يمكن أن توفر أقواس ضريبة IRS الجديدة والخصم القياسي مئات أو حتى آلاف الدولارات. الآن ، للأخبار السيئة.

لما ذلك؟ يمكن أن تخلق التعديلات التصاعدية الكبيرة فرصة للاحتفاظ بمزيد من الأموال عند تقديم الإقرار الضريبي لعام 2024 على دخل العام المقبل.

"من منظور ضريبي صارم ، نعم ، لديهم بعض المدخرات الضريبية. النبأ السيئ هو أن الأجور ظلت مستقرة مع زيادة كل شيء آخر."

- محامي الضرائب آدم بروير

يقفز العائد على الخصم القياسي بنسبة 7٪ من عام 2022 إلى عام 2023 ، تظهر أرقام مصلحة الضرائب. يصبح الخصم القياسي 27,700 دولارًا أمريكيًا للزوجين اللذين يقدمان طلبًا مشتركًا ، بزيادة قدرها 1,800 دولار أمريكي عن الدفع المقرر لهذا العام. إنها 13,850،900 دولارًا للأفراد والأزواج الذين يقدمون ملفات منفصلة ، بزيادة قدرها XNUMX دولار.

وبالمثل ، فإن نطاقات الدخل في معدلات الضرائب السبعة لقانون الضرائب تقفز بنسبة 7٪ للعام الضريبي 2023. وتستند التعديلات إلى متوسطات أحد مقاييس التضخم الحكومية.

أوضح تيموثي ستيفن ، مدير التخطيط الضريبي في Baird Private Wealth Management ، كيف سيؤثر ذلك على دخل الأسرة:

• "الزوجان المتزوجان بدخل خاضع للضريبة قدره 200,000 دولار في كل من 2022 و 2023 سيشهدان انخفاضًا في ضرائبهما بنحو 900 دولار. قد يشهد الزوجان اللذان يبلغ دخلهما 500,000 دولار انخفاض فاتورتهما الضريبية بأكثر من 3,700 دولار ".

• "بالنسبة لدافعي الضرائب العازبين الذين لديهم نفس مستويات الدخل ، سيتم تخفيض فواتيرهم الضريبية بنحو 1,400 دولار و 1,900 دولار على التوالي".

• أظهرت تقديرات ستيفن أن الزوجين اللذين ليس لديهما أطفال وكسبوا 150,000 ألف دولار هذا العام والعام المقبل سيدفعون 1,015 دولارًا أقل من فاتورة ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2023. سيواجه صاحب ملف واحد ليس لديه أطفال يربح 150,000 ألف دولار هذا العام والعام المقبل التزامًا ضريبيًا أقل بمقدار 652 دولارًا ، وفقًا للتقديرات التي أشار إليها ، كما أشار ، لم يتحمل دخلًا تجاريًا أو استثمارًا أو خصومات إضافية تتجاوز الخصم القياسي.

• أظهرت تقديرات ستيفن أن الزوجين اللذين ليس لهما أطفال يكسبان 75,000 ألف دولار هذا العام والعام المقبل سيدفعان 245 دولارًا أقل على ضرائبهما لعام 2023. وتشير التقديرات إلى أن الملف الواحد سيوفر ما يزيد قليلاً عن 500 دولار.

• "يعني الخصم القياسي الأكبر أيضًا تخفيضًا ضريبيًا أكبر ، حيث يتم إعفاء المزيد من الدخل تلقائيًا من الضرائب. ومع ذلك ، فإن الجانب الآخر من هذا هو أنه سيكون من الصعب تفصيل استقطاعاتك في عام 2023. وهذا يعني أن مدفوعات الضرائب وفوائد الرهن العقاري والمساهمات الخيرية من غير المرجح أن توفر لك مزايا ضريبية في العام المقبل ".

وقال: "تعديلات التضخم على الشرائح الضريبية تعني أنه سيكون من الصعب على دافعي الضرائب الوصول إلى تلك الشرائح الأعلى ، وبالتالي سيكون هناك المزيد من ضرائب الدخل بمعدلات أقل العام المقبل".

قال محامي الضرائب آدم بروير ، لكن لا تنجرف في التبعات الفضية لقانون الضرائب خلال معدلات التضخم المرتفعة على مدى أربعة عقود. بلغ معدل التضخم السنوي في سبتمبر 8.2٪ ، أظهرت البيانات الحكومية.

تعد تعديلات مصلحة الضرائب "أخبارًا جيدة لدافعي الضرائب. أود أن أقول إنها ليست أخبارًا جيدة كافية. قال بروير ، من قانون ضرائب AB ، إن أي شخص يوفر المال على هذا ، سوف تحصل على استرداد أكبر في عام 2024. لكنه أضاف أن هذا هو الراحة الباردة الآن. "لا يمكنك استرداد الضريبة في فبراير 2024 في خزان الغاز."

تجلب التعديلات الكثير من الآثار ، لكن ابدأ ببعض الأساسيات.

