إعادة توصيف مساهمة الجيش الجمهوري الإيرلندي

في مرحلة ما ، قد ترغب في إعادة وصف مساهمة حساب التقاعد الفردي (IRA) لتغيير التعيين الأولي - إما لإصلاح خطأ أو لأنك غيرت رأيك. بمعنى آخر ، يمكنك إعادة تعريف مساهمة Roth IRA كمساهمة تقليدية لـ IRA ، أو العكس.

على سبيل المثال ، إذا قمت بعمل ملف روث إيرا المساهمة ثم أدركت أن دخلك يتجاوز حدود حساب روث ، يمكنك إعادة توصيفه على أنه الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي إسهام

أو قد تكتشف أنك غير مؤهل للحصول على خصم لمساهمتك في IRA التقليدي بسبب أنت مشمول بخطة تقاعد في العمل. في هذه الحالة ، يمكنك تغييرها إلى مساهمة Roth IRA ، والتي تتراكم الأرباح على أساسها معفاة من الضرائب.

وإليك نظرة على كيفية عمل إعادة التوصيف - وصيغة حساب الأرباح والخسائر ، إذا كنت مهتمًا بكيفية عمل الرياضيات.

كيف تعمل إعادة توصيف IRA

لإعادة تصنيف المساهمة ، يمكنك نقل الأصول من الجيش الجمهوري الإيرلندي الذي تلقى المساهمة أولاً إلى الجيش الجمهوري الإيرلندي حيث تريد الحفاظ على الأصول. بعض المؤسسات المالية عملية إعادة التوصيف ببساطة عن طريق تغيير IRA من نوع إلى آخر. تحقق مع الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك وصي/وصي حول إجراءاتها وأي متطلبات توثيق لمعالجة إعادة التوصيف.

الموعد النهائي لإعادة وصف مساهمات الجيش الجمهوري الإيرلندي

الموعد النهائي لإعادة وصف مساهمة IRA هو الموعد النهائي للإيداع الضريبي لتلك السنة ، بما في ذلك أي تمديدات أنت مؤهل للحصول عليها. أي ، إذا قمت بتقديم إقرارك الضريبي في الوقت المحدد (عادةً بحلول 15 أبريل) وقدمت طلبًا للتمديد لمدة ستة أشهر ، فإن الموعد النهائي لإعادة تصنيف المساهمة هو 15 أكتوبر من ذلك العام.

لتلقي تمديد تلقائي لمدة ستة أشهر ، يجب عليك تقديم تشكيل 4868 مع دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) إما إلكترونيًا أو على الورق قبل تقديم إقرارك الضريبي. إذا قمت بتقديم ملف إلكترونيًا ، فستتلقى إقرارًا إلكترونيًا بمجرد إتمام المعاملة.

روث إيرا التحويلات

يمكنك تحويل الرصيد الكامل لحساب IRA التقليدي إلى حساب Roth من خلال تحويل Roth IRA.

يمكن أن يؤدي القيام بذلك إلى إصدار فاتورة ضريبية ضخمة - سوف تكون مدينًا بضريبة الدخل العادية على المبلغ المحول بالكامل وفقًا لمعدل الضريبة الحالي الخاص بك. ومع ذلك ، قد يكون الأمر يستحق ذلك إذا كنت تتوقع أن تكون في مستوى أعلى شريحة الضرائب في التقاعد عما أنت عليه الآن وتريد التخلص من الضرائب.

أفضل وقت للقيام بتحويل Roth IRA هو عندما يكون دخلك منخفضًا بشكل غير معتاد أو إذا كان تراجع السوق قد أخذ قسطًا كبيرًا من حساب IRA التقليدي الخاص بك.

حساب أرباح وخسائر إعادة توصيف

دافعي الضرائب الذين إعادة توصيف قد تواجه مساهمات IRA الخاصة بهم مهمة شاقة لحساب أرباحهم أو خسائرهم إذا لم يقدم مزود IRA الخاص بهم مثل هذه الخدمات.

لا تقل أهمية حساب الأرباح أو الخسائر بشكل صحيح عن أهمية إعادة التوصيف نفسها. مصلحة الضرائب يوفر صيغة خاصة لحساب الأرباح أو الخسائر على المبلغ المعاد توصيفه. ها هي الصيغة:

تبدأ فترة الحساب على الفور قبل إعادة توصيف المساهمة إلى حساب الاستجابة العاجلة وتنتهي على الفور قبل إعادة توصيف المساهمة. إذا لم يتم تقييم الجيش الجمهوري الأيرلندي على أساس يومي ، فسيكون أحدث ما هو متاح القيمة السوقية العادلة يمكن استخدام المساهمة التي تسبق المساهمة كبداية الفترة ، وآخر قيمة سوقية عادلة متاحة قبل إعادة التوصيف هي الفترة المنتهية.

