة. إذن ، فإن ارتفاع قيمة الأسهم بالدولار يختلف تمامًا عن الدولار داخل حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي قبل الضريبة ، والذي محكوم عليه بتكبد ضريبة دخل في مرحلة ما.

(ج) يمكنك صرف بعض أموال روث. لا توجد ضرائب مستحقة ، لذلك سيكون السحب 100,000 دولار فقط. لكن حساب روث ، الذي يعد بسنوات من التعافي من الضرائب ، هو أحد الأصول الثمينة. عادة ما تنفصل عن روث فقط عندما يتم استنفاد جميع الخيارات الأخرى.

(د) يمكنك اقتراض المال.

ما هو الأمثل؟ قد يفاجئك إجابتي. أوصي (د) ، على الرغم من أن الأمر يبدو غريبًا قليلاً بالنسبة لشخص يبلغ من العمر 75 عامًا للحصول على قرض عقاري.

لكي تعرف على وجه اليقين أيًا من هذه الخيارات الأربعة الأفضل ، عليك أن تعرف ما الذي سيفعله سوق الأسهم ، ومتى ستموت ومتى ستموت زوجتك. أنت لا تعرف أيًا من هذه الأشياء.

أفضل ما يمكنك فعله في مثل هذا الموقف هو وضع بعض الافتراضات التي تحتوي على مجهولات تهبط في منتصف نطاقاتها المعقولة. لذلك سأفترض أن الأسهم تعود بنسبة 5٪ سنويًا وأن إما أن تموت أنت أو زوجتك في عام 2032. لنرى كيف تسير الحسابات.

افصل عقليًا 190,000،100,000 دولار عن حساب IRA الخاص بك قبل الضريبة ، و 134,000،5 دولار من حساب Roth الخاص بك ، و XNUMX،XNUMX دولار من الأسهم الخاضعة للضريبة. لإجراء مقارنة عادلة ، يجب استثمار كل هذه المبالغ في نفس صندوق مؤشر الأسهم الذي يكسب XNUMX٪.

مع الخيار (أ) ، يتلاشى الجيش الجمهوري الايرلندي قبل الضريبة. نمت عائلة روث في غضون عشر سنوات إلى 163,000 ألف دولار. يتأثر الحساب الخاضع للضريبة بقليل من ضرائب الأرباح على طول الطريق ولكنه يتمتع بمرور مجاني على كل تقديره. العامل الرئيسي هنا هو أن كاليفورنيا هي دولة ملكية مجتمعية ، لذلك تتمتع الأصول الزوجية بتصعيد كامل عند الوفاة الأولى. سيكون الحساب الخاضع للضريبة بقيمة 209,000 دولار أمريكي في عام 2032. القيمة النهائية المجمعة: 372,000 دولار أمريكي.

مع الخيار (ب) ، تبقى IRA قبل الضريبة ولكنها تخضع لعمليات سحب إلزامية على مدى السنوات العشر القادمة. تتعرض هذه التوزيعات لضربات الضرائب عند معدل الدخل العادي الصارم ؛ ما تبقى منهم يذهب في حساب خاضع للضريبة يحمل نفس صندوق مؤشر الأسهم. في عام 2032 ، سنفترض أن الحساب الخاضع للضريبة قد تمت تصفيته وأن الكثير من العائدات تستخدم لإجراء تحويل روث على مبلغ 179,000 ألف دولار المتبقي داخل حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي قبل الضريبة. القيم النهائية: 342,000 ألف دولار من أموال روث و 42,000 ألف دولار أخرى من النقد ، لمجموع 384,000 ألف دولار.

مع الخيار (ج) ، يختفي حساب روث الأصلي. كما هو الحال مع (ب) ، نفترض تحويل روث في عام 2032 لما تبقى بعد ذلك في IRA قبل الضرائب. بعد دفع الضريبة على التحويل ، سيكون لدى الأسرة 251,000 دولار نقدًا ، معظمها من ترك الحساب الخاضع للضريبة ينمو. القيمة المجمعة في عام 2032: 430,000 ألف دولار.

في هذه المقارنة ، عند نقطة مجمدة في عام 2032 ، تبدو (ج) أفضل من (ب). ومع ذلك ، فمن المحتمل أن يظل روث على قيد الحياة لفترة أطول ، لذا فإن توازن روث الأكثر ثراءً في الخطة (ب) يجعلها تنافسية تمامًا على المدى الطويل. كلاهما خيارات معقولة.