هناك فرصة لتحقيق وفورات ضريبية

المعدلات الفعلية المطبقة على شرائح ضريبة الدخل تبقى 10٪ ، 12٪ ، 22٪ ، 24٪ ، 32٪ و 35٪. لكن المبالغ الاسمية بالدولار المرتبطة بكل شريحة آخذة في الازدياد.
لنفترض الآن أن دخل الأسرة ظل كما هو في عامي 2022 و 2023 ، حتى مع وجود شريحة ضريبة دخل أعلى تالية.

بالطبع ، إنه افتراض قد لا يتناسب تمامًا مع سوق العمل الضيق. يقوم العديد من أرباب العمل بتخفيض رواتبهم الثقيلة للاحتفاظ بالموظفين. لكن السؤال الضريبي هو المكان الذي تهبط فيه الأجور المتزايدة فيما يتعلق بالأقواس الضريبية المعدلة بالزيادة.

قال هوارد جليكمان ، الزميل الأول في مركز سياسة الضرائب: "الفكرة هنا ليست أن الناس سيدفعون ضرائب أقل". "الفكرة هي الحفاظ على استقرار مسؤوليتك الضريبية نسبيًا" وتجنب ما يسمى "زحف القوس" حيث يدفع التضخم شخصًا ما إلى فاتورة ضريبية أكبر عندما لا يكون لديه القدرة الشرائية لتحملها.

وقال بروير: "دافعو الضرائب الذين ظل دخلهم مستقرًا سيدفعون ضرائب أقل على نفس الدخل بسبب مقياس الضرائب المتدرج". "من منظور ضريبي صارم ، نعم ، لديهم بعض المدخرات الضريبية. النبأ السيئ هو أن الأجور ظلت مستقرة مع زيادة كل شيء آخر ".

يمكن أن يدفع المزيد من الناس إلى الخصم القياسي

حان وقت الضرائب ، يمكن للناس الاختيار بين الخصم القياسي والخصومات التفصيلية. وتشمل الأخيرة المبالغ المشطوبة مثل المساهمات الخيرية ، والضرائب الحكومية والمحلية ، والفوائد المدفوعة على الرهون العقارية والنفقات الطبية.

من المنطقي من الناحية الضريبية التفصيل عندما يكون مجموع عمليات الشطب المحتملة أكبر من مدفوعات الخصم القياسية المحتملة. ما يقرب من 14 ٪ من دافعي الضرائب خصومات تفصيلية في إقراراتهم الضريبية لعام 2019 وكانوا عادةً أكثر ثراءً ، وفقًا لـ تحليل الأساس الضريبي.

وقال إن تسريع النفقات مع إمكانية خصم مفصل يمكن أن يكون إحدى الاستراتيجيات لجني الفوائد الضريبية الآن. (شطب المساهمة الخيرية لدافعي الضرائب الذين أخذوا الخصم القياسي منتهية الصلاحية في نهاية العام الماضي.)

2023 حدود مساهمة حساب التقاعد؟

تعد تعديلات التضخم للعام الضريبي 2023 التي تم الإعلان عنها يوم الثلاثاء جزءًا من أحجية التخطيط الضريبي.

هناك أيضًا سؤال حول مقدار ما ستسمح به مصلحة الضرائب للمدخرين في حسابات التقاعد مثل 401 (k) s و IRAs وعتبات الدخل للخصومات المحتملة. هذا العام ، يمكن للأفراد طرح ما يصل إلى 20,500 دولار في 401 (ك) ، بزيادة من 19,500 دولار. (تسمح أحكام الاستدراك للعاملين فوق سن الخمسين بدفع 50 دولار أخرى ليصبح المجموع 6,500 دولار هذا العام.)

أكد متحدث باسم IRS أن الوكالة لم تصدر بعد أرقام حدود المساهمة لعام 2023. قال كل من Steffen و Gleckman إن الفرص جيدة لأن الزيادات ستكون كبيرة ، في ضوء تعديلات التضخم على المخصصات الأخرى.

قالت جولي فيرتا ، كبيرة المستشارين الماليين في Vanguard Personal Advisor Services ، إنه من "المهم" ولكن ليس "بالغ الأهمية" معرفة حدود مساهمة 401 (k) المستقبلية و IRA قبل السنة التقويمية القادمة. وقالت إن التركيز الأكبر ينصب قدر الإمكان على المساهمات الحالية.

قال فيرتا: "عادة ما نطلب من العملاء أن يهدفوا إلى توفير ما بين 12٪ إلى 15٪ من رواتبهم من خلال مركبات مدخرات التقاعد". بين الآن ونهاية العام ، يجب على 401 (ك) من المستثمرين تقييم وضع حساباتهم وتحديد ما إذا كان بإمكانهم زيادة المساهمات. بالنسبة إلى IRAs ، يتمتع المستثمرون بوقت أطول قليلاً حيث أن الموعد النهائي للمساهمة لعام 2022 هو 15 أبريل من العام المقبل ".