لنفترض ، على سبيل المثال ، أن حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي لا يتم تقييمه على أساس يومي ، ويتلقى المالك كشوف حساب شهرية. إذا كان المالك يعيد توصيف مساهمة في مارس 2022 وحدثت المساهمة في ديسمبر 2021 ، فسيستخدم المالك قيمة نهاية شهر نوفمبر 2021 من بيان نوفمبر كفترة بداية (القيمة السوقية) وبيان نهاية شهر فبراير 2022 كـ القيمة السوقية العادلة النهائية.

مثال على حساب إعادة توصيف IRA

قدم جاك مساهمة قدرها 1,600 دولار في حسابه التقليدي في 1 ديسمبر 2020. قبل المساهمة ، كان رصيده التقليدي في حساب الجيش الجمهوري 4,800 دولار. في أبريل 2021 ، عندما قدم إقراره الضريبي ، أدرك جاك أنه كان قادرًا على خصم 1,200 دولار فقط من إقراره الضريبي. نظرًا لأنه لم يكن قادرًا على خصم الـ 400 دولار المتبقية ، قرر جاك وضع هذا المبلغ في Roth IRA ، حيث تنمو الأرباح على أساس معفى من الضرائب - على عكس الأرباح في الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي ، الذي ينمو على أساس الضريبة المؤجلة.

لمعاملة مبلغ 400 دولار كمساهمة من Roth IRA ، يجب على جاك إعادة تحديد المبلغ إلى Roth IRA الخاص به وتضمين أي أرباح (أو طرح أي خسائر) على 400 دولار. قيمة جاك التقليدي للجيش الجمهوري الايرلندي عندما أعاد توصيف 400 دولار في أبريل هي 7,600 دولار. لم يتم تقديم أي مساهمات أخرى إلى الجيش الجمهوري الإيرلندي ، ولم يأخذ أي توزيعات منه. يحسب جاك الأرباح والخسائر على النحو التالي:

حساب إعادة التوصيف الكامل

كسبت المساهمة البالغة 400 دولار 75 دولارًا خلال فترة الحساب. لذلك ، يجب على جاك إعادة توصيف 475 دولارًا (400 دولارًا + 75 دولارًا) إلى روث إيرا. لأغراض ضريبية ، سيتم التعامل مع 400 دولار كما لو أنه وصل إلى Roth IRA من البداية.

مطلوب حساب الأرباح أو الخسائر فقط في حالة إعادة التوصيف الجزئي. بمعنى آخر ، إذا تم إعادة تحديد رصيد حساب IRA بالكامل ، فلا يلزم إجراء أي حساب.

على سبيل المثال ، افترض أنك أنشأت Roth IRA جديدًا ومولته بمبلغ 3,000 دولار في يناير 2020. وبحلول أكتوبر 2020 ، ربح الجيش الجمهوري الأيرلندي 500 دولار ، مما جعل الرصيد 3,500 دولار. للمطالبة بخصم 3,000 دولار ، قررت أنك تريد معاملة المبلغ كمساهمة تقليدية لحساب IRA. نظرًا لأن Roth IRA لم يتلق أي مساهمات أخرى أو لم يقم بتوزيعات - ولأن حساب IRA لم يكن لديه رصيد قبل مساهمة 3,000 دولار - يمكنك إعادة توصيف الرصيد الكامل لحساب IRA التقليدي.

نماذج الإبلاغ الضريبي

سيقوم وصي IRA الخاص بك بالإبلاغ عن مساهمات IRA الخاصة بك (لك ولـ IRS) على IRS تشكيل 5498. يتم الإبلاغ عن مساهمة حتى لو تم إعادة توصيفها لاحقًا. إذا أعدت توصيف مساهمتك ، فستتلقى نموذجين 5498s - أحدهما للمساهمة الأولية والثاني للمبلغ المضاف إلى حساب IRA الآخر كتوصيف.

سوف تحصل أيضا على واحد نموذج 1099-R للجيش الجمهوري الايرلندي الذي تلقى المساهمة لأول مرة. يستخدم النموذج 1099-R للإبلاغ عن التوزيعات من حسابات التقاعد. سيستخدم أمين الحفظ رمزًا خاصًا في المربع 7 من النموذج 1099-R للإشارة إلى أن المعاملة عبارة عن إعادة توصيف ، وبالتالي فهي غير خاضعة للضريبة.

يجب الإبلاغ عن إعادة التوصيف الجزئي على IRS تشكيل 8606. يتم تقديم النموذج 8606 مع إقرارك الضريبي ، ولكن لا يلزمك تقديم النموذج 8606 لإعادة التوصيف الكامل.

الخط السفلي

قد يؤدي الفشل في الحساب والإبلاغ عن التوصيف بدقة إلى وقوعك في مشكلة مع مصلحة الضرائب الأمريكية. في حالة الشك ، استشر مختصًا محترف ضرائب للمساعدة في اتخاذ الخيارات الصحيحة والإبلاغ عنها بشكل صحيح.

تأكد أيضًا من إرسال تعليمات إعادة التوصيف الخاصة بك إلى وصي Roth IRA الخاص بك قبل الموعد النهائي.