قد يُسمح بالترحيل المعفى من الضرائب من 529 خطة إلى Roth IRAs في عام 2024

قد يكون لدى الأمريكيين الذين يدخرون للالتحاق بالجامعة في خطة 529 طريقة لإنقاذ الأموال غير المستخدمة مع الحفاظ على مزاياهم الضريبية سليمة.

فاتورة تمويل حكومي بقيمة 1.7 تريليون دولار أقره مجلس الشيوخ يوم الخميس لديه شرط يتيح للمدخرين تحويل الأموال منه خطط شنومكس إلى حسابات التقاعد الفردية روث معفاة من ضريبة الدخل أو الجزاءات الضريبية.

أخبار الاستثمار ذات الصلة

المنزل هو متوقع لتمرير التشريع الجمعة ، قبل الموعد النهائي لتجنب إغلاق الحكومة.

المزيد من التمويل الشخصي:
10 طرق لتجنب عقوبة الانسحاب المبكر للجيش الجمهوري الايرلندي
المدخرون المتقاعدون من ذوي الدخل المنخفض قد يحصلون على "مطابقة" فيدرالية
"أفضل" الطرق لتعظيم الخصم الضريبي للهدايا الخيرية

إن مقياس التمديد - الذي ، إذا أصبح قانونًا ، سيصبح ساريًا في عام 2024 - له بعض القيود. من بين أكبرها: هناك حد أقصى قدره 35,000 ألف دولار على التحويلات.

قال إد سلوت ، وهو محاسب عام معتمد وخبير في IRA ومقره في مركز روكفيل بنيويورك: "إنه توفير جيد للأشخاص الذين لديهم [529 حسابًا] ولم يتم استخدام الأموال".

قد يحدث ذلك إذا كان المستفيد - مثل الطفل أو الحفيد - لا يلتحق بكلية أو جامعة أو مدرسة مهنية أو مدرسة خاصة من رياض الأطفال إلى الصف 12 أو غير ذلك التصفيات المؤسسة ، على سبيل المثال. أو طالب قد تحصل على منح دراسية وهذا يعني أن هناك 529 صندوقًا متبقيًا.

كان هناك ما يقرب من 15 مليون 529 حسابا في نهاية العام الماضي ، بإجمالي 480 مليار دولار ، بالنسبة الى لمعهد شركة الاستثمار. هذا متوسط ​​يبلغ حوالي 30,600 دولار لكل حساب.

529 خطة تحمل مزايا ضريبية للمدخرين الكلية. وبالتحديد ، تنمو أرباح الاستثمار على مساهمات الحساب معفاة من الضرائب ولا تخضع للضريبة إذا تم استخدامها نفقات التعليم المؤهل مثل الرسوم الدراسية ، والكتب ، والغرفة والمأكل.

ومع ذلك ، فإن نمو الاستثمار هذا يخضع عمومًا لضريبة الدخل وغرامة ضريبية بنسبة 10٪ إذا تم استخدامه لمصاريف غير مؤهلة.

هذا هو المكان الذي يمكن أن يفيد فيه الانتقال إلى Roth IRA المدخرين الذين لديهم 529 أموالاً عالقة. سوف يتجنب التحويل ضريبة الدخل والعقوبات ؛ ستظل الاستثمارات معفاة من الضرائب في حساب روث ، وستكون عمليات سحب التقاعد في المستقبل معفاة من الضرائب أيضًا.  

ومع ذلك ، يعتقد بعض النقاد أن سياسة التبييت ترقى إلى حد كبير إلى إعانة ضريبية للأسر الأكثر ثراءً.

قال ستيف روزنتال ، زميل بارز في مركز سياسة الضرائب الحضرية - بروكينغز: "إنك تقدم حوافز ادخار لأولئك الذين يستطيعون الادخار ويتركون وراءهم من لا يستطيعون الادخار".

و2012 تحليل الذي أجراه مكتب المساءلة الحكومية وجد أن الأمريكي العادي الذي لديه حساب 529 لديه "ثروة أكثر بكثير" من شخص ليس لديه: 413,500 دولار من إجمالي ثروة الشخص المتوسط ​​، أي حوالي 25 ضعف مبلغ غير صاحب الحساب.

