الموجه ذاتيًا 401 (k) و IRA

حساب التقاعد الفردي الموجه ذاتيا (SDIRA) مخصص للمستثمرين الذين عقدوا العزم على تجاوز الاستثمارات المعتادة المتاحة لحسابات التقاعد - في بعض الحالات، إلى ما هو أبعد من ذلك.

حسابات التقاعد الموجهة ذاتيا متاحة حاليا من معظم المؤسسات المالية. تقدم هذه الحسابات مجموعة واسعة من الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة، بما في ذلك الصناديق المتداولة في البورصة (ETFs) وصناديق المؤشرات. يمكن للمستثمرين اختيار صندوق سندات محافظ أو صندوق أسهم قوي، وهناك الكثير من الخيارات بينهما.

إن IRA الموجه ذاتيًا مخصص لأولئك الذين يطالبون بالوصول إلى استثمارات بديلة في مدخراتهم التقاعدية. ويريدون السيطرة الكاملة على قرارات الشراء والبيع.

ما هي "الاستثمارات البديلة"؟

تشبه حسابات التقاعد الفردية الموجهة ذاتيًا في معظم النواحي حسابات التقاعد الفردية الأخرى (IRAs)، مما يعني أنها تتمتع بمزايا ضريبية مصممة لتشجيع الأمريكيين على الادخار من أجل التقاعد. ونتيجة لذلك، فإن دائرة الإيرادات الداخلية (إرس) لها رأي في ما يمكن وما لا يمكن الاستثمار فيه، والذي يتضمن بعض البدائل لصناديق الأسهم والسندات المعتادة.

اعتبارًا من عام 2021، تسمح مصلحة الضرائب للوكالات المستقلة ذاتيًا بالاستثمار في العقارات، وأراضي التطوير، والسندات الإذنية، وشهادات الامتياز الضريبي، والمعادن الثمينة، والعملات المشفرة، وحقوق المياه، وحقوق المعادن، والنفط والغاز، وفوائد عضوية شركة ذات مسؤولية محدودة، والثروة الحيوانية.

من يريد IRA ذاتي التوجيه؟

قد يروق حساب IRA الموجه ذاتيًا (SDIRA) للمستثمر لأي من الأسباب العديدة:

• يمكن أن تكون طريقة لتنويع المحفظة عن طريق تقسيم مدخرات التقاعد بين حساب IRA التقليدي وحساب IRA الموجه ذاتيًا.
• يمكن أن يكون خيارًا لشخص أحرقته الأزمة المالية عام 2008 وليس لديه ثقة في أسواق الأسهم أو السندات.
• وقد يجذب المستثمر الذي لديه اهتمام وخبرة قوية في نوع معين من الاستثمار، مثل العملات المشفرة أو المعادن الثمينة.

على أي حال، يتمتع حساب IRA الموجه ذاتيًا بنفس المزايا الضريبية التي يتمتع بها أي حساب IRA آخر. يمكن للمستثمرين الذين لديهم اهتمام قوي بالمعادن الثمينة استثمار أموال ما قبل الضريبة على المدى الطويل في حساب الاستجابة العاجلة التقليدي ودفع الضرائب المستحقة فقط بعد التقاعد.

قد يكون الجانب الموجه ذاتيًا جذابًا للمستثمر المستقل، لكنه ليس موجهًا ذاتيًا بالكامل. أي أن المستثمر يتولى شخصيًا اتخاذ قرارات البيع والشراء، ولكن يجب تعيين أمين حفظ أو وصي مؤهل كمسؤول. وبخلاف ذلك، فهو ليس حساب IRA كما تحدده مصلحة الضرائب الأمريكية.

عادة ما يكون المسؤول شركة وساطة أو شركة استثمار.

كيف يعمل IRA ذاتي التوجيه أو 401 (ك).

يتم الاحتفاظ بحسابات IRA ذاتية التوجيه من قبل أمين الحفظ الذي يختاره المستثمر، وعادة ما يكون شركة وساطة أو استثمار. يحتفظ هذا الوصي بأصول IRA وينفذ عملية شراء أو بيع الاستثمارات نيابة عن المستثمر.

إذا عرض عليك صاحب العمل خيار التوجيه الذاتي 401 (ك)، فسيكون الوصي هو مسؤول الخطة. تنطبق نفس حدود المساهمة على خطط IRA و 401 (k) العادية. في عامي 2021 و2022، يبلغ الحد الأقصى لمساهمة IRA 6,000 دولار أمريكي، بالإضافة إلى مساهمة تعويضية بقيمة 1,000 دولار أمريكي لمن تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر.

الحد الأقصى للمساهمة السنوية لخطط 401(ك) هو 19,500 دولار أمريكي لعام 2021 و20,500 دولار أمريكي لعام 2022، بالإضافة إلى مساهمة تعويضية قدرها 6,500 دولار أمريكي لكل عام لأولئك الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكبر.

