كيفية خصم خسائر الأسهم من الضرائب الخاصة بك

المكاسب الرأسمالية وخسائر رأس المال لها آثار ضريبية. عندما تبيع الأسهم من أجل الربح ، فأنت مدين بالضرائب على هذه المكاسب. يتم احتساب هذه الضرائب على أساس معدلات أرباح رأس المال. ومع ذلك ، عندما يتعلق الأمر بالاستثمارات ، فإن مصلحة الضرائب تفرض ضرائب عليك بناءً على أرباحك الصافية للعام بأكمله. هذا يعني أنك تحسب ضرائبك بناءً على المبلغ الإجمالي للأرباح التي حققتها بعد احتساب أي خسائر استثمارية تكبدتها خلال العام. يمكنك تبسيط هذه العملية إذا كنت العمل مع مستشار مالي متخصص في التخطيط الضريبي.

كيف تحدد مصلحة الضرائب أرباح رأس المال

مكاسب رأس المال هي الأموال التي تجنيها عندما تبيع استثمارًا لتحقيق ربح. هناك ثلاثة عناصر أساسية لفهمها. لأول مرة يتم احتساب مكاسب رأس المال كأرباح وليس مكاسب صافية. على سبيل المثال ، عندما تبيع سهمًا ، يتم احتساب مكاسب رأس المال الخاصة بك من بيع الأسهم على أنها سعر بيع السهم مطروحًا منه السعر الذي دفعته مقابل السهم.

لذلك ، لنفترض أنك تشتري 10 أسهم من الأسهم بسعر 50 دولارًا لكل سهم. ستدفع 500 دولار لشراء هذا المخزون.

بعد ذلك ، لنفترض أنك تبيع هذه الأسهم العشرة بسعر 10 دولارًا لكل سهم. يمكنك صافي 60 دولار لبيع هذا السهم. ستربح 600 دولار من بيع هذا السهم (سعر البيع 100 دولار مطروحًا منه سعر الشراء البالغ 600 دولار). هذا الربح البالغ 500 دولار هو مكسب رأس المال الخاضع للضريبة.

الثاني، هذه الأسهم يجب أن تتحقق من أجل فرض الضرائب. للأغراض الضريبية ، يتم تحقيق مكاسب رأسمالية عند إتمام بيع أحد الأصول الاستثمارية. لا يؤدي التقلب البسيط في سعر الأصل إلى مكاسب أو خسائر رأسمالية ، بل يتتبعون ببساطة القيمة المحتملة إذا كنت تريد بيع الأصل اليوم. لذلك إذا ارتفع سعر سهمك في عام 2022 ، فأنت لست مدينًا بالضرائب. ومع ذلك ، إذا كنت بيع هذا المخزون وتحصل على المال من هذا البيع في عام 2022 ، سوف تدين بالضرائب في عام 2022.

ما هي خسائر رأس المال

كما هو الحال مع الدخل ، فإنك تدفع ضرائب على مكاسب رأس المال سنويًا. هذا يعني أنك تضيف الأرباح التي حققتها من بيع الاستثمارات على مدار العام وتدفع الضرائب عليها دفعة واحدة كل 15 أبريل. ومع ذلك ، يتم احتساب أرباح رأس المال الخاضعة للضريبة على أنها أرباحك الصافية ، مما يعني أنك تضيف ما يصل أرباحك على مدار العام ثم اقتطع كل خسائرك. والنتيجة هي صافي أرباح رأس المال الخاضعة للضريبة لتلك السنة.

القصة مستمرة

خسائر رأس المال يتم تعريفها على أنها أي بيع لأصل استثماري ، مثل الأسهم ، تخسر فيه المال. تمامًا مثل مكاسب رأس المال ، يجب تحقيق الخسائر. هذا يعني أنه يجب عليك إتمام عملية البيع فعليًا وجمع أي أموال مرتبطة بها ؛ لا تؤدي مجرد تقلبات الأسعار إلى خسارة. يمكنك حساب خسائر رأس المال كما تفعل المكاسب ، من خلال سعر البيع مطروحًا منه السعر المدفوع.

