هل ضريبة الفائدة على الهامش قابلة للخصم؟

عالم الاستثمار واسعة ومثيرة وغالبًا ما تكون باهظة الثمن بالنسبة للمتداولين الأفراد. من حين لآخر ، ستواجه فرصة استثمارية لا تريد أن تفوتها ولكن لا يمكنك تحملها تمامًا. لحسن الحظ ، يمكنك اقتراض الأموال اللازمة من الوسيط الخاص بك للحصول على الأصل ودفع فائدة الهامش على القرض. علاوة على ذلك ، يمكنك خصم تكلفة التداول على الهامش من ضرائبك ، مما يسمح لك بتقليل العبء الضريبي أثناء تداول الأصول التي لا تملك القدرة المالية لشرائها بمفردك. فيما يلي تفاصيل حول فوائد الهامش وكيفية خصم التكاليف من ضرائبك.

النظر في العمل مع مستشار مالي تم فحصه لمناقشة ما إذا كان الاستثمار منطقيًا بالنسبة لك ، وإذا كان الأمر كذلك ، كيف يمكنك خصم هامش الفائدة من ضرائبك.

ما هو الهامش الفائدة؟

الفائدة على الهامش هي ما يدفعه المستثمر عند اقتراض الأموال منه وسيط لشراء أحد الأصول. بمعنى آخر ، إذا كنت لا تستطيع تحمل الاستثمار ، فيمكنك الحصول على قرض من شركة الوساطة الخاصة بك لشرائه.

مثل الحصول على قرض من أ بنك تقليدي، قرض الهامش الذي يمنحه الوسيط الخاص بك يستحق الفائدة. نتيجة لذلك ، يؤدي التداول بالهامش إلى مدفوعات الفائدة ، حتى لو لم يحقق استثمارك مكاسب.

كيف تحسب الفائدة على الهامش؟

أسعار الفائدة بين جميع أنواع الصناعات تتقلب ، والفوائد الهامشية ليست استثناء. ستؤثر شركة الاستثمار التي تستخدمها ، ومقدار الأموال التي تقترضها ، ومدى سرعة بيع الأصل بعد الشراء على سعر الفائدة الخاص بك.

لحساب تكاليف الفائدة على الهامش ، ستقوم بضرب قرضك في معدل الفائدة الخاص بك وتقسم النتيجة على 360 (الرقم الذي تستخدمه شركات الاستثمار لأيام في السنة). أخيرًا ، ستقوم بضرب النتيجة في عدد الأيام التي تخطط فيها للاحتفاظ بالأصل.

على سبيل المثال ، لنفترض أنك اقترضت 20,000 دولار للشراء مخزون. تتقاضى شركة الوساطة الخاصة بك معدل فائدة فعلي يبلغ 7.5٪ ، وتعتقد أنك ستحقق أكبر ربح من خلال بيع السهم بعد الاحتفاظ به لمدة أسبوع واحد.

القصة مستمرة

لذلك ، يمكنك حساب الفائدة على الهامش بضرب مبلغ القرض أولاً في معدل الفائدة:

20,000 × 0.075 دولار = 1,500 دولار

ثم قسّم النتيجة على 360:

1,500 دولار / 360 = 4.16 دولارًا ، وهو مقدار الفائدة المستحقة عليك يوميًا أثناء سريان القرض.

أخيرًا ، اضرب رسوم الفائدة اليومية في عدد الأيام التي تحتفظ فيها بالأصل:

4.16 دولارًا أمريكيًا × 7 أيام = 29.12 دولارًا أمريكيًا

لذلك ، إذا قمت بالتداول على الهامش واشترت 20,000 دولار من الأسهم ، فسوف تدفع 29.12 دولارًا من فوائد الهامش عند بيع السهم بعد أسبوع واحد (سبعة أيام).

هل ضريبة الفائدة على الهامش قابلة للخصم؟

الهامش الفائدة معفاة من الضرائب إذا كنت تفصيل الخصومات الخاصة بك. بالإضافة إلى ذلك ، لا يمكنك خصم فائدة الهامش أكثر من صافي دخل الاستثمار. لذلك ، يجب أن تحصل على صافي الدخل عند الجمع بين الفائدة الخاضعة للضريبة ، ودفعات الأرباح ، ومكاسب رأس المال قصيرة الأجل لتلقي خصم ضريبي على الفائدة الهامشية المدفوعة في نفس السنة الضريبية.

بمعنى آخر ، أنت غير مؤهل لتلقي خصم على الفائدة الهامشية إذا كنت تأخذ خصم قياسي عند تقديم الضرائب أو دفع 0 دولار من الفائدة الهامشية في السنة الضريبية. أنت أيضًا غير مؤهل إذا لم تتلق أي دخل استثمار صافٍ للسنة الضريبية.

أخيرًا ، يمكنك ترحيل فائدة الهامش إلى سنوات الضرائب المستقبلية. نتيجة لذلك ، يمكن أن تؤدي السنوات الضريبية السابقة لفائدة الهامش إلى خصم ضريبي في السنة الضريبية الحالية. تذكر أنك ستحتاج إلى تفصيل الخصومات الخاصة بك وأن يكون صافي دخل الاستثمار أكبر من 0 دولار لتطبيق استقطاعات فائدة الهامش.

قبعات خصم ضريبة الفائدة على الهامش

سيحدد دخل الاستثمار الصافي الخاص بك حدًا لخصم ضريبة الفائدة على الهامش للسنة الضريبية الحالية. على سبيل المثال ، لنفترض أن استثماراتك أعطتك صافي دخل استثماري قدره 1,000 دولار ، ولديك 5,000 دولار من فوائد الهامش لتخصمها من ضرائبك. ومع ذلك ، يمكنك فقط خصم ما يصل إلى صافي دخل الاستثمار الخاص بك للعام (1,000،1,000 دولار أمريكي). لذلك ، يمكنك خصم 4,000 دولار من الفائدة الهامشية لضرائب هذا العام وترحيل المبلغ المتبقي البالغ XNUMX دولار إلى السنوات المقبلة.

الخط السفلي

الفائدة على الهامش هي تكلفة اقتراض الأموال من وسيطك للاستثمار في الأسهم ، قيود وغيرها من الأصول التي لا يمكنك تحملها. يمكنك خصم فائدة الهامش من الضرائب الخاصة بك عن طريق تفصيل الخصومات الخاصة بك وطرح تكاليف الفائدة الهامشية من صافي دخل الاستثمار الخاص بك.

يحد قانون الضرائب من كيفية تطبيق استقطاعات الفائدة على الهامش. على وجه التحديد ، لا يمكنك أبدًا خصم أكثر مما تكسبه استثماراتك في أي سنة ضريبية معينة. ومع ذلك ، فإن أي فائدة هامش لا تخصمها من الضرائب يمكن أن تنطبق على السنوات المقبلة. نتيجة لذلك ، يمكن للتداول بالهامش أن يخلق ميزة ضريبية وفرصة لشراء أصل مربح لا يمكنك تحمله بطريقة أخرى.

نصائح لتخفيضات ضريبة الفائدة على الهامش

رصيد الصورة: © iStock.com / AmnajKhetsamtip ، © iStock.com / FG Trade ، © iStock.com / Andrii Dodonov

وظيفة هل ضريبة الفائدة على الهامش قابلة للخصم؟ ظهرت للمرة الأولى على مدونة SmartAsset.