روث 401 (ك) مقابل روث إيرا: ما هو الفرق؟

روث 401 (ك) ضد روث إيرا: نظرة عامة

لا توجد إجابة واحدة تناسب الجميع لمعرفة أيهما أفضل ، أ روث 401 (ك) أو حساب روث للتقاعد الفردي (الجيش الجمهوري الايرلندي). كل هذا يتوقف على ملفك المالي الفريد: كم عمرك ، وكم الأموال التي تجنيها ، ومتى تريد البدء في سحب بيضة العش.

مع مزايا وعيوب كليهما ، إليك الاختلافات الرئيسية التي يجب مراعاتها عند مقارنة نوعي حسابات روث.

خطط روث 401 (ك)

التي أنشأتها قانون التوفيق بين النمو الاقتصادي والإعفاء الضريبي من 2001، روث 401 (ك) ق هجين، مزج العديد من أفضل الأجزاء التقليدية 401 (ك) ثانية و Roth IRAs لمنح الموظفين خيارًا فريدًا عندما يتعلق الأمر بالتخطيط للتقاعد.

مثل 401 (ك) التقليدية ، يتم تقديم المساهمات مباشرة من رواتب الموظف ويمكن لصاحب العمل تطابق جزء من تلك المساهمات. على عكس خطط 401 (k) التقليدية ، يتم دفع ضرائب الدخل على تلك الأموال قبل إيداعها في الحساب ، لذلك لن تخضع عمليات السحب لضريبة الدخل عند السحب.

روث الجيش الجمهوري الايرلندي

تم إنشاء Roth IRAs من قبل قانون إعفاء دافعي الضرائب عام 1997 وسمي على اسم السناتور الأمريكي ويليام روث من ولاية ديلاوير. ما يميزهم عن أجهزة IRAs التقليدية هو أنهم يتم تمويلهم من الدولارات بعد خصم الضرائب ، مما يجعل التوزيعات المؤهلة معفاة من الضرائب.

أيضًا ، على عكس خطط 401 (k) ، لا يتم رعاية Roth IRA من قبل صاحب العمل الخاص بك. هذا يعني أنه يمكنك الاستمرار في الاستثمار في نفس Roth IRA ، حتى بعد تغيير وظيفتك. يمكن للأفراد اختيار المؤسسة المالية للاحتفاظ بحساب IRA الخاص بهم ، والاستثمارات التي يرغبون في المساهمة فيها بالمال وتحديد مقدار المساهمة في الحساب كل عام.

الاختلافات الرئيسية

تستخدم كل من خطط Roth 401 (k) وخطط Roth IRA دولارات ما بعد الضريبة ، مما يعني أن المالك ليس مضطرًا لدفع ضرائب الدخل عند تلقي التوزيعات ، مما يجعل هذا مفيدًا لأولئك الذين يتوقعون كسب المزيد من المال في وقت لاحق في الحياة. ومع ذلك ، هناك العديد من الفروق الرئيسية بين خطة Roth IRA و Roth 401 (k):

حدود الدخل

روث IRAs تأتي مع حد دخل. لكل دائرة الإيرادات الداخلية (مصلحة الضرائب) ، دافعي الضرائب الأفراد مع الدخل الإجمالي المعدل (AGI) من 144,000 دولار أمريكي في عام 2022 أو المتزوجين الذين يقدمون طلبات مشتركة تصل قيمتها إلى 214,000 دولار أمريكي لعام 2022 غير مؤهلين للحصول على مساهمات Roth IRA.

تكون حدود الأهلية هذه أعلى في عام 2023 ، مع إلغاء الأهلية التدريجي للأفراد الذين يكسبون أكثر من 153,000 دولار أمريكي والأزواج الذين يكسبون أكثر من 228,000 دولار أمريكي.

الميزة الكبيرة لـ Roth 401 (k) هي عدم وجود حد للدخل ، مما يعني أنه حتى الأشخاص ذوي الدخل المرتفع لا يزالون قادرين على المساهمة. هذا يندمج جيدًا مع حدود المساهمة الأعلى لـ Roth 401 (k).

التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs)

باستخدام Roth 401 (k) ، يجب أن تبدأ في أخذ التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) تمامًا مثل 401 (k) التقليدي أو IRA التقليدي. اعتبارًا من 1 يناير 2023 ، صدر مرور قانون الأمن 2.0 زيادة العمر لبدء اضطراب الحركة النظمية من 72 إلى 73 عامًا للأفراد المولودين بين عامي 1951 و 1959 وعمر 75 لمن ولدوا في عام 1960 أو ما بعده.

قد يؤدي عدم الوفاء باضطراب إدارة المخاطر الخاص بك خلال العام إلى غرامة مالية قدرها 25٪ من العجز. ومع ذلك ، إذا تم تصحيح الخطأ على الفور ، يتم تخفيض العقوبة إلى 10٪. الظرف الوحيد لتأجيل أخذ RMDs هو إذا كنت لا تزال موظفًا ولست مالكًا بنسبة 5٪ من الشركة الراعية للخطة.

لا يتطلب منك Roth IRA أن تأخذ RMDs - على الإطلاق. تمنحك المرونة خيار الاستمرار في المساهمة في حسابك والسماح لهذه الأموال بالنمو إلى أجل غير مسمى. يمكنك أيضًا تمرير Roth IRA الخاص بك إلى زوجتك أو أحفادك.

بالنسبة للسنوات الخاضعة للضريبة التي تبدأ بعد 31 ديسمبر 2023 ، يلغي قانون SECURE Act 2.0 أيضًا RMD قبل الوفاة لمالك روث المعين حساب في صاحب العمل 401 (ك) أو خطط التقاعد الأخرى.

بموجب القانون الحالي ، لا يلزم أن تبدأ التوزيعات الدنيا المطلوبة قبل وفاة مالك Roth IRA ، على الرغم من أن التوزيعات قبل الوفاة مطلوبة في حالة مالك حساب Roth المعين في خطة تقاعد صاحب العمل.

خيارات الاستثمار

باستخدام Roth 401 (k) ، تقتصر خيارات الاستثمار الخاصة بك على تلك التي يقدمها مسؤول الخطة ، وعادةً ما تكون أنواع مختلفة من الصناديق المشتركة ذات نسب نفقات محددة.

لدى Roth IRA مجموعة واسعة من خيارات الاستثمار. أيضًا ، يمكنك التسوق لمعرفة الأوصياء والمركبات التي تتحمل أصغر المعاملات والمصروفات الإدارية.

المساهمات وحدود المساهمة

أكبر ميزة لـ Roth 401 (k) s هي إمكانية مطابقة المساهمات من صاحب العمل. يُعرض على أرباب العمل حافزًا ضريبيًا لجعلها. يمكن للمشاركين في الخطط المساهمة بحد أقصى سنوي قدره 20,500 دولار لعام 2022 و 22,500 دولار لعام 2023.

يمكن للأفراد المساهمة بمبلغ إضافي قدره 6,500 دولار مساهمة اللحاق بالركب في عام 2022 و 7,500 دولار في عام 2023 إذا بلغوا سن الخمسين بحلول نهاية العام. اعتبارًا من عام 2024 ، سيتم تعديل مساهمات تعويضات حساب الاستجابة العاجلة لمراعاة التضخم وتخضع لتعديلات تكلفة المعيشة أو كولا.

لكن هناك عقبة. قد يطابق أصحاب العمل مساهمتك مع دولارات قبل الضرائب، وعندما يتم تمويل Roth بدولارات ما بعد الضريبة ، سيتم وضع الأموال المطابقة وأرباحها في حساب 401 (k) عادي. هذا يعني أنه يمكنك دفع ضرائب على هذه الأموال - وعلى أرباحها - بمجرد أن تبدأ في أخذ التوزيعات.

