كيفية الاختيار بين المساهمات قبل الضريبة و Roth 401 (k)

سواء كنت تبدأ وظيفة جديدة أو تقوم بتحديث أهداف مدخرات التقاعد ، فقد تحتاج إلى الاختيار بين مساهمات ما قبل الضريبة أو Roth 401 (k) - والاختيار قد يكون أكثر تعقيدًا مما تعتقدون.

في حين أن الودائع 401 (ك) قبل الضرائب تقدم إعفاء ضريبيًا مقدمًا ، فإن الأموال تزداد ضرائب مؤجلة ، مما يعني أنك ستدين برسوم عند السحب. على النقيض من ذلك ، تحدث مساهمات Roth 401 (k) بعد الضرائب ، لكن أرباحك المستقبلية تنمو معفاة من الضرائب.

معظم الخطط لها كلا الخيارين. بقسوة 88٪ من خطط 401 (k) عرضت حسابات روث في عام 2021 ، تقريبًا ضعف ما كان عليه قبل عقد من الزمان ، وفقًا لـ راعي الخطة مجلس أمريكا، الذي شمل أكثر من 550 صاحب عمل.   

بينما لديك الأقواس الضريبية الحالية والمستقبلية جزء من اللغز ، يقول الخبراء أن هناك عوامل أخرى يجب مراعاتها.

قال المخطط المالي المعتمد أشتون لورانس ، الشريك في Goldfinch Wealth Management في جرينفيل بولاية ساوث كارولينا: "من الصعب التحدث بعبارات عامة لأن هناك العديد من الأشياء التي تدخل في اتخاذ هذا القرار".

إليك كيفية تحديد ما هو مناسب لك 401 (ك).

يقول الخبراء إن أحد الأسئلة الكبيرة التي يجب مراعاتها هو ما إذا كنت تتوقع أن تكون في شريحة ضريبية أعلى أو أقل في التقاعد.

بشكل عام ، تعتبر المساهمات قبل الضرائب أفضل لأصحاب الدخول المرتفعة بسبب التخفيض الضريبي مقدمًا ، كما قال لورانس. ولكن إذا كانت شريحة الضرائب الخاصة بك أقل ، فقد يكون دفع الرسوم الآن مع ودائع روث أمرًا منطقيًا.

قال Lawrence Pon ، CFP والمحاسب العام المعتمد في Pon & Associates في Redwood City ، كاليفورنيا ، إن مساهمات Roth 401 (k) عادة ما تكون جيدة للعمال الأصغر سنا الذين يتوقعون كسب المزيد لاحقًا في حياتهم المهنية.

قال: "إذا كنت من فئة 22٪ أو 24٪ أو أقل ، أعتقد أن مساهمة روث منطقية ، بافتراض أنك ستكون في شريحة أعلى عند التقاعد". 

على الرغم من أنه من غير الواضح كيف يمكن للكونغرس تغيير السياسة الضريبية ، إلا أن هناك العديد من الأحكام من قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017 من المقرر أن تغرب في عام 2026، بما في ذلك الشرائح الضريبية المنخفضة وخصم قياسي أعلى.

يقول الخبراء أن هذه التغييرات المتوقعة قد تؤثر أيضًا في تحليل مساهمات ما قبل الضريبة مقابل روث.

قالت كاثرين فاليجا ، وهي شركة CFP ومؤسسة Green Bee Advisory في بوسطن ، مشيرة إلى فترة الثلاث سنوات قبل أن ترتفع شرائح الضرائب: "نحن في هذه البقعة الرائعة منخفضة الضرائب". "أقول أن الضرائب معروضة للبيع". 

في حين أن مساهمات روث "لا تحتاج إلى تفكير" للشباب ذوي الدخل المنخفض ، قالت إن البيئة الضريبية الحالية جعلت هذه الودائع أكثر جاذبية للعملاء ذوي الدخل المرتفع أيضًا. 

قال فاليجا: "لدي عملاء يمكنهم الحصول على 22,500 دولار لمدة ثلاث سنوات". "هذا جزء رائع من التغيير الذي سينمو معفاة من الضرائب."

بالاضافة الى ذلك، التغييرات الأخيرة من Secure 2.0 جعلت مساهمات روث 401 (ك) أكثر جاذبية لبعض المستثمرين ، كما قالت. قد تقدم الخطط الآن مباريات روث لأصحاب العمل ولم تعد روث 401 (ك) تتطلب الحد الأدنى من التوزيعات. بالطبع ، قد تختلف الخطط بناءً على الميزات التي يختارها أصحاب العمل.

قال لورنس من Goldfinch Wealth Management إن "الأهداف القديمة" هي أيضًا عامل عند الاختيار بين مساهمات ما قبل الضرائب ومساهمات روث. قال: "أصبح التخطيط العقاري جزءًا أكبر مما يفكر فيه الناس بالفعل".

منذ القانون الآمن لعام 2019 ، أصبح التخطيط الضريبي أكثر صعوبة بالنسبة لحسابات التقاعد الفردية الموروثة. في السابق ، كان بإمكان المستفيدين من غير الأزواج "تمديد" عمليات السحب على مدار حياتهم. لكن الآن ، يجب عليهم ذلك استنفاد أجهزة IRAs الموروثة في غضون 10 سنوات، والمعروفة باسم "قاعدة العشر سنوات".

قال لورانس إن الجدول الزمني للانسحاب هو الآن "أكثر إحكاما ، والذي يمكن أن يؤثر على المستفيد ، خاصة إذا كانوا في ذروة سنوات كسبهم".

ومع ذلك ، يمكن أن تكون Roth IRAs "أداة تخطيط عقاري أفضل" من الحسابات التقليدية قبل الضرائب لأن المستفيدين من غير الأزواج لن يدينوا بضرائب على عمليات السحب ، على حد قوله.

وأضاف لورانس: "لكل شخص تفضيلاته الخاصة". "نحن نحاول فقط تقديم أفضل الخيارات لما يحاولون تحقيقه."