الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (RMDs) من Roth IRA

في مرحلة ما ، يجب توزيع أرصدة جميع حسابات التقاعد الفردية (IRAs) على صاحب الحساب أو المستفيدين من المالك. وهذا يشمل كليهما روث و تقليدي، يتمثل أحد الاختلافات الرئيسية بين نوعي أجهزة IRA في أنك لست مضطرًا لأخذ أي توزيعات من Roth IRA خلال حياتك إذا كنت المالك الأصلي.

قواعد RMD لروث مقابل IRAs التقليدية

التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) تمثل الحد الأدنى من المال الذي يجب أن تسحب من حساب التقاعد الخاص بك كل عام بعد بلوغ سن معينة. يتم تحديد هذا المبلغ من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (إرس) وفي حالة IRAs التقليدية ، سيتم فرض ضريبة على السحب كدخل بمعدل الضريبة الحالي الخاص بك. تفرض مصلحة الضرائب أيضًا عقوبة بنسبة 50٪ على أي حالات فائتة من RMD.

يجب أن تبدأ في أخذ RMDs من IRA التقليدي بحلول 1 أبريل من العام بعد أن تبلغ 73 عامًا اعتبارًا من 1 يناير 2023. لا يزال الحد القديم ساريًا إذا كان عمرك 72 عامًا في عام 2022. يجب أن تأخذها حتى لو لم تكن بحاجة إلى المال لتغطية نفقات المعيشة. يعتمد مبلغ RMD الخاص بك على رصيد حسابك للسنة السابقة (اعتبارًا من 31 ديسمبر) وعمرك في ذلك الوقت. العديد من أنواع حسابات التقاعد الأخرى ، بما في ذلك 401 (ك) الخطط، اتبع مجموعة مماثلة من القواعد. يجب عليك دائمًا دفع ضرائب الدخل على عمليات السحب هذه.

واحدة من المزايا العظيمة لـ Roth IRAs هي أنها لا تخضع لنفس قواعد RMD. إذا كان لديك Roth IRA ، فلا داعي لأخذ RMDs منه خلال حياتك. لذلك إذا لم تكن بحاجة إلى المال ، فيمكنك ترك الأموال دون مساس والسماح للحساب بالنمو بدون ضرائب (ربما لعقود) لورثتك. يجب على المستفيدين - بخلاف الزوج / الزوجة - أن يأخذوا RMDs من حسابك بعد أن يرثوه.

ما هي RMDs للمستفيدين من Roth؟

عندما تترك Roth IRA للمستفيدين الخاصين بك ، فإنهم - بخلافك - سيضطرون عمومًا إلى أخذ Roth IRA من الحساب. سيواجهون أيضًا عقوبة بنسبة 50 ٪ (أو الضريبة) إذا لم يأخذوا التوزيعات بالشكل المطلوب.

خفض الكونجرس عقوبة الانسحاب الفائتة عندما تم تمرير قانون الأمن 2.0 في ديسمبر 2022. اعتبارًا من 1 يناير 2023 ، تكون العقوبة 25 ٪ من قيمة الانسحاب. يمكن تخفيض هذه الغرامة إلى 10٪ إذا تم إصلاح الخطأ قبل تاريخ توقيع العقوبة.

خيارات للأزواج والمستفيدين الآخرين

تختلف القواعد اعتمادًا على ما إذا كان ملف الزوج أو مستفيد آخر يرث روث. لذلك يدفع ل فهم القواعد- وتأكد من أن المستفيدين لديك يفعلون ذلك أيضًا.

الأزواج

إذا كنت زوجًا لصاحب حساب IRA ، ففكر في إجراء تحويل للزوج وتعامل مع الحساب على أنه حسابك الخاص. تقوم بتحويل الأصول إلى Roth IRA الخاص بك. يمكن أن يكون هذا حسابًا موجودًا أو حسابًا جديدًا. ضع في اعتبارك أنك تخضع لنفس قواعد التوزيع مثل صاحب الحساب الأصلي. لاحظ أنه لا يمكنك القيام بذلك إلا إذا كنت المستفيد الوحيد من الحساب.

