تغيير قاعدة RMD في IRS يمكن أن يجعل Roth IRA الخاص بك أكثر قيمة

اقترحت دائرة الإيرادات الداخلية تغييرات في القواعد يمكن أن تؤثر بشكل كبير على كيفية إدارة المستفيدين للميراث تقاعد حسابات. اللوائح المقترحة ، التي نُشرت الشهر الماضي ، فاجأت البعض في صناعة الخدمات المالية ، لأنها تقدم تفسيراً جديداً لقطاع الخدمات المالية. قانون آمن وتغيير القواعد التي تحكم التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) لـ IRAs الموروثة و 401 (k) s والحسابات الأخرى.

الوجبات الجاهزة؟ التغييرات المقترحة في القواعد يمكن أن تجعل حسابات روث وتحويلات روث أكثر قيمة من أي وقت مضى ، لأنها لا تخضع لقواعد إدارة المخاطر. أ المستشار المالي يمكن أن تساعدك في التخطيط للتقاعد وفهم القواعد الجديدة عند وضعها.

لدى IRS تفسير جديد لقواعد RMD

في الشهر الماضي ، نشرت مصلحة الضرائب الأمريكية 275 صفحة من اللوائح المقترحة في محاولة لتوضيح أجزاء من قانون الأمن ، قانون 2019 الذي أجرى عددًا من التغييرات البارزة على نظام التقاعد في الولايات المتحدة. ال "تمتد الجيش الجمهوري الايرلندي."

قبل قانون SECURE Act ، يمكن للشخص الذي ورث حساب IRA أو حساب تقاعد مشابه أن يفي به RMD الالتزام بإجراء عمليات سحب سنوية تستند إلى متوسط ​​العمر المتوقع للفرد. إن حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي الممتد ذا قيمة خاصة للشباب الذين لديهم حسابات تقاعد موروثة ، حيث أنه مكّن المستفيدين من توزيع سحوباتهم وتأجيل الضرائب على مدى عقود عديدة.

ومع ذلك ، بموجب قانون الأمان ، يجب على غير الأزواج الذين يرثون حساب تقاعد سحب جميع أصوله بحلول نهاية العام العاشر بعد وفاة صاحب الحساب الأصلي. نتيجة لذلك ، فإن مصلحة الضرائب قادرة على فرض ضرائب على هذه الأموال عاجلاً.

ومع ذلك ، لا تزال قاعدة العشر سنوات تسمح ببعض المرونة. يمكن للمستفيد سحب الأموال بأسرع أو بطيء كما يشاء ، بما في ذلك مبلغ مقطوع ، طالما تم سحب أصول الحساب بحلول نهاية العام العاشر.

لكن كل ذلك يمكن أن يتغير بموجب أحدث تفسير للحكومة لقانون الأمن. وفقًا للوائح التي اقترحتها مصلحة الضرائب الأمريكية ، فإن المستفيد الذي يرث حسابًا تقليديًا أو حسابًا برعاية صاحب العمل ، سيكون ملزمًا أيضًا بأخذ RMDs كل عام إذا كان المالك الأصلي قد بلغ سن RMD قبل وفاته. لن يخضع هؤلاء المستفيدون لقسم إدارة المخاطر فقط بناءً على متوسط ​​العمر المتوقع في السنوات من 1 إلى 9 سنوات ، ولكن يجب عليهم أيضًا سحب الحسابات بالكامل بحلول نهاية العام العاشر.

القصة مستمرة

فاجأ تفسير مصلحة الضرائب لقانون الأمن البعض في الصناعة. تعليقات وصف توفير RMD بأنه "تطور مفاجئ". إيان بيرغر ، محلل IRA لشركة Ed Slott and Company ، كتب أن مصلحة الضرائب "قد ألقت بنا كرة منحنى" من خلال تفسير قاعدة العشر سنوات لقانون الأمن "بطريقة غير متوقعة تمامًا".

قال غلين جولاند ، مخطط مالي معتمد (CFP) وكبير استراتيجي الثروة في Arnerich Massena في بورتلاند ، أوريغون.

"المحاسبون والمحامون الذين تحدثت معهم لم يتوقعوا هذا التغيير ؛ ومع ذلك ، فإنه يتماشى مع المحاولات الأخيرة لتسريع توليد الإيرادات الضريبية من حسابات الجيش الجمهوري الايرلندي.

بالطبع يبقى السؤال ما إذا كانت اللوائح المقترحة ستدخل حيز التنفيذ بالفعل. تقوم الوكالة الفيدرالية بجمع التعليقات المكتوبة والإلكترونية حتى 25 مايو. ومن المقرر عقد جلسة استماع عامة حول الاقتراح في 15 يونيو الساعة 10 صباحًا

كيفية الرد: اذهب مع حساب روث

في حين جاءت اللوائح المقترحة بمثابة صدمة للبعض في الصناعة ، لم يكن Dawn Dahlby من بين أولئك الذين فوجئوا بالسياسة المحتملة المسموعة. إذا كان هناك أي شيء ، فإن CFP ومقرها سكوتسديل بولاية أريزونا قالت إن تغيير القاعدة المحتمل يؤكد قيمة وجود حسابات روث.

ذلك بسبب روث الجيش الجمهوري الايرلندي و روث 401 (ك) س، التي تمول بالدولار بعد خصم الضرائب ، لا تخضع لقواعد إدارة المخاطر. نتيجة لذلك ، يمكن للشخص الذي يرث Roth IRA أن يحتفظ بالأصول في الحساب لمدة 10 سنوات كاملة قبل سحبها ، حتى لو دخلت لوائح مصلحة الضرائب حيز التنفيذ.

