الطريقة العبقرية لتجنب ضرائب أرباح رأس المال العقاري

يمكن أن يساعدك الاستثمار في العقارات في تنويع نطاقك محفظة الاستثمار من خلال إضافة الأصول المادية وتزويدك بالتحوط ضد التضخم. إذا كنت مستثمرًا عقاريًا ، أو إذا كنت تطمح إلى أن تصبح واحدًا ، فستحتاج إلى معرفة المزيد عن عمليات التبادل المماثلة لأنها تمنحك فرصة لتحويل استثماراتك العقارية على أساس الضرائب المؤجلة. تمنحك التبادلات المتشابهة الفرصة للحصول على محفظة عقارية ديناميكية يمكنك تعديلها بناءً على السوق والظروف الاقتصادية دون تكبد التزام ضريبي كبير. هنا هو كيف تعمل.

إذا كنت تبحث عن مستشار بشأن تنويع محفظتك أو إضافة أصول مادية إلى ممتلكاتك ، ففكر في العمل مع المستشار المالي.

التبادل المماثل ، التعريف

A تبادل مماثل يحدث عندما يرغب المستثمر في بيع العقارات وتجنب ضريبة أرباح رأس المال التي عادة ما يتم تقييمها. يمكن للمستثمر استخدام التبادل المماثل لبيع قطعة من العقارات وشراء طرد آخر طالما أن القطعة التي يشترونها مماثلة للطرد الذي يبيعونه. يُسمح بإجراء تبادل مماثل على أنه القسم 1031 الصرف بموجب قانون الإيرادات الداخلية (IRC). يتم تعريف كل من التبادل المماثل وخاصية النوع المماثل في القسم 1031.

تتكون الممتلكات المماثلة من أصول عقارية متشابهة في طبيعتها بحيث تكون مؤهلة لتبادل مماثل. يُعرِّف قانون الإيرادات الداخلية الممتلكات المماثلة على أنها أي ممتلكات محتفظ بها لأغراض الاستثمار أو التجارة أو الأعمال بموجب القسم 1031. ولا يتم استخدام درجة الأصول أو جودة الأصول لتحديد الملكية من نفس النوع. لا يمكن استخدام الممتلكات الشخصية في تبادل مماثل. مكاسب الصفقة ليست معفاة من الضرائب. هم مؤجلون من الضرائب.

القسم 1031 من قانون مصلحة الضرائب يعفي بائع العقار من دفع مكاسب رأس المال طالما أن العقار لأغراض تجارية واستثمارية. يجب على البائع شراء ممتلكات من نفس النوع في كل مرة يبيع فيها ممتلكات من أجل تأجيل الضرائب لأطول فترة زمنية ممكنة.

القصة مستمرة

نوع التبادل ، أنواعه

هناك أربعة أنواع من التبادلات المشابهة:

• متزامنة - التبادل المتزامن بسيط إلى حد معقول. إنه التبادل المتزامن لخاصية مؤهلة لأخرى مع إغلاق الصفقة في ذلك اليوم.

• المؤجلة - قد يكون التبادل المؤجل هو الأكثر شيوعًا. يبيع البائع العقار ولديه 45 يومًا لتحديد العقار الذي سيتم استبداله به. وبعد ذلك ، يكون أمام البائع 180 يومًا لإتمام عملية البيع. غالبًا ما يتم استخدام مرفق الصرف لتسهيل التبادل المؤجل للتأكد من عدم حدوثه حدث خاضع للضريبة.

• عكس - يحدث التبادل العكسي عندما يتم الاستحواذ على العقار الذي سيكون عقارًا بديلاً ويكون لدى البائع 180 يومًا لبيع العقار الأصلي.

• تحسين - يتطلب تبادل التحسينات أن يتم وضع العقار الذي تم حيازته لدى وسيط لمدة 180 يومًا أثناء حدوث البناء أو التحسين.

تبادل من نفس النوع والشروط والقواعد

يجب استيفاء عدة شروط حتى يكون العقار مؤهلاً للتبادل. يجب استخدام العقار في تجارة أو عمل أو استثمار. الممتلكات الشخصية غير مؤهلة. يجب أن تكون الخاصية مماثلة لنوع العقار الذي يتم استبداله. عادةً ما تكون العقارات مثل العقارات الأخرى طالما أن أيًا من الطرود ليست للاستخدام الشخصي. يساعد استخدام تسهيلات الصرف في المعاملة على ضمان عدم حدوث خطأ فيما يتعلق بمسألة الممتلكات الشخصية.

هناك أيضًا مجموعة من القواعد التي يجب اتباعها عند إجراء تبادل مماثل.

• عندما يتم بيع العقار البديل أخيرًا ، عندها يتم دفع الضريبة على مكاسب رأس المال.

• يمكن فقط تبادل العقارات التجارية أو الاستثمارية اعتبارًا من سن قانون قانون الضرائب والوظائف لعام 2017.

• يجب أن يكون التبادل متطابقًا في طبيعته.

• يجب أن تكون خاصية الاستبدال من نفس القيمة أو أعلى من ذلك.

• يجب أن يكون مالك العقار الأصلي والاستبدال هو نفس الشخص.

• يجب الحصول على العقار في غضون 45 يومًا وإغلاق الصفقة في غضون 180 يومًا.

الخط السفلي

المستثمرين العقاريين، التعامل في معاملات عقارية متكررة ، يجب أن يستفيد من التبادلات المماثلة عندما يكون ذلك ممكنًا. نظرًا لأن العقارات عادة ما تكون مماثلة للعقارات الأخرى ، فقد لا يكون من الصعب اتباع القواعد كما تبدو. قد تكون المشكلة الأكثر صعوبة هي الأطر الزمنية القصيرة نسبيًا لإكمال عملية الاستحواذ وإغلاق الصفقة.

نصائح حول الاستثمار

• يجب على المستثمرين الذين يفكرون في تبادل مماثل من النوع التفكير بعناية من خلال الإيجابيات والسلبيات. هذا هو المكان الذي يمكن أن يكون فيه المستشار المالي لا يقدر بثمن. لا يجب أن يكون العثور على مستشار مالي مؤهل أمرًا صعبًا. أداة SmartAsset المجانية يطابقك مع ما يصل إلى ثلاثة من المستشارين الماليين الذين يخدمون منطقتك ، ويمكنك إجراء مقابلات مع مستشاريك دون تكلفة لتحديد أيهم مناسب لك. إذا كنت مستعدًا للعثور على مستشار يمكنه مساعدتك في تحقيق أهدافك المالية ، نبدأ الآن.

• إذا قررت إنشاء محفظتك الاستثمارية بمفردك ، فعليك التأكد من استعدادك. لقد غطت SmartAsset بعدد من موارد الاستثمار المختلفة عبر الإنترنت لمساعدتك على اكتشاف الأشياء. تحقق من حاسبة تخصيص الأصول المجانية اليوم.

رصيد الصورة: © iStock.com / Bim ، © iStock.com / anyaberkut ، © iStock.com / turk_stock_photographer

وظيفة حيلة بسيطة لتجنب ضريبة أرباح رأس المال على الاستثمارات العقارية ظهرت للمرة الأولى على مدونة SmartAsset.