أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة؟ قد تكلفك هذه الأخطاء

يبدو الأمر بسيطًا بما يكفي: عندما تبلغ 73 عامًا ، يجب أن تبدأ في سحب مبلغ محدد - أ التوزيع الأدنى المطلوب (RMD) - من حسابات التقاعد المؤجلة الضريبية الخاصة بك ، مثل حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) أو خطة 401 (k). ومع ذلك ، من السهل جدًا ارتكاب خطأ له عواقب مالية خطيرة.

يسبق التوزيعات الدنيا المطلوبة عدد من العمليات الحسابية والتصنيفات. ارتكب خطأً في أي منها ويمكنك سحب أقل مما هو مطلوب - وفرض واحدة من أشد العقوبات الضريبية صرامة في الكتاب. تفرض دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) الضريبة 50٪ من أي عجز.

بسبب هذا الخطر ، غالبًا ما يقترح المستشارون وجود خطأ في جانب الحذر عندما يتعلق الأمر بالتوزيعات عن طريق أخذ ما يزيد قليلاً عن المبلغ المحسوب. حرر الكثير من حساباتك ، ومع ذلك ، فقد تواجه فاتورة ضريبية أعلى وتحد من بيضتك على المدى الطويل.

في ما يلي ملخص لبعض أخطاء RMD الشائعة والمشكلة - المرتبطة عادةً بالضرائب - التي يمكن أن تسببها.

1. تأخير أول اضطراب في الحركة النظمية

كقاعدة عامة ، يجب أن تبدأ في أخذ RMDs في تبلغ من العمر 73 عامًا إذا كنت قد ولدت قبل عام 1960 وفي سن 75 إذا ولدت في وقت لاحق. ومع ذلك ، نظرًا لتقدير أن "الموزعين" الجدد قد يحتاجون إلى وقت إضافي للتحضير لعملية السحب ، تتيح لك مصلحة الضرائب الأمريكية تأجيل أول RMD إلى وقت متأخر حتى 1 أبريل من العام التالي.

في حين أن هذا قد يكون مناسبًا ، فقد لا يكون في مصلحتك المالية الفضلى. يعني تأجيل هذه الدفعة الأولى أنه يتعين عليك الحصول على اثنين من RMDs في أقل من 12 شهرًا - الدفعة التي احتفظت بها حتى نهاية مارس ، والدفعة العادية المستحقة في 31 ديسمبر.

إذا كانت حساباتك ، وبالتالي RMDs الخاصة بهم ، كبيرة إلى حد ما ، "فهذا يعني احتمال سحبتين كبيرين خاضعين للضريبة في نفس العام" ، كما تقول كارول بيرجر ، CFP® ، Berger Wealth Management ، Peachtree City ، Ga. "هذا يمكن أن يصطدم [أنت] إلى شريحة ضريبية أعلى "، كما يشير بيرغر ، وربما يخضعك لرسوم Medicare الإضافية ، اعتمادًا على تعديل الدخل الإجمالي المعدل (ماجى).

في مثل هذا السيناريو ، يوصي بيرغر بالتخلي عن التمديد. بدلاً من ذلك ، كما تقول ، وزع عمليات السحب على مدار العامين عن طريق سداد الدفعة الأولى بحلول 31 ديسمبر من العام الذي تبلغ فيه 73 عامًا.

2. استخدام قيمة سوقية عادلة غير صحيحة

يتم تحديد RMD لمدة عام بقسمة نهاية العام السابق القيمة السوقية العادلة (FMV) لحساب التقاعد الخاص بك خلال فترة التوزيع المعمول بها. تعتمد هذه الفترة على عمرك ، ويمكنك العثور عليها في جداول العمر المتوقع الصادرة عن مصلحة الضرائب الأمريكية. ال وصي من حسابات التقاعد الخاصة بك عادة ما تقدم تقرير FMV الخاص بك بحلول 31 يناير من العام التالي. ومع ذلك ، لا يمكنها إكمال هذه المهمة إلا بالمعلومات المتوفرة لديها.