ومع ذلك ، فلا (ب) ولا (ج) جيدة مثل (د) ، استراتيجية التمويل بالديون.

بالنسبة للخيار (د) ، أفترض قرضًا بنسبة 4 ٪ يتراكم لمدة عشر سنوات ثم يتم سداده بمبلغ 148,000 دولار أمريكي نقدًا. كما هو الحال في الخيارين (ب) و (ج) ، لدينا تحويل روث في عام 2032 لكل ما تبقى داخل IRA قبل الضريبة. قيم النهاية: 342,000 دولار في روث بالإضافة إلى 103,000 دولار نقدًا ، لمجموع 445,000 دولار.

يبدو خيار الاقتراض جيدًا لسببين. الأول هو أنه يحافظ على جميع التهرب الضريبي الثلاثة (الجيش الجمهوري الأيرلندي التقليدي ، و Roth IRA ، والتصعيد). والآخر هو أنك تقوم بتمويل الأسهم بكسب 5٪ بقرض يكلف 4٪. هذا يضيف القليل من المخاطرة على أموالك ؛ قد يكون أداء الأسهم أسوأ بكثير من 5٪. أعتقد أنه يمكنك التعامل مع هذا الخطر.

تكلفة القرض البالغة 4٪ هي ما يدفعه الناس هذه الأيام على قرض عقاري لمدة 20 عامًا. ستكون تكلفة الضريبة اللاحقة أقل إذا تمكنت من إيجاد طريقة ما لخصم الفائدة. تعتقد أنه يمكنك فعل ذلك. أنا متشكك.

الفائدة قابلة للخصم على القروض المستخدمة لشراء الأصول المدرة للدخل (مثل محفظة الأوراق المالية أو مركز التسوق) أو ، في حدود ، المنزل. ولكن إذا كان لديك الأصل بالفعل ثم اقترضت مقابله ، باستخدام العائدات لأغراض شخصية (شراء قارب أو إعطاء أموال لأطفالك) ، فلا يمكنك خصم الفائدة.

من ناحية أخرى ، يمكنك خفض تكلفة الفائدة باستخدام قرض الهامش بدلاً من الرهن العقاري. سوف تقوم Interactive Brokers بالإقراض مقابل محفظة الأوراق المالية بمعدل لا يزيد كثيرًا عن 1 ٪. هناك نوع آخر من المخاطر مع القروض ذات الهامش ، أي أن أسعار الإقراض قصير الأجل سترتفع مع تشديد بنك الاحتياطي الفيدرالي. لكن ربما يمكنك التعامل مع هذا الخطر أيضًا.

مع وجود أموال أكثر مما تحتاجه للتقاعد ، لديك الكثير من الخيارات لمساعدة بناتك. كلها جيدة ، لكن بعضها أفضل قليلاً.

سأقدم نقطة أخرى لصالح الاستراتيجيات التي تميل نحو أرصدة روث الكبيرة في النهاية. يساوي دولار روث أكثر من ضعف ما يساوي الدولار في حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي قبل الضريبة ، ومع ذلك يتم تقييم الاثنين تمامًا في الإقرار الضريبي على العقارات. إذا كان من المحتمل أن تدفع ضريبة العقارات ، ففضل حسابات روث.

هل لديك لغز تمويل شخصي قد يستحق نظرة؟ يمكن أن يشمل ، على سبيل المثال ، مبالغ مقطوعة للمعاشات التقاعدية أو التخطيط العقاري أو خيارات الموظفين أو المعاشات. أرسل وصفًا إلى williambaldwinfinance — at — gmail — dot — com. ضع "الاستعلام" في حقل الموضوع. قم بتضمين الاسم الأول وحالة الإقامة. قم بتضمين تفاصيل كافية لإنشاء تحليل مفيد.

سيتم تحرير الرسائل من أجل الوضوح والإيجاز ؛ سيتم اختيار البعض فقط ؛ تهدف الإجابات إلى أن تكون تعليمية وليست بديلاً عن المشورة المهنية.

المزيد في سلسلة Reader Asks:

هل يجب علي سداد أقساط الرهن العقاري؟

هل يجب أن أضع كل أموال Bond الخاصة بي في TIPS؟