هل تصل إلى الحد الأقصى خطة 401 (ك) لديك في العمل كل عام؟ هل لا يزال لديك أموال متبقية للادخار والاستثمار بعد المساهمة بالحد الأقصى في 401 (k) وربما حساب IRA أو اثنين؟ إذا كان الأمر كذلك ، فقد ترغب في التفكير في المساهمة في خطة تعويض مؤجل تنفيذي. تسمح خطة التعويضات المؤجلة التنفيذية للموظفين ذوي الدخل المرتفع بتأجيل دفع الضرائب على جزء من دخلهم حتى التقاعد. وإليك كيف يعمل.
إذا كنت ترغب في الحصول على مساعدة احترافية لإيجاد أذكى طريقة لبناء عشك ، أداة المطابقة المجانية لـ SmartAsset يمكن أن تساعدك في العثور على مستشار مالي.
تم تحديد خطط التعويض المؤجلة التنفيذية
تسمح خطة التعويضات التنفيذية المؤجلة لأصحاب العمل بتأجيل جزء من دخل مديريهم التنفيذيين حتى يتمكنوا من دفع الضرائب عليها في وقت لاحق عندما يبدأون في الانسحاب منها. تسمح المساهمة في خطة التعويضات التنفيذية المؤجلة للسلطة التنفيذية بحماية جزء من دخلها من الضرائب حتى تصبح في شريحة ضريبية أقل في وقت لاحق، عادة عند التقاعد.
يتعين على المشاركين في خطة التعويضات المؤجلة التنفيذية أن يقرروا متى يبدأون في أخذ التوزيعات عندما يسجلون في الخطة. اعتمادًا على عمرك عند التسجيل ، قد يكون توقع تاريخ التقاعد الصحيح أمرًا صعبًا. كلما طالت الفترة الزمنية بين التسجيل في الخطة والتقاعد ، زادت صعوبة التنبؤ بتاريخ تقاعدك. يختار العديد من المشاركين تاريخ تقاعد يقع في أواخر الستينيات من العمر أو قبل أن يبدأوا في أخذ التوزيعات من 60 (ك) أو خطط التقاعد الفردية (إيراس).
من الضروري أيضًا تحديد الطريقة التي تريد بها توزيعك عند التسجيل لأول مرة. عليك أن تذكر أنك تريد إما توزيع مبلغ مقطوع أو دفعات متساوية على مدى عدد معين من السنوات. إذا كنت ترغب في تغيير متى أو كيف ستحصل على التوزيعات من خطة التعويض المؤجلة التنفيذية، فهذا أمر صعب. قد يتعين عليك الانتظار لمدة تصل إلى خمس سنوات قبل أن ينعكس التغيير في شروط خطتك.
يعد منح الموظفين إمكانية الوصول إلى خطة التعويضات التنفيذية المؤجلة بمثابة فائدة قيمة للموظفين. وجود مثل هذه الخطة يمكن أن يجذب المديرين التنفيذيين المؤهلين تأهيلا جيدا. كما يمكن أن يمنع المديرين التنفيذيين من المغادرة للذهاب للعمل لدى شركة منافسة لأنهم سيفقدون قدرتهم على تقديم مساهمات مستقبلية.
أنواع وفئات خطط التعويض المؤجل
هناك نوعان من خطط التعويض المؤجلة. ال خطة مؤهلة يجب أن تتوافق مع قواعد قانون تقاعد الموظفين وتأمين الدخل (ERISA). تشمل الخطط المؤهلة 401 (ك), 403 (ب) و خطط شنومكس. يجب تقديم هذه الخطط لجميع الموظفين. هناك أيضًا حد لمقدار المساهمة كل عام في ظل الخطط المؤهلة. خطط التعويضات المؤجلة التنفيذية هي خطط غير مؤهلة أو NQDCs. القواعد ليست صارمة لهذه الخطط كما هي للخطط المؤهلة.
هناك أربع فئات من خطط التعويضات المؤجلة التنفيذية. تخفيض الراتب وخطط تأجيل المكافأة تشبه إلى حد كبير خطط المساهمة المحددة. بالاجور وخطط المزايا الزائدة يتم تمويلها من قبل صاحب العمل وتتصرف مثل خطط المنافع المحددة.
إيجابيات وسلبيات خطط التعويض المؤجلة التنفيذية
هناك العديد من الاختلافات الهامة بين هذه الخطط. فيما يلي بعض مزايا خطة التعويضات التنفيذية المؤجلة. فقط تذكر أن هذه ليست قائمة شاملة:
هناك حدود للمساهمة كل عام لـ 401 (ك) ولكن ليس لخطة التعويض المؤجلة ما لم تكن هناك حدود للخطة.
يجب أن تبدأ في تلقي التوزيعات بعمر 72 عامًا إذا كان لديك 401 (ك). وليس من الضروري في إطار التعويض المؤجل.