يقول جيليان سي نيل ، CFP® ، CDFA ، مدير التخطيط المالي في Inscription Capital LLC ، هيوستن ، تكساس ، إن هذه الوثائق غير متوفرة في بعض الأحيان. يقول نيل: "إذا كانت هناك معلومات محدودة عن قيمة نهاية العام (أي البيانات المفقودة ، وحركة الحسابات ، والأصول التي يصعب تقييمها داخل المحفظة) ، فقد يكون هذا الحساب صعبًا".

قد يتغير RMD الخاص بك أيضًا إذا قمت بإجراء تغييرات ذات صلة بعد حساب FMV الخاص بك ، بناءً على معلومات نهاية العام. ومع ذلك ، فإن هذه التغييرات المتأخرة أصبحت الآن أقل شيوعًا بسبب التغييرات التي تم إدخالها في قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017. هذا التشريع يحظر واحدة من أكثر المناورات شيوعًا ، تسمى إعادة التوصيف—هذا هو ، التراجع عن التحويل التقليدي إلى Roth IRA وتغيير Roth IRA مرة أخرى إلى الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي لتجنب ضريبة كبيرة مفاجئة على الأموال المحولة.

ومع ذلك ، أخبر أمين الحفظ الخاص بك بأي معاملات خلال العام يمكن أن تؤثر على RMD الذي يتعين عليك إجراؤه بحلول 31 ديسمبر.

3. خلط أنواع الخطط لتلبية احتياجات RMDs

إذا كان لديك عدة أجهزة IRAs أو 403 (ب) ق، يُسمح لك بدمج RMDs من نفس نوع الحساب وأخذ توزيع واحد من أحد الحسابات. ومع ذلك ، لا يُسمح لك بسحب RMD لـ IRA من 403 (b) أو العكس. ولا يمكنك ممارسة هذا الدمج عندما يتعلق الأمر 401 (ك) ثانية.

بغض النظر عن نوع الحساب ، لا يمكنك الوصول إلى محفظتك والحصول على RMDs المطلوبة لنوع واحد من حسابات التقاعد من نوع مختلف من الحسابات.

RMDs و IRAs الموروثة

مع IRAs الموروثة ، يُسمح لك بدمج RMDs لعدة IRAs الموروثة / المستفيدة التي تلقيتها من نفس المتوفى - ثم سحب الإجمالي من حساب واحد فقط من تلك الحسابات. ومع ذلك ، لا يمكنك الجمع بين RMDs من IRAs التي ورثتها من عدة أسلاف.

أيضًا ، لا يمكنك أخذ التوزيعات الخاصة بـ IRAs الموروثة من أجهزة IRAs التقليدية التي تمتلكها. لتوضيح هذا ، إليك مثال. ورث سام حسابًا للجيش الجمهوري الأيرلندي من عمته سوزي. مبلغ RMD للجيش الجمهوري الايرلندي الموروث هو 6,000 دولار. يمتلك Sam أيضًا IRA الخاص به ، والذي يبلغ مبلغ RMD الخاص به 10,000 دولار.

لا يستطيع سام الجمع بين مبلغي RMD - أحدهما من حسابه والآخر للموروث - والسحب من مبلغ واحد فقط. يجب سحب كل RMD من حسابها الخاص.

RMDs و Roth IRAs

لاحظ أيضًا أن هناك قواعد مختلفة للتوزيعات من روث الجيش الجمهوري الايرلندي الموروثة. (Roth IRAs ليس لديه RMDs خلال فترة حياة المالك الأصلي.) كما هو الحال في ، قد تكون التوزيعات مطلوبة. "Roth IRAs للمشاركين الفرديين لا يخضعون لـ RMDs ، ولكن Roth IRAs الموروثة هي" ، تلاحظ Marguerita M.Cheng ، CFP® ، RICP ، الرئيس التنفيذي لشركة Blue Ocean Global Wealth ، Gaithersburg ، Md.

