هل الجيش الجمهوري الايرلندي خطة مؤهلة؟

خطة تقاعد مؤهلة هي خطة استثمار يقدمها صاحب العمل مؤهلة للإعفاءات الضريبية بموجب خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) و هتان المبادئ التوجيهية. لا يتم تقديم حساب تقاعد فردي (IRA) (باستثناء سبتمبر IRAs و أجهزة IRAs البسيطة) من قبل صاحب العمل. وبالتالي ، فإن خطة Roth IRA التقليدية ليست خطة مؤهلة من الناحية الفنية ، على الرغم من أنها تتميز بالعديد من المزايا الضريبية نفسها لمدخرين التقاعد.

قد تقدم الشركات أيضًا خططًا غير مؤهلة للموظفين التي قد تشمل التعويضات المؤجلة الخطط والتأمين على الحياة بدولار مقسم وخطط المكافآت التنفيذية. نظرًا لأن هذه ليست متوافقة مع ERISA ، فإنها لا تتمتع بالمزايا الضريبية للخطط المؤهلة.

الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي

IRAs التقليدية هي خطط ادخار تتيح لك الاستفادة من النمو الممنوح من الضرائب. نظرًا لأن المساهمات المقدمة إليهم تتم بأموال لم يتم فرض ضرائب عليها بعد ، فإن المستثمرين يحصلون عمومًا على شطب ضريبي ، على الرغم من أن هذا الشطب يمكن أن يكون محدودة أو غير مسموح بهااعتمادًا على دخلك وما إذا كان لديك خطة تقاعد مؤهلة في العمل.

ومع ذلك ، يجب دفع الضرائب على التوزيعات ، والتي يُطلب منك البدء في الحصول عليها في سن 72 ، حتى لو لم تتقاعد بعد. تسمى هذه التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs)؛ يتم تحديد المبلغ من خلال صيغة IRS التي تتضمن عمرك ورصيد حسابك. بشكل عام ، آخر موعد لبدء تناوله هو 1 أبريل من العام التالي للسنة التي تبلغ فيها 72 عامًا.

إذا قمت بسحب أي أموال قبل أن تبلغ 59 ، فستخضع لغرامة سحب مبكر قدرها 10٪ بالإضافة إلى المطلب المعتاد بدفع ضريبة الدخل على المبلغ الذي تحصل عليه.

وهناك أيضا يحد من مقدار ما يمكنك المساهمة به للجيش الجمهوري الايرلندي كل عام. في عام 2022 ، أنت مقيد بمبلغ إجمالي قدره 6,000 دولار للعام (7,000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر) لجميع أجهزة IRAs التي قد تكون لديك. في عام 2023 ، تمت زيادة هذا الحد إلى 6,500 دولار (أو 7,500 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر وتتأهل للحصول على مساهمة تعويض إضافية).

يسمح مقدمو خطط IRA لحامليها بتعيين المستفيدين ، ويسمح بعض أصحاب الخطط للمستفيدين لعدة أجيال. نظرًا لأن IRAs التقليدية تسمح للأفراد بالاستثمار على أساس الضريبة المؤجلة ، فهي مناسبة للأشخاص الذين هم في شريحة ضريبية عالية ولكنهم يتوقعون أن يكونوا في فئة أقل عند التقاعد.

روث الجيش الجمهوري الايرلندي

تطلب Roth IRAs من المستثمرين دفع ضريبة على المساهمات ؛ بمعنى آخر ، أنت تساهم بأموال بعد خصم الضرائب ولا تحصل على شطب الضرائب. تأتي الميزة عندما تتقاعد: لا يتم تقييم ضريبة على التوزيعات ، مما يعني أنك لا تخضع للضريبة على أي من الأموال التي يكسبها دخلك على مدار السنوات التي يجلس فيها في حساب روث الخاص بك. علاوة على ذلك ، إذا كنت بحاجة إلى سحب الأموال من الحساب ، فلن تخضع للضريبة إذا قمت بسحب المساهمات التي قدمتها في الأصل فقط.

Roth IRAs ليس لديه RMDs ؛ لا يوجد شرط أن تبدأ في أخذ التوزيعات. فائدة أخرى لعدم وجود RMDs: إذا كنت تستطيع الاحتفاظ بالأموال ، فيمكنها الاستمرار في النمو معفاة من الضرائب ونقلها إلى ورثتك. ومع ذلك ، سيُطلب من الورثة أخذ التوزيعات.

نظرًا لأن Roth IRAs تسمح للأفراد بالاستثمار على أساس معفى من الضرائب ، فهي مناسبة للأفراد الذين يقعون في شريحة ضريبية منخفضة ولكنهم يتوقعون أن يكونوا في فئة أعلى عند التقاعد. في الواقع ، هناك قيود الدخل على من يُسمح له بالمساهمة في Roth IRA.

يمكن لذوي الدخل المرتفع فتح حساب واحد فقط عن طريق تحويل أموال IRA التقليدية أو 401 (k) ودفع ضرائب كبيرة ، وهي عملية تسمى فتح الباب الخلفي روث إيرا. استثناء واحد: أولئك الذين لديهم Roth 401 (k) يمكنهم تحويلها إلى Roth IRA بدون شرط الضريبة.

خطط التقاعد المؤهلة

يقدم بعض أصحاب العمل مساهمة محددة أو خطط التقاعد المؤهلة ذات المزايا المحددة. يتلقى أرباب العمل حوافز من حكومة الولايات المتحدة لإنشاء هذه الخطط بموجب قواعد ERISA.

خطط المساهمات المحددة ، مثل 401 (k) s ، حلت إلى حد كبير محل خطط المزايا المحددة (المعاش التقاعدي القديم) كنموذج مفضل. مع العديد من أصحاب العمل ، قد يختار الموظفون المشاركة في خطط ادخار التقاعد ، مثل 401 (ك) الخطط، حيث يقوم أصحاب العمل بمطابقة المساهمات والمدخرات التي تنمو على أساس المزايا الضريبية.

خطط غير مؤهلة لا تندرج تحت إرشادات ERISA ، لذا فهم لا يتلقون نفس المزايا الضريبية. تعتبر أصولًا لصاحب العمل ويمكن مصادرتها من قبل دائني الشركة. إذا استقال الموظف ، فمن المحتمل أن يفقد مزايا الخطة غير المؤهلة. المزايا هي عدم وجود حدود مساهمة والمزيد من المرونة. خطة المكافأة التنفيذية هي مثال.

الخط السفلي

خطة التقاعد المؤهلة هي خطة تقاعد لا يقدمها إلا صاحب العمل وتتأهل للإعفاءات الضريبية. بحكم تعريفه ، فإن IRA ليس خطة تقاعد مؤهلة حيث لا يتم تقديمها من قبل أرباب العمل ، على عكس 401 (k) s ، والتي تجعلهم خطط تقاعد مؤهلة.

ومع ذلك ، فإن IRAs تشترك في العديد من الميزات والفوائد مثل خطط التقاعد المؤهلة التي يمكن للأفراد استخدامها للادخار للتقاعد ، إما مع خطط التقاعد المؤهلة أو بمفردهم.