يمكن للمرء أن يقدم حجة قوية للتخلص من نسخة روث لكل من 401 (k) s و IRAs. في حين أن وجود شكلين من ادخار التقاعد أمر رائع للمهنيين الشباب الذين يعرفون أن معدلات ضرائبهم ستكون أعلى في المستقبل مما هي عليه اليوم ، إلا أن هذه الفرصة غارقة في الأذى الذي تسببوا فيه.
دعونا نلقي نظرة على القضايا الرئيسية الثلاث.
وسيلة للتحايل على الميزانية الفيدرالية
على عكس الأشكال التقليدية للحوافز الضريبية حيث يمكن للعامل خصم المساهمات وتأجيل الضرائب للتقاعد ، تتطلب نسخة روث من المشارك المساهمة بعد الدخل الضريبي ثم الحصول على تراكمات معفاة من الضرائب في التقاعد. تعني هذه المخصصات أنه مع الخطط التقليدية ، تتلقى وزارة الخزانة ضربة مقدمة ولكنها تسترد الأموال عندما يتم سحب التراكمات في التقاعد. مع نهج روث ، لا تتخلى وزارة الخزانة عن أي إيرادات على المدى القصير ولكنها لا ترى أي عوائد من عمليات السحب عند التقاعد. لذا فإن التحول من التنسيق التقليدي إلى تنسيق روث يعزز الإيرادات على المدى القريب ويقلل منها على المدى الطويل. لا يتم احتساب الانخفاض في الإيرادات الذي قد يحدث خارج نافذة العشر سنوات لأغراض تسجيل الموازنة
أفظع محادثة حول "التلطيف"في عام 2017 ، عندما نظر الكونجرس في طلب أن تذهب جميع مساهمات الموظفين إلى 401 (ك) أعلى من 2,400 دولار إلى روث. على الرغم من أن "Rothification" لم يتم تضمينه في تشريع 2017 ، إلا أنه لا يزال على قيد الحياة وبصحة جيدة اليوم. يتمثل المصدر الأساسي لتمويل مشروع قانون التقاعد من الحزبين (SECURE 2.0) في تحويل جميع مساهمات التعويض (بعد سن الخمسين) إلى معاملة روث الضريبية.
المراوغة الضريبية للاعبين الكبار
ذكرت Pro-Publica ذلك الملياردير بيتر ثيل لديه Roth IRA بقيمة تزيد عن 5 مليارات دولار. المشكلة هي أن Peter Thiel ورجال الأعمال الآخرين قادرون على شراء عدد كبير من الأسهم بجزء بسيط من فلس واحد لكل سهم ووضعها في Roth IRA حيث يمكنهم النمو من حيث القيمة دون ضرائب. و، وفقًا للجنة الضرائب المشتركة، ما يقرب من 28,615 دافع ضرائب لديهم حسابات IRAs بأكثر من 5 ملايين دولار. هذه الحسابات مجتمعة تمتلك 280 مليار دولار. يمكن أن يحل الكونجرس هذه المشكلة بالتحديد عن طريق حظر جميع الأسهم المتداولة بشكل غير علني من Roth IRAs وإدخال حد أقصى بحيث لا تكون الحيازات التي تزيد عن 5 أو 10 ملايين دولار ، على سبيل المثال ، مؤهلة لتقدير معفى من الضرائب. لكن لا شيء يحدث ، لذلك يستمر الإساءة.
عقبة أمام حوافز ضريبية أكثر عدلاً.
تحدث معظم مدخرات التقاعد من خلال خطط 401 (ك) التقليدية ، حيث كما هو مذكور أعلاه ، يأخذ المشترك خصمًا فوريًا للمساهمات. هذا النظام غير عادل وغير فعال بشكل واضح. إنه يعطي الحافز الأكبر لأصحاب الدخل المرتفع الذين من المرجح أن يدخروا بمفردهم. إذا ساهم رابح واحد في شريحة ضريبة الدخل الأعلى بمبلغ 1,000 دولار ، فإنه يوفر 370 دولارًا من الضرائب. بالنسبة لكسب واحد في شريحة ضريبة 12٪ ، فإن هذا الخصم البالغ 1,000 دولار يساوي 120 دولارًا فقط.
ردا على ذلك ، اقترح العديد من الأكاديميين تغيير الخصم إلى ائتمان. في الواقع ، خلال الحملة كان لدى فريق بايدن اقتراح لاستبدال الخصومات الحالية بائتمان قُدِّر بـ 26٪ - تغيير محايد في الإيرادات. مع هذا التحول ، سيحصل كل من أصحاب الدخول المنخفضة والمرتفعة على ائتمان ضريبي قدره 260 دولارًا لكل 1,000 دولار يساهمون بها في خطة التقاعد.
ومع ذلك ، فإن الخطة لن تعمل في البيئة الحالية. بمجرد تقديم الائتمان ، فإن أي صاحب دخل مرتفع يحترم نفسه سيحول المساهمات إلى Roth 401 (k). ستكون النتيجة خسارة للخزانة حيث يحتفظ أصحاب الدخل المرتفع بجميع الإعفاءات الضريبية الخاصة بهم ويحصل الأجور الأقل على المزيد. الطريقة الوحيدة للانتقال من الخصم إلى الائتمان هي التخلص من روثس. (قد تحتاج بعض التحركات من الخصومات إلى الائتمانات أيضًا إلى تضمين تغييرات موازية لخطط المنافع المحددة (DB) أو سيقوم المحامون الأذكياء ببناء بدائل DB لأصحاب الدخول المرتفعة.)
إذن ، فهناك ثلاثة أسباب وجيهة حقًا للتخلص من روث. والآن حان الوقت للقيام بذلك. في حين أن حصة الخطط التي تقدم خيار Roth قد زادت بشكل كبير ، إلا أن النسبة المئوية للمشاركين الذين عرضوا خيارًا وافق على Roths ظلت منخفضة (انظر الشكل 1 أعلاه). إنه حل سهل - يتطلب ببساطة أن يتم تقديم جميع المساهمات المستقبلية إلى 401 (k) s و IRAs التقليدية.
فإن العالم سيكون مكانا أفضل.
المصدر: https://www.marketwatch.com/story/roth-ira-and-roth-401-k-the-world-would-be-a-better-place-without-them-11664928442؟siteid=yhoof2&yptr= ياهو