كيف تتجنب التدقيق | المستثمر الأعمال اليومية

لا تفعل ما فعله الرئيس السابق دونالد ترامب في إقراراته الضريبية الفيدرالية. هذا إذا كنت ترغب في تجنب تدقيق مصلحة الضرائب ، قال العديد من المستشارين الماليين لـ Investor's Business Daily وسط إصدار إقرارات ترامب الضريبية من قبل لجنة الطرق والوسائل في مجلس النواب.

تثير إقرارات ترامب الضريبية جدلاً حول ما إذا كانت عائدات الرئيس السابق قد خضعت للتدقيق المطلوب من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية بموجب القانون.

ولكن بنفس القدر من الأهمية لملايين دافعي الضرائب العاديين ، تسلط الإقرارات الضريبية لترامب الضوء على النصائح والأمور المهمة لدافعي الضرائب الذين لم يُسمَّوا بترامب. قال توم ويلرايت ، الرئيس التنفيذي لشركة القدرة على الثروة.

X

عوائد ترامب الضريبية: دروس لك

قدم المستشارون الماليون الذين تحدثوا مع بنك الاستثمار الدولي عددًا صغيرًا من النقاط في عائدات ترامب. بشكل أساسي ، عليهم أن يفعلوا خطوات مثل المطالبة الخصومات - خاصة الخسائر التجارية - وتقديم القروض لأبنائه.

نظرت اللجنة أيضًا في الإقرارات الضريبية للعديد من الشراكات والشركات S ذات الصلة بترامب وصندوق المانح القابل للإلغاء الخاص بترامب. وتلقت اللجنة تقريرًا عن الإقرارات والوثائق ذات الصلة من لجنتها المشتركة للضرائب.

يركز هذا التقرير حصريًا على النصائح الجاهزة لدافعي الضرائب ، وليس على السياسة أو صحة عائدات ترامب بأنفسهم.

يسلط الضوء على عوائد ترامب الضريبية

فيما يلي بعض النقاط البارزة في إقرارات ترامب الضريبية. أربعة منها تتعلق بسنوات احتلال ترامب للبيت الأبيض:

• 2017: أبلغ ترامب وزوجته ميلانيا عن دخل إجمالي معدل (AGI) سالب 12.9 مليون دولار. لقد دفعوا 750 دولارًا كضريبة دخل صافية.
• 2018: أفاد ترامب أن AGI يبلغ 24.3 مليون دولار. دفعوا ضريبة صافية قدرها 999,466،XNUMX دولارًا.
• 2019: أفاد ترامب أن AGI يبلغ 4.4 مليون دولار. لقد دفعوا 133,445 دولارًا كضرائب دخل صافية.
• 2020: أفاد ترامب أن معدل الذكاء الاصطناعي العام هو 4.8 مليون دولار سلبي. لم يدفعوا أي ضريبة دخل صافية.

أصدرت اللجنة أيضًا إقرارات ترامب الضريبية لسنوات قبل انتخابه:

• 2015: AGI سالب 31.8 مليون دولار ، صافي ضريبة الدخل المدفوعة ما يقرب من 641,931،XNUMX دولار.
• 2016: AGI سالب 32.4 مليون دولار ، صافي ضريبة الدخل 750 دولار.

ضريبة التوظيف الذاتي

إذن ، ما هي بعض الخطوات التي يقول المستشارون إن على دافعي الضرائب بشكل عام الحذر منها عند إعداد الإقرارات الضريبية الخاصة بهم؟

تقليل ضريبة العمل الحر. قال ويلرايت ، الذي كان أحد المساهمين في كتاب روبرت كيوساكي "قصص نجاح الأب الغني": "إنه يدفع الكثير من ضرائب العمل الحر". "إنه يدفع مئات الآلاف من الدولارات هناك. بالتخطيط المناسب ، كان بإمكانه تجنب ذلك ".

