معظم سكان الولايات التي وزعت نوعا من مدفوعات التحفيز أو التخفيضات الضريبية في العام الماضي لا يتعين عليها الإبلاغ عن عائداتها الفيدرالية. لكن بعض السكان في أربع ولايات يفعلون ذلك - ويرجع ذلك إلى حد كبير إلى كيفية تصميم ولاياتهم لهذه المدفوعات.
يتعين على دافعي الضرائب في جورجيا ، وماساتشوستس ، وكارولينا الجنوبية ، وفيرجينيا ، الذين تلقوا استرداد ضرائب الولاية وطالبوا بخصم مفصل للضرائب الحكومية والمحلية (SALT) دون تجاوز سقفها ، دفع ضرائب فيدرالية على هذه المدفوعات ، وفقًا لـ حكم خدمة الإيرادات الداخلية الأخير.
وجدت الوكالة أن المقيمين في 17 ولاية أخرى ليسوا مضطرين إلى دفع أي ضرائب فيدرالية على مدفوعات الولاية التي حصلوا عليها في عام 2022 "لمصلحة الإدارة الضريبية السليمة وعوامل أخرى".
قال جاريد والتشاك ، نائب رئيس مؤسسة الضرائب للمشاريع الحكومية ، لـ Yahoo Finance ، إن سبب خضوع مدفوعات هذه الولايات الأربع للضرائب الفيدرالية يعود إلى كيفية تحديد الولايات لهذه المدفوعات.
وقال: "خصصت مصلحة الضرائب هذه الولايات الأربع لأنها صممت خصوماتها على أنها مستردات ضريبية" ، بدلاً من التخفيضات الضريبية أو مدفوعات التحفيز. "وبالتالي فإن مصلحة الضرائب تعتبرها بمثابة تخفيض للالتزامات الضريبية الصافية للدولة."
إليك كيفية عمل ذلك.
لنفترض أن جون قد احتجز 5,000 دولار من راتبه لضرائب الولاية. عندما قدم عودته الفيدرالية ، اختار تفصيل وخصم 5,000 دولار للضرائب الحكومية والمحلية - التي يطلق عليها عادةً خصم SALT.
ولكن عندما قدم جون لاحقًا إقراره الضريبي للولاية ، لم يكن مدينًا إلا لحكومة الولاية بمبلغ 4,000 دولار بناءً على دخله ، لذلك حصل على استرداد ضرائب بقيمة 1,000 دولار على الرغم من أنه اقتطع مبلغ 5,000 دولار بالكامل من ضرائبه الفيدرالية. سترسل ولاية جون بعد ذلك نموذج 1099-G للإبلاغ عن استرداد 1,000 دولار كدخل خاضع للضريبة على عائده الفيدرالي في العام التالي.
تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية هذه المدفوعات من الدولة بطريقة مماثلة لدافعي الضرائب الذين أخذوا خصم SALT واستفادوا منه. لا يتأثر دافعو الضرائب في تلك الولايات الذين أخذوا الخصم القياسي أو الذين أخذوا خصم SALT ولكنه تجاوز حد 10,000 دولار.
قالت فيفيان بيج ، وهي محاسب عام معتمد في نورفولك بولاية فيرجينيا ، لموقع Yahoo Finance .
وأضافت: "كان عليك أن تتحمل مسؤولية ضريبية من أجل الحصول على هذه الأموال". "لذلك إذا قدمت إقرارًا بدون أي مسؤولية ، فلن تحصل على المال".
في فيرجينا ، توقعت الولاية التوجيه النهائي من مصلحة الضرائب وأعلنت بالفعل أن مدفوعات الدولة خاضعة للضريبة للأغراض الفيدرالية ، وفقًا لها قسم الضرائب.
قال بيج: "كانت فيرجينيا قد أخبرت الجميع بالفعل أنهم إذا حصلوا على الخصم ، فسيتم إدراجه في 1099 التي حصلوا عليها من الولاية".
الدول الأربع
في الولايات الأربع التي حددتها مصلحة الضرائب الأمريكية ، تلقى السكان الذين يدينون بضرائب الدولة فقط خصمًا من الدولة. هنا ملخص لكل منهم.
جورجيا: بفضل فائض ميزانية الدولة التاريخية ، وزعت ولاية جورجيا المبالغ المستردة من الضرائب الفائضة لسكانها في عام 2022. كان مبلغ المدفوعات 250 دولارًا أو 500 دولارًا ، اعتمادًا على حالة الإيداع ، وتم تقييدها بأقل من تلك المبالغ أو إجمالي الالتزامات الضريبية على إقراراتهم لعام 2020. هذا يعني أن مقدم الطلب الفردي الذي يتحمل مسؤولية ضريبية قدرها 100 دولار في عام 2020 تلقى استردادًا قدره 100 دولار بدلاً من استرداد كامل قدره 250 دولارًا.
ماساتشوستس: تجاوزت الإيرادات المحصلة في عام 2022 الحد الأقصى القانوني للإيرادات الضريبية السنوية للولاية. على هذا النحو ، تلقى دافعو الضرائب استردادًا قدره 14.0312٪ من التزامهم الضريبي لعام 2021. هذا يعني أيضًا أن دافعي الضرائب في الولاية لم يتلقوا المبلغ المسترد إلا إذا تكبدوا التزامًا ضريبيًا حكوميًا على الإقرار الضريبي للدخل لعام 2021.
كارولينا الجنوبية: وافق حاكم الولاية على استرداد الضريبة لعام 2022 لسكان الولاية بمبلغ يصل إلى 800. لم يتلق دافعو الضرائب الخصم إلا إذا تكبدوا التزامًا ضريبيًا على إقرار ضريبة الدخل لعام 2021.
فرجينيا: تلقى المقيمون المؤهلون خصومات ضريبية لمرة واحدة تصل إلى 250 دولارًا (ملفات فردية) و 500 دولار (ملفات مشتركة) كدفعة "لمساعدة العائلات على خفض تكاليف المعيشة" في عصر التضخم المرتفع ، بحسب حاكم الولاية. لم يتلق دافعو الضرائب الخصم إلا إذا تكبدوا التزامًا ضريبيًا على إقرار ضريبة الدخل لعام 2021.
على الرغم من أن قرار فرض ضرائب على هذه المبالغ المستردة صحيح من الناحية الفنية ، تساءل والتشاك عن سبب إصرار مصلحة الضرائب على تمييز الاسترداد "نظرًا لاستعدادهم لتجاهل القواعد في 17 ولاية أخرى" ، على حد قوله.
هناك مشكلة أخرى تتمثل في افتقار الوكالة إلى التعليمات لدافعي الضرائب المتضررين الذين قدموا بالفعل الإقرار الضريبي دون الإبلاغ عن مبلغ التحفيز الحكومي.
قال والتشاك: "من المفترض" أن أي دافعي ضرائب متأثرين قدموا بالفعل ولم يدرجوا استرداد ضرائبهم كدخل خاضع للضريبة سيطلب منهم تقديم إقرار معدل ".
ريبيكا مراسلة ياهو المالية.
انقر هنا للحصول على آخر أخبار سوق الأسهم والتحليل المتعمق ، بما في ذلك الأحداث التي تحرك الأسهم
اقرأ آخر الأخبار المالية والتجارية من Yahoo Finance
قم بتنزيل تطبيق Yahoo Finance لـ تفاح or أندرويد
اتبع ياهو المالية على تويتر, فيسبوك, إنستغرام, Flipboard, لينكدين:و يوتيوب
المصدر: https://finance.yahoo.com/news/irs-singles-out-tax-payments-4-states-sent-last-year-as-taxable-224718686.html