علاوة على ذلك ، كان للمالك النموذجي دخل سنوي يقارب 142,000 ألف دولار مقابل 45,000 ألف دولار للعائلات الأخرى ، حسبما ذكر تقرير مكتب المساءلة الحكومية. ما يقرب من نصفهم ، أي 47٪ ، لديهم دخل يزيد عن 150,000 ألف دولار.

لا يتضمن بند التحويل الجديد من 529 إلى Roth IRA حدودًا للدخل.

في حين أن الإعفاء الضريبي الجديد سيفيد في المقام الأول العائلات الأكثر ثراءً ، إلا أن هناك قيودًا "كبيرة جدًا" على عمليات الترحيل التي من شأنها أن تقلل تلك المنفعة المالية ، كما قال جيفري ليفين ، المخطط المالي المعتمد والمحاسب العام المعتمد في سانت لويس ، في سقسقة.

تشمل القيود ما يلي:

• حد أقصى قدره 35,000 دولار أمريكي لمدى الحياة على التحويلات.
• يخضع التمديد ل حد مساهمة Roth IRA السنوية. (الحد الأقصى هو 6,500،2023 دولار في عام XNUMX.)
• لا يمكن إجراء التمديد إلا للمستفيد Roth IRA - وليس لصاحب الحساب. (بعبارة أخرى ، يجب إدخال 529 مملوكًا من قبل أحد الوالدين مع الطفل كمستفيد في IRA للطفل ، وليس الوالد.)
• يجب أن يكون الحساب 529 مفتوحًا لمدة 15 عامًا على الأقل. (يبدو أن تغيير المستفيدين من الحساب قد يعيد تشغيل ساعة الـ 15 عامًا ، كما قال ليفين).
• لا يجوز لأصحاب الحسابات ترحيل المساهمات ، أو الأرباح من تلك المساهمات ، التي تم تقديمها في السنوات الخمس الماضية.

باختصار وثيقة، قالت اللجنة المالية بمجلس الشيوخ إن القواعد الضريبية الحالية البالغ عددها 529 "أدت إلى التردد أو التأخير أو الامتناع عن تمويل 529s إلى المستويات المطلوبة لدفع تكاليف التعليم المتزايدة".

وجاء في البيان أنه "لا ينبغي معاقبة العائلات التي تضحّي وتدخر في 529 حساباً بضرائب وعقوبات بعد سنوات إذا وجد المستفيد طريقة بديلة لدفع تكاليف تعليمهم".

يعتقد بعض خبراء الادخار في التعليم أن 529 حسابًا تتمتع بالمرونة الكافية حتى لا تمنع العائلات من استخدامها.

على سبيل المثال ، يمكن للمالكين الذين لديهم أموال حساب متبقية تغيير المستفيدين إلى فرد آخر مؤهل من أفراد الأسرة - مما يساعد في تجنب فرض عقوبة ضريبية على عمليات السحب غير المشروطة. بصرف النظر عن الطفل أو الحفيد ، قد يكون هذا العضو هو أنت ؛ الزوج؛ ابن أو ابنة أو أخ أو أخت أو أب أو حمات ؛ الأخ أو الأخ غير الشقيق ؛ ابن العم الأول أو الزوج ؛ ابنة أخت أو ابن أخ أو زوجها ؛ أو العمة والعم ، من بين آخرين.

يمكن للمالكين أيضًا الاحتفاظ بأموال في حساب لتعليم الخريجين المستفيدين أو تعليم حفيد المستقبل ، بالنسبة الى إلى Savingforcollege.com. يمكن أيضًا استخدام الأموال لسداد ما يصل إلى 10,000 دولار من مدفوعات قروض الطلاب.

قد لا تكون عقوبة الضريبة بالسوء الذي يعتقده البعض ، بالنسبة الى إلى خبير التعليم مارك كانترويتز. على سبيل المثال ، يتم تقييم الضرائب وفقًا لمعدل ضريبة الدخل للمستفيد ، والذي يكون عمومًا أقل من معدل ضريبة الوالد بما لا يقل عن 10 نقاط مئوية.

في هذه الحالة ، فإن الوالد "ليس أسوأ حالًا مما لو كان قد ادخر في حساب خاضع للضريبة" ، اعتمادًا على معدلات الضرائب الخاصة به على مكاسب رأس المال طويلة الأجل، هو قال.