يمكنك أيضًا فتح ملف موروثة الجيش الجمهوري الايرلندي باستخدام طريقة العمر المتوقع أو طريقة العشر سنوات. إليك طريقة عملها:

• طريقة العمر المتوقع: ابدأ بنقل الأصول إلى IRA الموروثة باسمك. يجب أن تأخذ RMDs ، ممتدة على مدى العمر المتوقع. لكن يمكنك تأجيل التوزيعات حتى 31 ديسمبر من العام بعد وفاة زوجك. لا يتم فرض ضرائب على التوزيعات إذا كان ملف حكم الخمس سنوات على IRAs الموروثة. يمكنك أيضًا أن تبني التوزيعات على جداول العمر والعمر المتوقع للمتوفى ، والذي سيكون مفيدًا بشكل أساسي إذا كان زوجك أصغر منك بشكل ملحوظ.
• طريقة العشر سنوات: تقوم بنقل الأصول إلى IRA الموروثة باسمك. يمكنك توزيع توزيعاتك بمرور الوقت ، ولكن يجب توزيع الحساب بالكامل بحلول 31 ديسمبر من العام العاشر بعد وفاة زوجتك. لا تخضع التوزيعات للضريبة إذا تم استيفاء قاعدة الخمس سنوات.

خيار آخر هو اختيار أن تأخذ ملف توزيع مبلغ مقطوع. عندما تتخذ خيار المبلغ الإجمالي ، يتم توزيع أصول Roth IRA عليك جميعًا مرة واحدة. إذا كان عمر الحساب أقل من خمس سنوات عند وفاة زوجتك ، فستكون الأرباح خاضعة للضريبة.

المستفيدون الآخرون

كان لدى غير الزوج الذي يرث Roth IRA ذات مرة خيارات مماثلة لتلك المذكورة أعلاه (باستثناء معاملة النقل الزوجي الخاص بك). لكن ال إعداد كل مجتمع لقانون تعزيز التقاعد (SECURE)، الذي تم إقراره في ديسمبر 2019 ، غير كل ذلك لأصحاب الحسابات الذين ماتوا بعد 31 ديسمبر 2019.

بموجب القانون ، المستفيدون هم إما المستفيدون المعينون المؤهلون أو المستفيدون المعينون أو المستفيدون غير المعينين.

المستفيد المعين المؤهل يمكن أن يكون

• الزوج الباقي على قيد الحياة (الذي لا يختار أو لا يتأهل لنقل الزوجة)
• طفل قاصر
• الفرد المعاق أو المصاب بأمراض مزمنة
• الفرد الذي لا يقل عمره عن 10 سنوات عن صاحب الحساب الأصلي

يُسمح لهم جميعًا بأخذ توزيعات على ما تبقى لديهم متوسط ​​العمر المتوقع—باستثناء القاصرين ، الذين يمكنهم البدء باستخدام متوسط ​​العمر المتوقع ولكن يجب أن ينتقلوا إلى طريقة العشر سنوات بمجرد بلوغهم سن الرشد (والتي تختلف حسب الولاية). يحدد المستفيدون متوسط ​​العمر المتوقع باستخدام الجداول وأوراق العمل في منشور IRS 590-B.

يجب على المستفيدين المعينين سحب جميع الأموال بحلول نهاية 10 سنوات ، بينما يجب على المستفيدين غير المعينين (غالبًا كيان مثل ائتمان أو مؤسسة خيرية) سحبها بحلول نهاية خمس سنوات.

الخط السفلي

يمكن أن تكون Roth IRA وسيلة ممتازة لتحويل الثروة لأنك لست مضطرًا لسحب الحساب خلال حياتك ، والتوزيعات بشكل عام معفاة من الضرائب لورثتك.

يتمثل أحد التحديات التي تواجه Roth IRAs في أن المستفيدين قد لا يكونوا على دراية بقواعد RMD. لذلك ، إذا كان لديك Roth IRA ، فافعل ذلك للمستفيدين: دعهم يعرفون أساسيات التوزيعات - أو سيحصلون على درس مكلف لاحقًا ، عندما يتعرضون لغرامة قدرها 50٪ على المبالغ التي كان ينبغي عليهم سحبها . طالما أن الجميع يفهم القواعد ، يمكنك أنت ورثتك الاستمتاع بسنوات من النمو المعفى من الضرائب والدخل المعفي من الضرائب من Roth IRA الخاص بك.