قواعد السحب هي نفسها أيضًا. سيؤدي الانسحاب من أي حساب IRA تقليدي أو 401 (ك) قبل سن 59½ إلى فرض عقوبة انسحاب مبكر بنسبة 10٪ ما لم ينطبق استثناء.

يبدأ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) عند سن 70½ خلال السنة الضريبية 2019. اعتبارًا من 1 يناير 2020، يمدد قانون الضرائب الجديد سن الحصول على الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة إلى 72 عامًا.

روث الخيار

بالنسبة لأولئك الذين يختارون خيار روث لحساب IRA ذاتي التوجيه أو 401 (ك)، فإن القواعد هي نفسها في الغالب، باستثناء أنه لا يوجد حد أدنى مطلوب للتوزيعات في أي عمر. يدفع المستثمر الضرائب على الدخل في السنة التي يستثمر فيها المال، ويكون الرصيد بالكامل معفى من الضرائب عند سحب الأموال عند التقاعد.

مراقبة دفتر الشيكات

لدى IRA الموجه ذاتيًا أيضًا خيار IRA لدفتر شيكات، وهو حساب لأغراض خاصة، والذي يعمل بشكل أساسي كحساب مصرفي تجاري. يتم إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) وامتلاكها من قبل IRA حيث يمكن لمالك IRA أن يكون لديه حساب فحص تجاري مرتبط بأموال IRA. يدير مالك IRA الشركة ذات المسؤولية المحدودة ويتحكم في دفتر الشيكات.

يمنح IRA للتحكم في دفتر الشيكات لمالك IRA التحكم في كتابة الشيكات مباشرة من IRA لأغراض مختلفة، بما في ذلك الاستثمارات، مثل شراء العقارات. يساعد IRA لدفتر الشيكات على تبسيط عملية الدفع عن طريق القضاء على التأخير حيث يمكن للمالكين كتابة الشيكات بأنفسهم مقابل انتظار الوصي لتسديد الدفعات من الحساب. يمكن لدفتر الشيكات IRA أيضًا خفض رسوم المعاملات نظرًا لأن الوصي لا يشارك في الدفع.

ومع ذلك، لا يقدم جميع موفري حسابات التقاعد SDIRA مع التحكم في دفتر الشيكات. يرجى أيضًا استشارة مستشار الضرائب لتحديد ما إذا كان حساب IRA الموجه ذاتيًا مع خيار دفتر الشيكات مناسبًا لوضعك المالي.

مخاطر التوجيه الذاتي 401 (ك) أو IRA

يمكن أن يمنحك حساب التقاعد الموجه ذاتيًا حرية الاختيار فيما يتعلق بمدخراتك التقاعدية، ولكنه يأتي مع مخاطر واضحة. يعد هذا خيارًا للأشخاص الذين هم على يقين من قدرتهم على التغلب على المحترفين وعلى استعداد للمراهنة على مدخراتهم التقاعدية.

وقد حذرت هيئة الأوراق المالية والبورصات الأميركية من أن المستثمرين في حسابات الاستجابة العاجلة ذاتية التوجيه قد يتعرضون "لمخططات احتيالية، ورسوم مرتفعة، وأداء متقلب".

يجب على المستثمرين أيضًا أن يكونوا حذرين من الانتهاك غير المقصود لقواعد مصلحة الضرائب الأمريكية المعقدة لاستثمارات IRA ذاتية التوجيه. بعض هذه القواعد تحظر على وجه التحديد:

• تلقي الأموال مباشرة من الممتلكات المدرة للدخل في IRA أو 401 (ك)
• استخدام العقارات الموجودة في الحساب كضمان للحصول على قرض شخصي
• استخدام الممتلكات أو الاستثمارات الأخرى في الحساب بطريقة تفيدك شخصيًا
• اقتراض أموال من الحساب لسداد التزامات القروض الشخصية أو إقراض شخص غير مؤهل
• السماح للأفراد غير المؤهلين بالاحتفاظ بإقامة في عقار مملوك داخل 401 (ك) أو IRA
• بيع أو تأجير الممتلكات الموجودة داخل الحساب لشخص غير مؤهل

الشخص غير المؤهل هو مؤتمن على الخطة، والشخص الذي يقدم الخدمات للخطة، وأي كيان آخر قد يكون له مصلحة مالية. يشمل ذلك أنت وزوجك وورثتك، والمستفيد من الحساب، وأمين الحساب أو مسؤول الخطة، وأي شركة تمتلك فيها ما لا يقل عن 50٪ من أسهم التصويت، بشكل مباشر أو غير مباشر.

إذا قررت مصلحة الضرائب الأمريكية حدوث معاملة محظورة، فسيفقد حسابك تلقائيًا حالة الامتياز الضريبي. سيتم التعامل مع جميع الأموال التي استثمرتها في حساب 401 (ك) الموجه ذاتيًا أو حساب IRA التقليدي كتوزيع خاضع للضريبة، مما يترك لك فاتورة ضريبية كبيرة.