إذا كان المسؤول التنفيذي ذو دخل مرتفع ويرغب في تأجيل المزيد من دخله للأغراض الضريبية الحالية، فإن خطة التعويض المؤجلة تسمح بذلك.
يمكن توجيه خطط التعويضات المؤجلة التنفيذية إلى فئات معينة من الموظفين.
فيما يلي بعض عيوب خطة التعويضات التنفيذية المؤجلة:
إذا كانت الشركة التي تعمل بها يفلس، 401 (ك) الأموال محمية. ليس هذا هو الحال بالنسبة للأموال في خطة التعويضات المؤجلة التنفيذية. يمكن أن تتعرض لخسارة 100٪.
يمكنك الحصول على توزيعات للصعوبات المالية، في أي وقت بعد سن 59.5، إذا كان لديك 401 (ك). يجب عليك اتباع جدول التوزيع الذي قمت بإعداده عند التسجيل في خطة التعويضات التنفيذية المؤجلة.
إذا فقدت وظيفتك، يمكنك تحويل الأموال الموجودة في حساب 401 (ك) الخاص بك إلى حساب IRA أو إلى خطة 401 (ك) التي يرعاها صاحب العمل الجديد. ليس لدى مالك خطة التعويض المؤجل خيار التمديد.
يمكن لمالك 401 (ك) الحصول على قرض من الحساب. خطط التعويض المؤجلة التنفيذية لا تسمح بالحصول على قروض.
ليس لديك بشكل عام عدد كبير من الاستثمارات للاختيار من بينها كما هو الحال مع 401 (ك).
اتخاذ قرار بشأن برنامج التعويضات التنفيذية المؤجلة
قبل أن تقرر الاستثمار في خطة التعويضات التنفيذية المؤجلة، فكر في هذه الأسئلة:
هل تساهم بشكل روتيني بالمبلغ الكامل في حسابات التقاعد التقليدية؟ إذا كانت الإجابة بنعم، فقد ترغب في النظر فيها.
ما نوع التوزيع الذي تريده من خطة تعويضات مؤجلة تنفيذية؟ يخطط ذلك دفع توزيعات المبلغ المقطوع ليست دائمًا مفيدة مثل الخطط التي تقدم توزيعات على مدار سنوات عديدة.
هل الشركة مؤمنة ماليا؟ قبل الاستثمار، يجب عليك تحديد الاستقرار المالي لشركتك. قد تكون الشركات القديمة الراسخة أكثر أمانًا من الشركات الناشئة.
ما نوع الاستثمار المتوفر مع الخطة؟ تقدم بعض الخطط معدل عائد ثابت أو متغير على خطط التعويضات المؤجلة. ويقدم البعض الآخر مجموعة من الاستثمارات المحتملة في استثمارات أخرى مثل الأسهم.
ما هو وضعي الضريبي والاستثماري؟ أولاً، انظر إلى ما إذا كان لديك الدخل المتاح للاستثمار في الخطة. ثم انظر كيف سيؤثر ذلك على وضعك الضريبي.
الخط السفلي
تعد خطط التعويضات التنفيذية المؤجلة طريقة ممتازة لجذب المديرين التنفيذيين ذوي الدخل المرتفع والحفاظ عليهم لأنهم لا يستطيعون تجديد مساهماتهم والاحتفاظ بها عند التقاعد. إذا كنت مسؤولاً تنفيذيًا، فتعرف على هذه الخطط قبل أن تستثمر، بما في ذلك الإيجابيات والسلبيات. إذا كنت لا تزال بحاجة إلى دخل محمي من الضرائب بعد تجاوز الحد الأقصى لخيارات حساب التقاعد التقليدية، فقد تكون هذه الخطة هي تذكرتك إذا كانت شركتك مستقرة ماليًا.
نصائح للتقاعد
يعد التخطيط للتقاعد أمرًا معقدًا ، لذا فمن المنطقي جدًا الاستعانة بمستشار مالي أثناء عملك في الجوانب المختلفة منه. لا يجب أن يكون العثور على مستشار مالي مؤهل أمرًا صعبًا. أداة SmartAsset المجانية يطابقك مع ما يصل إلى ثلاثة مستشارين ماليين في منطقتك ، ويمكنك إجراء مقابلات مع مستشاريك دون أي تكلفة لتحديد أيهم مناسب لك. إذا كنت مستعدًا للعثور على مستشار ، نبدأ الآن.
استخدم حساب التقاعد SmartAsset لتقدير مقدار المال الذي ستحتاجه في التقاعد. سيساعدك على تحديد ما إذا كان يجب عليك الاستثمار في برنامج تعويضات تنفيذية مؤجلة.
مصدر الصورة: ©iStock.com/PeopleImages، ©iStock.com/EXTREME-PHOTOGRAPHER، ©iStock.com/metamorworks
وظيفة خطط التعويضات المؤجلة التنفيذية ظهرت للمرة الأولى على مدونة SmartAsset.
المصدر: https://finance.yahoo.com/news/ive-maxed-401-k-plan-140004329.html