يعد الشراء بسعر منخفض والبيع بسعر مرتفع أحد القواعد الأساسية لاستثمار الأسهم. يمكن أن تساعدك معرفة أساس التكلفة للأسهم التي تشتريها في تقدير أرباحك المحتملة إذا قررت البيع. قد تحتاج أيضًا إلى معرفة أساس التكلفة للأغراض الضريبية عندما تبلغ عن أرباح رأس المال أو خسائر رأس المال. ولكن ، إذا لم تكن متأكدًا مما دفعته بالضبط ، فهناك بعض الخيارات حول كيفية العثور على أساس التكلفة للمخزون القديم. إليك ما تحتاج إلى معرفته.
A المستشار المالي يمكن أن تساعدك في وضع خطة مالية لاحتياجاتك وأهدافك.
ما هو أساس التكلفة؟
أساس التكلفة هو سعر الشراء الأصلي للأصل. عندما تشتري الأسهم أو الصناديق المشتركة أو غيرها من الأوراق المالية ، فإن أساس التكلفة هو السعر الذي تدفعه مقابل ذلك في اليوم الذي تشتريه فيه. يتضمن أساس التكلفة سعر الأصل ، جنبًا إلى جنب مع رسوم السمسرة ورسوم تحميل الصندوق المشترك وأي تكاليف أخرى تدفعها للتداول.
هناك أسباب مختلفة وراء حاجتك إلى معرفة كيفية العثور على أساس التكلفة للمخزون القديم أو الأصول الأخرى. كما ذكرنا ، يمكنك استخدام أساس التكلفة لتقدير مقدار الأرباح الرأسمالية قد تدرك من خلال بيع الأسهم التي زادت قيمتها. يمكن أن يكون ذلك مفيدًا عند التفكير في البيع الآن أو الاحتفاظ باستثماراتك لفترة أطول قليلاً.
الأرباح الرأسمالية من بيع الأسهم أو الاستثمارات الأخرى تخضع للضريبة بموجب قواعد مصلحة الضرائب. ينطبق معدل ضريبة أرباح رأس المال قصير الأجل على الاستثمارات المحتفظ بها لمدة تقل عن عام واحد. ستدفع معدل ضريبة أرباح رأس المال طويل الأجل الأكثر ملاءمة للاستثمارات التي تزيد مدتها عن عام واحد.
يمكن أن يخبرك أساس التكلفة أيضًا بمقدار خسارة رأس المال التي قد تدركها إذا كنت تبيع الأسهم التي انخفضت قيمتها. يسمح IRS للمستثمرين اقتطع ما يصل إلى 3,000 دولار من الخسائر الرأسمالية من الدخل العادي كل عام ، أو 1,500 دولار في حالة الأزواج الذين يقدمون عوائد منفصلة.
كيفية إيجاد أساس التكلفة للمخزون القديم
للعثور على أساس التكلفة للمخزون القديم ، ستحتاج أولاً إلى معرفة ما دفعته مقابل ذلك. قد تكون هذه المهمة بسيطة ، اعتمادًا على وقت شرائك الاستثمار. يتطلب قانون الضرائب من شركات السمسرة الإبلاغ عن أساس التكلفة الخاص بك إلى مصلحة الضرائب عندما تبيع استثمارًا. لكن هذه القاعدة لا تنطبق إلا إذا تم شراء الاستثمار في أو بعد تواريخ محددة.
على سبيل المثال ، الإبلاغ مطلوب إذا اشتريت:
حقوق الملكية في أو بعد 1 يناير 2011
صناديق الاستثمار والصناديق المتداولة في البورصة (ETFs) و خطط إعادة استثمار الأرباح (DRIPs) في أو بعد 1 كانون الثاني (يناير) 2012
السندات وعقود الخيار والأوراق المالية الأخرى في أو بعد 1 يناير 2014
يتم الإبلاغ عن أساس التكلفة على نموذج 1099 ب. إذا تلقيت نموذج 1099 B وكان مربع أساس التكلفة فارغًا ، فهناك طرق أخرى للعثور على أساس التكلفة للمخزون القديم.
أولاً ، يمكنك تسجيل الدخول إلى حساب وساطة ومراجعة بيانات المعاملات الخاصة بك للفترة الزمنية التي قمت فيها بشراء المخزون. ضع في اعتبارك أنك إذا اشتريت أسهمًا من نفس السهم في تواريخ مختلفة ، فقد تضطر إلى النظر في العديد من البيانات أو تأكيدات المعاملات.
إذا لم تتمكن من العثور على المعلومات التي تحتاجها عبر الإنترنت ، فيمكنك محاولة الاتصال بالسمسرة لمعرفة ما إذا كان بإمكانهم توفير بعض الأرقام لك. يمكنك أيضًا الاطلاع على بيانات تسعير الأسهم التاريخية للعثور على متوسط سعر السهم لليوم الذي اشتريته فيه. إذا فشل ذلك ، فقد تتمكن من الحصول على بيانات الأسعار التاريخية مباشرة من الشركة.
كيفية حساب أساس التكلفة للمخزون القديم
هناك طريقتان يمكنك من خلالهما التعامل مع المحاسبة عند محاولة العثور على أساس التكلفة للمخزون القديم. أولاً ، يمكنك استخدام طريقة "الوارد أولاً يصرف أولاً" (FIFO) ، والتي يوصى بها عادةً إذا اشتريت عدة أسهم من نفس السهم في تواريخ مختلفة.
إذا كنت تحسب أساس التكلفة باستخدام القواعد الواردة أولاً ، أولاً ، فستستخدم السعر الذي دفعته مقابل الأسهم في البداية. تفترض هذه الطريقة أن الأسهم التي تشتريها أولاً هي تلك التي تدفع أقل مبلغ من المال مقابلها.
