رأي: أيام مسامحة مصلحة الضرائب لأخطاء اضطراب الحركة النظمية قد تنتهي قريبًا

لكن احذر من أن القواعد الجديدة ستدخل حيز التنفيذ في عام 2023 والتي يمكن أن تجعل مصلحة الضرائب أقل ملاءمة. لسبب واحد ، أن سن بدء تشغيل أجهزة RMD هو 73 هذا العام ، ثم 75 في عام 2033 ، مما يعني أن الحكومة ستكون متعطشة للإيرادات المفقودة. والأهم من ذلك ، أنه سيتم تخفيض العقوبة إلى 25٪ - أو 10٪ إذا كنت سريعًا حقًا في الإبلاغ عنها. 

لا يتتبع IRS علنًا عدد الأشخاص الذين يخطئون أو يرتكبون أخطاء في RMD ، لكن المستشارين الماليين وخبراء الضرائب يقولون إن هذا يحدث غالبًا بشكل كافٍ ، ويعتبرون أن مصلحة الضرائب متحررة تمامًا فيما يتعلق بمنح التنازلات. 

سانت أورس ، الذي هو أ مستشار مالي ومعد ضرائب يعتقد مقره في ماكمينفيل ، أوريغون ، أن مصلحة الضرائب استجابت بسخاء حتى الآن لأنهم يعرفون أن القواعد معقدة وأن الأخطاء تحدث.

يقول سانت أورس: "إنهم يعرفون أن الناس يستيقظون هناك في عمر ، ولذا ربما قالوا حتى الآن ، دعونا نمنحها فقط". 

لكن يبدو أن العقوبات الجديدة مصاغة لتجنب التنازلات في المستقبل ، خاصة بسبب التخفيض الإضافي إلى 10٪ إذا تصرفت بسرعة لتصحيح الأخطاء. حتى الآن ، بذلت مصلحة الضرائب جهدًا للإشارة إلى كيفية القيام بذلك اطلب المغفرة على موقعه على الإنترنت ، ولكن الآن سيكون هناك تركيز جديد على العقوبات الأقل. 

يقول سانت أورس: "إن عقوبة 50٪" تخيف "دافعي الضرائب فعليًا لسحب RMDs ، لذا فإن تقليل العقوبة يمكن أن يقلل الخوف من ضرائب إضافية ، مما يؤدي إلى فقدان المزيد من دافعي الضرائب لرموز RMD الخاصة بهم". "بين المزيد من دافعي الضرائب الذين من المحتمل أن يتجاهلوا أخذ RMD بسبب عقوبة ليست عالية والارتباك حول السن الحالي المطلوب ، من المحتمل أن تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتحصيل المزيد من الضرائب بشكل عام."

ماذا تفعل حيال أخطاء الماضي

هناك العديد من الطرق المختلفة لإفساد التوزيعات الدنيا المطلوبة. المبلغ الذي من المفترض أن تدفعه هو محسوبة وفقًا لصيغة يأخذ رصيد حسابك من جميع حساباتك المؤجلة الضريبية المؤجلة ويضربها في عامل متعلق بعمرك. 

عندما تبدأ في سحب الأموال ، فإنها تصل بشكل عام إلى حوالي 4٪ من قيمة الحساب. تستمر في أخذ RMDs كل عام من وقت البدء المحدد حتى تصبح الحسابات فارغة (أو تموت). كان عمر البداية في الماضي 70 درجة مئوية ، ثم انتقل إلى 72 عامًا ، والآن يتغير إلى 73 عامًا. 

يقول "يمكن أن تتعقد هذه الأشياء" إسحاق برادلي، مدير التخطيط المالي في شركة Homrich Berg ، وهي شركة استثمارية مقرها في أتلانتا. نصح أحد الزوجين الذي أخذ التوزيع عن طريق الخطأ من الزوج الخطأ. 

خطأ سهل آخر هو أخذ مبلغ خاطئ بسبب خطأ حسابي. في بعض الأحيان ، تكون المشكلة متعلقة فقط بالتواصل ، لأن الأشخاص يميلون إلى الحصول على عدة 401 (ك) في أصحاب العمل القدامى أو العديد من أجهزة IRAs غير الموحدة. قد لا يعرف المستشار الذي يساعد في إجراء الحسابات وجود حساب لدى أمين حفظ مختلف ، وقد يؤدي ذلك إلى التخلص من المعادلة بأكملها.

ديفيد هاس ، مستشار مالي ورئيس شركة Cereus للاستشارات المالية، ومقرها في فرانكلين ليكس ، نيوجيرسي ، كان عليها مساعدة أفراد الأسرة في تصحيح RMDs ، ومعظمها يتعلق بحسابات IRA الموروثة. 

يقول: "من المفترض أن تأخذ اضطراب الحركة النظمية للشخص الذي مات ، إذا لم يأخذها بالفعل" ، لكن الكثير من الناس يفتقدون هؤلاء في حيرة الحزن. 

ثم بمجرد أن ترث الحساب ، عليك أن تأخذ RMDs على مدى 10 سنوات لتفريغ الحساب. 

"مع أحد الأقارب ، استمرت في فقدانها وكان ذلك خطأها. لم تدرك ما كان من المفترض أن تفعله. يقول هاس: "الناس لا يعرفون القانون ، وهو أمر محير للغاية". 

الخطوة الأولى هي إدراك أنك ارتكبت خطأ ، وبعد ذلك بمجرد أن تعرف ذلك ، ادفع المبلغ المفقود. تحتاج إلى تقديم نموذج خاص إلى مصلحة الضرائب للسنة الضريبية المعنية (تشكيل 5329) ، والتي يمكنك إرسالها في أي وقت - لن تضطر إلى الانتظار حتى تقدم إقرارك الضريبي التالي. 

إذا كنت ترغب في طلب تنازل ، فأنت بحاجة إلى إرفاق خطاب يوضح الخطأ. إذا لم تتم الموافقة على طلبك ، فأنت تدفع الغرامة.   

على الرغم من أن العملية ليست معقدة بشكل مفرط ، فقد ترغب في استشارة متخصص ضرائب للتأكد من أنك لا ترتكب المزيد من الأخطاء في حساب المبلغ المفقود. قد يتحول إلى الكثير من الأعمال الورقية إذا فاتتك عدة سنوات. 

كينيث والتزر، مخطط مالي مقره لوس أنجلوس ، كان لديه عميل لم يدرك أنه ورث IRA وافتقده لـ RMDs لمدة خمس سنوات. يقول والتزر: "لقد تجاهل رسائل البريد الإلكتروني المتعلقة بهذا الموضوع". "عندما جاء إلينا ، أضاف ما يزيد عن 100,000 دولار." 

بالنسبة إلى Katie St. Ores ، ستكون الرسالة المستقبلية هي: احصل عليها بالشكل الصحيح في المرة الأولى. قد لا يكون من السهل الحصول على المسامحة في المستقبل. تقول: "أحاول البقاء على رأس عملائي مع أخذ RMD في الوقت المحدد".  

المزيد من MarketWatch