لذلك ، لنفترض أنك تشتري 10 أسهم من الأسهم بسعر 50 دولارًا لكل سهم. ستدفع 500 دولار لشراء هذا المخزون. بعد ذلك ، لنفترض أنك تبيع هذه الأسهم العشرة بسعر 10 دولارًا للسهم الواحد ، بصافي 40 دولار. ستخسر 400 دولار من بيع هذا السهم (سعر البيع 100 دولار مطروحًا منه سعر الشراء البالغ 400 دولار). هذا الفارق 500 دولار هو خسارة رأس المال الخاص بك.

كيفية خصم خسائر رأس المال من الضرائب الخاصة بك

تؤدي الخسائر الرأسمالية ، بما في ذلك من بيع الأسهم ، إلى تقليل أرباح رأس المال الخاضعة للضريبة على أساس الدولار مقابل الدولار. إذا خسرت قدر ما جنيته في عام معين ، فقد يؤدي ذلك إلى القضاء على مكاسب رأس المال الخاضعة للضريبة تمامًا. إذا خسرت أكثر مما تكسبه ، فيمكنك تحويل مبلغ محدود من خسائر رأس المال إلى دخلك العادي كخصم من ضريبة الدخل. فيما يلي طريقتان رئيسيتان لخصم خسائر رأس المال من ضرائبك.

1. اقتطاع من أرباح رأس المال

عندما تدفع ضرائب فإنك تحسب أرباحك الرأسمالية طويلة وقصيرة المدى. مكاسب رأس المال طويلة الأجل هي جميع الأرباح التي حققتها ببيع الأصول المحتفظ بها لأكثر من عام وتخضع للضريبة بمعدل ضريبة أرباح رأس المال المنخفض. مكاسب رأس المال قصيرة الأجل هي جميع الأرباح التي حققتها ببيع الأصول التي احتفظت بها لمدة تقل عن عام واحد. تخضع للضريبة كدخل عادي.

بعد ذلك ، تقوم بحساب خسائر رأس المال الخاصة بك ، بنفس الطريقة ، وتحديد الخسائر طويلة الأجل وقصيرة الأجل على نفس الأساس.

عوضت خسائر رأس المال الخاصة بك مكاسب رأس المال من نفس الفئة أولاً. هذا يعني أن الخسائر طويلة الأجل تعوض أولاً أي مكاسب طويلة الأجل وخسائر قصيرة الأجل تعوض أولاً المكاسب قصيرة الأجل. بمجرد أن تتجاوز خسائرك مكاسبك ، يمكنك نقل خسائر تلك الفئة إلى فئة أخرى.

على سبيل المثال ، لنفترض أن لديك الملف التجاري التالي في عام:

• مكاسب طويلة الأجل: 1,000،XNUMX دولار

• خسائر طويلة الأجل: 500 دولار

• مكاسب قصيرة المدى: 250 دولار

• خسائر قصيرة الأجل: 400 دولار

أولاً ، تقوم بخصم خسائرك طويلة الأجل من مكاسبك طويلة الأجل ، مما يترك لك مكاسب رأس المال طويلة الأجل الخاضعة للضريبة والتي تبلغ 500 دولار للعام (1,000 دولار - 500 دولار). الشيء التالي الذي يجب فعله هو خصم خسائرك قصيرة الأجل من مكاسب قصيرة المدى. نظرًا لأن خسائرك على المدى القصير أكبر من مكاسبك قصيرة الأجل ، فإن هذا يتركك بدون أي مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل خاضعة للضريبة (مكاسب 250 دولار - خسائر 400 دولار).

أنت الآن تحمل الخسائر الزائدة من فئة إلى أخرى. في هذه الحالة ، تجاوزت خسائرك قصيرة الأجل مكاسبك قصيرة الأجل بمقدار 150 دولارًا. لذا فإنك تقلل مكاسبك طويلة الأجل المتبقية بهذا المبلغ ، مما يترك لك مكاسب رأس مال طويلة الأجل خاضعة للضريبة تبلغ 350 دولارًا أمريكيًا للسنة (500 دولار أمريكي مكاسب طويلة الأجل بعد الخسائر - 150 دولارًا أمريكيًا من الخسائر قصيرة الأجل الزائدة).