• المشورة: قال ويلرايت: "بشكل عام ، من السهل تجنب ضرائب العمل الحر باستخدام شركة S بدلاً من الشراكة". "يبدو أنه من الخطأ تقديم جداول C ، والتي تتسبب في ضريبة العمالة الذاتية. بدلاً من ذلك ، يجب أن يندمج كشركة S Corp وأن يدفع لنفسه راتبًا صغيرًا. يحتوي الجدول Cs أيضًا على مخاطر تدقيق عالية. يحب IRS تدقيقها. إذا كان لديك S Corp ، فلديك مجموعة كاملة من البيانات المالية مع بيان الدخل والميزانية العمومية. يحتوي الجدول C فقط على بيان دخل ، يظهر فقط الدخل والخصومات ، ولا توجد أصول وخصوم. لذا فإن مصلحة الضرائب تتساءل إذا كان هناك شيء آخر يحدث. تعرض شركة S Corp لمصلحة الضرائب الأمريكية كل ما تريد رؤيته ".

لا تحاول اقتطاع نفقات الهواية

لا تطالب بنفقات هواية. بالإضافة إلى ذلك ، لا تحاول المطالبة بنفقات هواية في إقرارك الضريبي كما لو كانت تخص شركة ، كما يقول راي بروسبيرو ، مستشار شريك في نصيحة. مصاريف الهواية ليست نفقات تجارية.

• المشورة: يقول بروسبيرو إن ملخص الطرق والوسائل في المنزل يشير إلى أن مصلحة الضرائب أولت اهتمامًا خاصًا بنفقات جدول C لترامب. وقال "الجدول C مخصص للدخل التجاري أو الخسائر من الملكية الفردية". واستنادًا إلى التقرير ، لم يُدرج ترامب أي دخل ولم يُدرج النفقات بانتظام إلا في نماذج الجدول C. علاوة على ذلك ، أشار التقرير إلى أن بعض النفقات المدرجة يمكن أن تُستمد من `` الأنشطة الشخصية والهوايات '' للرئيس ترامب ، بدلاً من الأنشطة التجارية المشروعة. كقاعدة عامة ، عند تضمين معلومات الجدول "ج" في الإقرار الضريبي ، يجب التأكد من وجود شركة ملكية فردية صالحة ، وأي نفقات مدرجة يجب أن تكون مميزة بوضوح على هذا النحو ومنفصلة عن أي أنشطة أو هوايات شخصية ".

جعل القروض مشروعة

توثيق القروض لأطفالك. هذا إذا كنت تريد المطالبة بفائدة القرض المدفوعة لك كخصومات على الإقرار الضريبي. خلاف ذلك ، قد تكون معاملتهم المناسبة كهدايا قد تؤدي إلى فرض ضريبة عليك.

أقرض ترامب المال لأبنائه دونالد وإيريك وإيفانكا. بلغ إجمالي القروض من عام 2015 حتى عام 2020 97,000 دولار. في تقريرها ، تساءلت اللجنة المشتركة المعنية بالضرائب عما إذا كانت قروض الأطراف ذات الصلة ، كما يطلق عليها ، هي في الواقع هدايا يجب أن تخضع للضريبة على ترامب. سيكونون خاضعين للضريبة إذا كانت هدايا وإذا كان مجموع هدايا ترامب أكثر من الإعفاء المشترك من ضريبة التركة والهدايا. بالنسبة لعام 2022 ، ارتفع الإعفاء إلى 12.06 مليون دولار. قبل ذلك ، كان لا يقل عن 5 ملايين دولار منذ عام 2010.

لكي تُعامل كقروض وليس كهدايا ، يجب أن تفرض القروض على المستلمين قدرًا من الفائدة على الأقل كما هو محدد في جداول مصلحة الضرائب الأمريكية. كانت المعدلات منخفضة. هذا انعكاس للمعدلات المنخفضة التي سادت حتى الارتفاع الأخير في الأسعار. تُحوّل الهدايا حسنة النية ، المستخدمة بشكل صحيح ، الثروة من أحد الوالدين إلى طفل بضريبة ضئيلة أو معدومة.