كما يلاحظ دهلبي ، فإن معظم المستفيدين يرثون حساب تقاعد غير الزوجي خلال منتصف العمر وما بعده ، ربما عند وفاة أحد الوالدين المسنين. "بالنسبة لمعظمنا ، كان هذا في وقت نحن فيه في سنوات أرباحنا الأعلى. قال دهلبي ، مستشار مالي سلوكي: "نحن في أعلى مستوياتنا الضريبية في السنوات ونفضل أن نرث روث IRAs".

نتيجة لذلك ، يجب على الأشخاص الذين يرغبون في ترك حسابات التقاعد للمستفيدين التفكير في تحويل حسابهم التقليدي إلى Roth IRA ، إذا كانوا مؤهلين. أولئك الذين ما زالوا يعملون يمكنهم ببساطة البدء في المساهمة في Roth IRA الآن.

قال كل من دهلبي وجولاند إنهما يعملان مع العملاء لإجراء تحويلات روث بين سن التقاعد و RMD (72). من خلال تحويل الأصول من الحسابات التقليدية إلى Roth IRA ، سيتخلى العميل والمستفيدون عنهم عن RMDs تمامًا أو يقللون حجم التوزيعات المستقبلية من حسابات غير تابعة لـ Roth.

"إذا كنت تتوقع الحصول على دخل تقاعد كبير من مصادر خارج الضمان الاجتماعي (العقارات ، والمعاشات التقاعدية ، والسندات ، وما إلى ذلك) ، فعليك أيضًا التفكير في Roth IRA كطريقة للادخار للتقاعد دون إضافة إلى الحجم المطلوب التوزيعات ، "قال غولاند. "تضيف لوائح الخزانة المقترحة مزيدًا من الأسباب للنظر في تمويل (أو التحويل إلى) روث ، من أجل ترك المستفيد الخاص بك أصلًا ذا مغزى دون صداع ضريبي محتمل."

ومع ذلك ، يلاحظ داهلبي أنه من المهم الحد من التحويلات في عام معين ، لذلك لا يتم دفع العميل إلى شريحة ضريبية أعلى.

قالت "هناك فرق كبير سواء كنت قد ورثت حسابات خاضعة للضريبة أو معفاة من الضرائب". "إخبار جيل الشباب بالاستثمار في حسابات Roth IRAs الخاصة بهم ، وحسابات Roth 401k ، عندما تكون شرائح الضرائب الخاصة بهم أقل أمرًا في غاية الأهمية."

الحد الأدنى

أنهى قانون الأمن ، الذي تم إقراره في عام 2019 ، امتداد الجيش الجمهوري الإيرلندي (IRA) لمعظم الناس واستبدله بقاعدة العشر سنوات. ومع ذلك ، بموجب تفسير جديد للقانون من مصلحة الضرائب الأمريكية ، قد تحتاج أجهزة IRAs الموروثة و 10 (k) إلى إدارتها بشكل مختلف.

وفقًا للوائح المقترحة في فبراير ، فإن المستفيد من غير الزوج الذي يرث حساب تقاعد يجب أن يأخذ RMDs السنوية من الحساب إذا كان المالك الأصلي قد بلغ سن RMD قبل وفاته. هذا يعني أنه لن يُسمح لهم بسحب مبلغ مقطوع في نهاية العام العاشر ، وبدلاً من ذلك ، سيُطلب منهم سحب الحساب بشكل أسرع.

إذا تم تأييد التفسير الجديد لقانون الأمان ، فقد يجعل Roth IRAs أكثر قيمة ، نظرًا لأن حسابات Roth لا تخضع لقانون RMDs. قال Dawn Dahlby ، CFP والمستشار المالي السلوكي ، إن التغيير المقترح هو مجرد سبب إضافي لامتلاك Roth IRA أو 401 (k).

نصائح لبلوغ أهدافك التقاعدية

• لا تذهب وحدك. يمكن للمستشار المالي تقديم إرشادات الخبراء عندما يتعلق الأمر بالادخار والتخطيط للتقاعد. لا يجب أن يكون العثور على مستشار مالي مؤهل أمرًا صعبًا. أداة SmartAsset المجانية يطابقك مع ما يصل إلى ثلاثة من المستشارين الماليين الذين يخدمون منطقتك ، ويمكنك إجراء مقابلات مع مستشاريك دون تكلفة لتحديد أيهم مناسب لك. إذا كنت مستعدًا للعثور على مستشار يمكنه مساعدتك في تحقيق أهدافك المالية ، نبدأ الآن.

• إن معرفة مكانك وما إذا كنت على الطريق الصحيح لتحقيق أهدافك أمر حيوي. سمارت اسيت تقاعد و استثمار الآلات الحاسبة هي أدوات رائعة لمساعدتك في تقييم تقدمك.

• لقد وصل التضخم إلى أعلى مستوياته في 40 عامًا وقد يستمر في الارتفاع. إن وجود استراتيجية لمكافحة التضخم أمر أساسي للأشخاص الذين يدخرون للتقاعد. أ دراسة من مستشاري صندوق الأبعاد وجدت أن المحفظة التي تركز على الدخل أكثر احتمالية من مجرد استراتيجية تركز على الثروة لتمضي في حياتك دون وقوع كارثة كبيرة.

رصيد الصورة: © iStock.com / Pgiam ، © iStock.com / insta_photos ، © iStock.com / designer491

وظيفة قد تجعل مصلحة الضرائب الأمريكية Roth IRA الخاص بك أكثر قيمة مع تغيير قاعدة RMD ظهرت للمرة الأولى على مدونة SmartAsset.