2. خصم الخسائر الزائدة من الدخل

يمكن أن تنطبق خسائر رأس المال على ضرائب الدخل العادية إلى حد محدود. إذا تجاوز إجمالي خسائر رأس المال الخاصة بك إجمالي مكاسب رأس المال ، فإنك تحمل هذه الخسائر كخصم من دخلك العادي. في كل عام يمكنك المطالبة بخسائر رأسمالية تصل إلى 3,000 دولار كخصم من ضرائب الدخل الخاصة بك (حتى $1,500 للمتزوجين التقديم بشكل منفصل). إذا تجاوزت خسائرك 3,000 دولار ، فيمكنك ترحيل تلك الخسائر كخصم ضريبي في السنوات المقبلة.

لذلك ، على سبيل المثال ، لنفترض أن لديك جدًا سنة سيئة في السوق. أنت تبيع الأسهم بمكاسب إجمالية قدرها 10,000 دولار ، لكنك تبيع الأسهم الأخرى مقابل خسارة إجمالية قدرها 15,000 دولار. يمكنك خصم أول 10,000 دولار من هذه الخسائر من مكاسب رأس المال الخاص بك ، مما يترك لك أي مكاسب رأسمالية خاضعة للضريبة لهذا العام. سيؤدي ذلك إلى خسارة رأس مال زائدة قدرها 5,000 دولار.

يمكنك المطالبة بمبلغ 3,000 دولار من هذه الخسائر كخصم على ضرائب الدخل العادية للسنة. بعد ذلك ، في العام التالي ، يمكنك المطالبة بمبلغ 2,000 دولار المتبقي كخصم مرحّل على ضرائب الدخل لتلك السنة.

حصاد الخسارة الضريبية

أخيرًا ، بينما تكون المناقشة الكاملة لهذا الموضوع خارج نطاق هذه المقالة ، فمن خلال الاستثمار الدقيق ، يمكنك إجراء ما يُعرف باسم "حصاد الخسارة الضريبية. " هذه هي ممارسة بيع الأصول بخسارة من أجل تعظيم الخصومات على الضرائب الخاصة بك.

عادة، و أفضل طريقة لاستخدام حصاد الخسائر الضريبية هو توقيت بيع الأصول غير المربحة بالفعل. إذا كنت ستخسر أموالًا من الأسهم على أي حال ، فقد يكون من المفيد هيكلة البيع حول تقليل مكاسب رأس المال الخاضعة للضريبة.

الخط السفلي

في كل عام ، يتم فرض ضرائب عليك على إجمالي مكاسب رأس المال الخاصة بك لهذا العام. هذا يعني أنه عند جني الأموال من بيع الأسهم الخاصة بك ، يمكنك خصم أي أموال تخسرها من بيع الأسهم ، مما يتيح لك تقليل إجمالي أرباح رأس المال الخاضعة للضريبة لهذا العام. هذه ممارسة مهمة يجب أن تكون على دراية بها ، خاصة إذا كنت لا تعمل مع محترف حتى تتمكن من تحقيق أقصى قدر من التخفيضات الضريبية وتقليل المبلغ المستحق عليك.

نصائح حول الضرائب

• من الأفضل دائمًا تجنب الخسائر المحتملة ، حيث قد ترغب في التفكير في طلب المساعدة. يمكنك العمل مع مستشار مالي يمكنه إدارة أصولك نيابة عنك أو مساعدتك في إنشاء خطة تخصيص الأصول المناسبة. لا يجب أن يكون العثور على المستشار المالي المناسب أمرًا صعبًا. أداة SmartAsset المجانية يطابقك مع ما يصل إلى ثلاثة من المستشارين الماليين الذين يخدمون منطقتك ، ويمكنك إجراء مقابلات مع مستشاريك دون تكلفة لتحديد أيهم مناسب لك. إذا كنت مستعدًا للعثور على مستشار يمكنه مساعدتك في تحقيق أهدافك المالية, نبدأ الآن.

• قد يكون حصاد الخسائر الضريبية خارج نطاق هذه المقالة ، لكن إليزابيث ستابلتون من SmartAsset يغوص في الموضوع. إذا كان عليك أن تخسر المال في سوق الأسهم ، فتعلم كيف تجعله ذا قيمة.

رصيد الصورة: © iStock.com / nortonrsx ، © iStock.com / Avalon_Studio ، © iStock.com / Koonsiri Boonnak

وظيفة كيفية خصم خسائر الأسهم من الضرائب الخاصة بك ظهرت للمرة الأولى على مدونة SmartAsset.