إذا كان روث موروثًا من الزوج ، فإن شرط RMD لا ينطبق. في معظم الحالات ، مع حساب ترثه من شخص آخر ، سيتعين عليك البدء في سحب الأموال - ليس بمبالغ محددة أو وفقًا لجدول زمني محدد ، ولكن يجب عليك التأكد من إفراغ الحساب في غضون 10 سنوات من وفاة المالك الأصلي. عدد قليل من المستفيدين في بعض المجموعات الخاصة - الأطفال القصر ، الأفراد المعوقين ، ورثة أقل من عقد من المتوفى - لديهم بعض الخيارات الأخرى، بما في ذلك إسناد RMDs إلى متوسط ​​العمر المتوقع الخاص بهم.

RMDs و 401 (ك) ق

إذا كان لديك خطط 401 (k) متعددة ، فلا يمكن أخذ RMDs من واحدة فقط من تلك الخطط. "إذا كانت لديك خطة 401 (ك) من أصحاب العمل السابقين ، فستحتاج إلى أن تأخذ RMDs على هؤلاء ، وعلى عكس IRAs ، ستحتاج إلى حساب RMD لكل خطة وأخذ هذا المبلغ من كل حساب" ، كما يقول فريد ليمنسون ، ChFC ، مؤسس ورئيس Leamnson Capital Advisory ، ريستون ، فيرجينيا.

4. الجمع بين RMDs مع زوجتك

العديد من الأصول المالية يمكن عقدها بشكل مشترك بين الزوجينولكن حسابات التقاعد ليست من بين هؤلاء. يجب أن تكون مملوكة بشكل فردي. تنطبق هذه المسؤولية الفردية أيضًا على أخذ RMDs.

لسوء الحظ ، غالبًا ما يفقد الأزواج هذا التمييز ، خاصةً إذا قاموا بتقديم الضرائب بشكل مشترك. نظرًا لأنهم يقدمون إقرارًا ضريبيًا واحدًا مجمعًا ، فإنهم يفترضون - بشكل خاطئ - أن RMD المأخوذ من حساب تقاعد أحد الزوجين سوف يرضي RMD على حساب الآخر.

لنفترض أنك وزوجتك تواجهان التوزيعات ، وقررت ببساطة أن تأخذ المبلغ المجمع بأكمله من RMDs من IRA الخاص بزوجتك. يؤدي أخذ RMD الخاص بك من IRA الخاص بزوجك إلى مجموعة من العواقب الضريبية ، وليس أي منها جيدًا.

في نظر مصلحة الضرائب الأمريكية ، لقد فاتتك أخذ اضطراب الحركة النظمية الخاص بك. ستفرض الوكالة ضريبة انتقائية تصل إلى 25٪ على مبلغ RMD. في هذه الأثناء ، سيكون زوجك / زوجتك قد "وزعت توزيعًا زائدًا" عن طريق أخذ المزيد من حسابها أكثر مما كان ضروريًا ، مما يعني على الأرجح دفع المزيد من الضرائب. يمكن تخفيض هذه الضريبة إلى 10٪ إذا أنت تتصرف بسرعة لتصحيح الخطأ.

الخط السفلي

بعد الادخار لسنوات - أو عقود - عليك في النهاية أن تبدأ في سحب الأموال من حسابات التقاعد الخاصة بك ودفع الضرائب عليها. اعتبارًا من عام 2023 فصاعدًا ، يجب أن تبدأ في أخذ اضطرابات الحركة النظمية في سن 73 ، ويرتفع هذا العمر إلى 75 عامًا بعد عام 2033. المخاطر كبيرة - من الناحية المالية - إذا ارتكبت خطأ.

إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في اكتشاف RMDs الخاصة بك ، أو أخذها في الوقت المحدد ، فمن الجيد التحدث مع مستشار مالي أو محاسب ضرائب يمكنه المساعدة في إرشادك خلال العملية وتجنب أي أخطاء.