روث الجيش الجمهوري الايرلندي لديها الكثير حد مساهمة أقل- 6,000 دولار أمريكي سنويًا لعام 2022 و 6,500 دولار أمريكي لعام 2023 ، مقارنةً بـ Roth 401 (k). بالإضافة إلى ذلك ، يتم تمويل Roth IRAs ذاتيًا ولا تسمح بمطابقة مساهمات صاحب العمل.

اعتبارًا من عام 2025 ، سيُطلب من أصحاب العمل تسجيل الموظفين المؤهلين تلقائيًا في خطط 401 (k) الجديدة مع مبلغ مشاركة لا يقل عن 3 ٪ ولكن ليس أكثر من 10 ٪. تتصاعد المساهمة بمعدل 1٪ سنويًا بحد أدنى 10٪ و 15٪ كحد أقصى.

السحب

الوصول إلى الأموال في Roth 401 (k) قبل سن 59½ محدود. التنصت بيض العش قبل التقاعد ، يجب أن تكون دائمًا مسألة الملاذ الأخير ، ولكن إذا كان يجب عليك القيام بذلك ، فلا يمكنك سحب نقود من Roth 401 (k) دون تكبد 10٪ غرامة.

مع Roth IRA ، يمكنك سحب مبلغ يعادل المساهمات التي قدمتها في أي وقت دون غرامات أو ضرائب. ومع ذلك ، لا ينطبق هذا على أرباح Roth IRA ، والتي يتم سحبها قبل التقاعد إذا كان عمرك أقل من 59 درجة مئوية.

ومع ذلك ، في ظل ظروف معينة ، مثل شراء منزل لأول مرة أو تحمل تكاليف الولادة ، يسمح بسحب الأرباح من Roth IRA الخاص بك بدون عقوبة إذا كنت قد أمسك الحساب لمدة تقل عن خمس سنوات ، وبدون أي عقوبة و الضرائب إذا كنت قد احتفظت بها لأكثر من خمس سنوات.

مع إقرار قانون الأمن 2.0 وبدءًا من عام 2024 ، سيتمكن المشاركون من الوصول إلى ما يصل إلى 1,000 دولار سنويًا من مدخرات التقاعد لتغطية النفقات الشخصية أو العائلية الطارئة دون دفع غرامات السحب المبكر بنسبة 10 ٪.

بالإضافة إلى ذلك ، سيتمكن الموظفون من إنشاء حساب مدخرات طارئة لـ Roth يصل إلى 2,500 دولار لكل مشارك. يمكن للناجين من العنف المنزلي سحب مبلغ أقل من 10,000،50 دولار أو XNUMX٪ من حساب تقاعدهم دون عقوبة وضحايا إعلان اتحادي كارثة طبيعية يمكنهم سحب ما يصل إلى 22,000 دولار من حساب التقاعد الخاص بهم دون غرامة.

القروض

ميزة حساب Roth 401 (k) هي القدرة على اقتراض الأموال مقابل رصيد حسابك. يمكنك اقتراض ما يصل إلى 50٪ من رصيد حسابك أو 50,000 دولار ، أيهما أصغر.

ومع ذلك ، إذا فشلت في سداد القرض وفقًا لشروط الاتفاقية ، فيمكن اعتبار هذه الأموال توزيعًا خاضعًا للضريبة.

على عكس Roth 401 (k) s ، لا تسمح Roth IRAs بالقروض ولكنها تسمح بـ Roth IRA عمولة التبييت. خلال هذه الفترة ، لديك 60 يومًا لنقل أموالك من حساب إلى آخر. طالما أنك تعيد هذه الأموال إليها أو إلى Roth IRA آخر في ذلك الإطار الزمني ، فأنت تحصل فعليًا على قرض بفائدة 0٪ لمدة 60 يومًا.

الخط السفلي

عند مقارنة Roth IRA بـ Roth 401 (k) ، لكل منها مجموعة الامتيازات والفوائد الخاصة به. لا أحد أفضل من الآخر بطبيعته. بالنسبة للكثيرين ، قد يساعدك في وقت ما على التبديل بينهم للاستفادة من فوائد كليهما.