• المشورة: اتخذ جميع الخطوات التي قد تتخذها في تقديم قرض تجاري منتظم لشخص غريب ، كما يقول خبير في IRA إد سلوت، الذي يستضيف عرضًا لمدخرات التقاعد على نظام البث العام (PBS). ضع كل شيء في الكتابة. قم بتضمين جدول إطفاء يوضح بالتفصيل مبالغ المدفوعات وتواريخ رأس المال والفائدة. قم بتنزيل واحدة وقم بتضمينها في عقدك مع أطفالك. قال Slott: "قم بفرض أسعار الفائدة التي تعكس الأسعار الحقيقية السائدة أو استخدم جداول IRS". "ضع في لغة العقد التي تنص على أنك ستغلق الرهن إذا لم يتم الدفع لك في الوقت المحدد. يمكنك أن تقول شيئًا مثل ، "إذا لم تسدد في الوقت المحدد ، فسيخرج من ميراثك." اطلب من محامٍ إعداد أحكام حبس الرهن على الأقل. إذا كنت لا ترغب في القيام بهذه الأشياء ، فقط تقبل حقيقة أنك تقدم هدية ولا تحاول اقتطاعها ".

كيفية استخدام سهولة الحفظ

توقيت الارتفاق الحفظ الخاص بك. بالنسبة لترامب ، أثيرت أسئلة حول ما إذا كان قد استخدم القيمة المبالغ فيها لتيسير الحفظ لتعويض الدخل الخاضع للضريبة.

• المشورة: يجب على دافعي الضرائب بالطبع استخدام التقييمات المناسبة فقط في عمل حقوق الارتفاق في الحفظ. لكن مسألة التسهيلات الواسعة تثير بالفعل نقطة استراتيجية لإعداد الضرائب يمكن تطبيقها على دافعي الضرائب بشكل عام في إعداد الإقرارات الضريبية ، كما يقول المستشارون. اجعل تسهيلات الحفظ في السنوات التي يكون فيها دخلك الخاضع للضريبة مرتفعًا ، كما يقول مات ماسترسون ، الشريك ومستشار الثروة ومدير التخطيط المالي في CI RegentAtlantic Private Wealth. وبهذه الطريقة ، فإن الخصم الخيري لإجراء الارتفاق - الذي توافق بموجبه على التخلي عن تطوير العقار - يوازن أكبر قدر ممكن من الدخل ، كما يقول. علاوة على ذلك ، يمكنك التحكم في السنة التي تحدث. قم بإجراء الارتفاق في عام عندما تقوم أيضًا بإجراء تحويل Roth IRA ، على سبيل المثال ، مما ينتج عنه دخل خاضع للضريبة. قال ماسترسون: "ستقوم بالتنسيق مع تحويل روث من خلال جعل كل من الارتفاق والتحويل يحدثان في نفس السنة الضريبية". "سيكون لديك خصم خيري كبير من الارتفاق لتعويض الدخل من تحويل روث."

مشاكل خصوصية: هل يجب الإعلان عن العوائد الفردية لأي دافع ضرائب كما فعل الرئيس السابق ترامب؟ قالت CPA Slott: "لقد افترضنا دائمًا أن العائدات كانت بينك وبين مصلحة الضرائب". "لماذا هذه مختلفة؟ لماذا نشرها على الملأ الآن؟ إنهم (لجنة الطرق والوسائل) يفتحون الباب الذي يجعل الناس غير مرتاحين. بغض النظر عن سياستك ، هناك خطأ ما في ذلك ، على الأقل بالنسبة لي ".

لماذا هنا والآن؟ قال غاريت واتسون ، كبير محللي السياسات في مؤسسة الضرائب: "يُشرف الكونجرس على مصلحة الضرائب الأمريكية ، ويتعلق هذا الإشراف بالأشخاص ، بمن فيهم الرئيس". "لديهم السلطة القانونية لجعل عمليات العودة للعامة. السبب وراء قيامهم بذلك هنا هو دورهم في الإشراف على برامج التدقيق في مصلحة الضرائب. السؤال هو ما إذا كانت مصلحة الضرائب متساهلة في تدقيقها لعائدات الرئيس. إذا كان الأمر كذلك ، فهل هذا عادل لدافعي الضرائب الآخرين؟ "

اتبع بول كاتزيف في تويتر علىIBD_PKatzeff للحصول على نصائح حول التمويل الشخصي وأفضل الصناديق المشتركة.

ربما يعجبك أيضا:

اطلع على قوائم أسهم IBD واحصل على تصنيفات النجاح / الفشل لجميع الأسهم الخاصة بك مع IBD Digital

أنت بحاجة إلى هذا الكثير من مدخرات التقاعد في عمرك ودخلك

تحقق من IBD's New Live Panel Discussion Panel

إلى متى سيستمر المليون دولار في التقاعد؟