لذلك ، لنفترض أنك اشتريت 100 حصة اسهم في شركة XYZ في 1 مارس ، ومرة أخرى في 1 يوليو ومرة أخرى في 1 أكتوبر من نفس العام. ستدفع 100 دولار لكل سهم في مارس ، و 125 دولارًا لكل سهم في يوليو و 140 دولارًا للسهم في أكتوبر. ستستخدم طريقة الوارد أولاً يصرف أولاً 100 دولار لكل سهم دفعته مرة أخرى في مارس لحساب أساس التكلفة لأي سهم تبيعه.
ما يرد أولاً ، ما يخرج أولاً هو طريقة بسيطة لحساب أساس التكلفة. ولكن يمكن أن يؤدي إلى تحقيق مكاسب رأسمالية أكبر على الورق ، مما قد يعني زيادة الضرائب عند بيع الأسهم بربح. تستخدم بعض شركات السمسرة هذه الطريقة لحساب أساس التكلفة تلقائيًا ما لم تختر طريقة التعريف المحددة.
تعني طريقة التعريف المحددة أنه يمكنك اختيار الأسهم التي يتم بيعها ، بناءً على ما دفعته في الأصل مقابل هذه الأسهم. لذا باستخدام المثال السابق ، يمكنك تحديد نقطة السعر (100 دولار ، 125 دولار ، 140 دولارًا) التي يجب استخدامها لحساب أساس التكلفة.
هذه الطريقة يمكن أن تقلل من المحتمل مسؤوليتك الضريبية من خلال تقليل أرباح رأس المال إلى الحد الأدنى ولكنه يتطلب المزيد من الواجبات المنزلية من جانبك. ستحتاج إلى معرفة ما دفعته مقابل الأسهم في كل مرة قمت بشرائها. ستحتاج أيضًا إلى أن تكون محددًا في إخبار الوسيط الخاص بك عن الأسهم التي يجب بيعها ، أي بيع 100 سهم من أسهم XYZ التي تم شراؤها في 1 مارس مقابل 100 دولار لكل سهم.
نصائح لحفظ السجلات على أساس التكلفة للمستثمرين
اعتمادًا على وقت شرائك الأسهم أو الاستثمارات الأخرى ، يجب أن تتعقب الوساطة الخاصة بك أساس التكلفة الخاص بك. ولكن لا يزال من الجيد الاحتفاظ بسجلاتك الخاصة حتى يكون لديك نسخة احتياطية.
فيما يلي ثلاث نصائح FINRA يقترح لتتبع أساس التكلفة عند شراء وبيع الأسهم:
احفظ تأكيدات المعاملة التي ترسلها لك الوساطة في كل مرة تقوم فيها بالتداول
قم بتدوين أي توزيعات أرباح أسهم مدفوعة لك أو توزيعات غير أرباح حيث يمكن أن تؤثر في حسابات أساس التكلفة
إذا كنت تشتري عدة أسهم من نفس السهم وتخطط لاستخدام تعريف محدد لحسابات أساس التكلفة ، فقم بتدوين تاريخ شراء الأسهم والسعر
أيضًا ، ضع في اعتبارك أنك قد تحتاج إلى استخدام طريقة مختلفة للعثور على أساس التكلفة الأسهم التي ترثها أو تلقيها كهدية. في هذه الحالة ، قد تحتاج إلى إجراء حساباتك باستخدام أساس المالك الأصلي أو القيمة السوقية العادلة للأسهم في وقت استلامها.
الحد الأدنى
معرفة كيفية العثور على أساس التكلفة لمسائل الأسهم القديمة للإبلاغ الضريبي عند شراء أو بيع الاستثمارات. كلما تمكنت من تقليل المسؤولية الضريبية إلى الحد الأدنى ، زادت عوائد استثمارك التي يمكنك الاحتفاظ بها.
نصائح للاستثمار
ضع في اعتبارك التحدث إلى المستشار المالي حول إيجاد أساس التكلفة للمخزون القديم ، إذا لم تكن متأكدًا من الطريقة التي يجب استخدامها. إذا لم يكن لديك مستشار مالي حتى الآن ، فلن يكون العثور على مستشار مالي أمرًا معقدًا. أداة SmartAsset المجانية يطابقك مع ما يصل إلى ثلاثة من المستشارين الماليين الذين يخدمون منطقتك ، ويمكنك إجراء مقابلات مع مستشاريك دون تكلفة لتحديد أيهم مناسب لك. إذا كنت مستعدًا للعثور على مستشار يمكنه مساعدتك في تحقيق أهدافك المالية ، نبدأ الآن.
حصاد الخسارة الضريبية يمكن أن تساعدك على تقليل فاتورتك الضريبية إذا كنت تبلغ عن أرباح رأس المال. يعني حصاد الخسائر ببساطة بيع الأسهم بخسارة لتعويض المكاسب في محفظتك. إذا كنت تستثمر من خلال أ مستشار روبو، قد يتم ذلك من أجلك تلقائيًا. ولكن يمكنك جني الخسائر بنفسك من خلال حساب سمسرة خاضع للضريبة.
رصيد الصورة: © iStock.com / Worawee Meepian ، © iStock.com / Prostock-Studio ، © iStock.com / Drazen_
وظيفة كيفية البحث عن أساس التكلفة للمخزون القديم ظهرت للمرة الأولى على مدونة SmartAsset.
المصدر: https://finance.yahoo.com/news/trying-money-selling-stocks-calculate-120000457.html