ما حجم ضريبة الزواج؟ الآن نحن نعرف

يعرف الاقتصاديون والمتخصصون في الضرائب وحتى الأشخاص العاديون منذ فترة طويلة أن السياسات العامة يمكن أن تجعل الزواج غير جذاب للغاية. في الطرف الأدنى من نطاق الدخل ، يمكن أن يؤدي الزواج إلى خسارة كبيرة لمزايا الاستحقاق. في النهاية المرتفعة ، قد يواجه الأزواج الذين يتزوجون ضرائب دخل أعلى بكثير.

هناك العديد من الأسباب للاهتمام بهذا الأمر. توصلت الدراسات الأكاديمية إلى أن الزواج يثبت العلاقات ويحسن نتائج الأطفال ويسهل تنمية مهارات سوق العمل للبالغين. بشكل عام ، يرتبط الزواج بالرفاهية الاقتصادية. دراسة واحدة تشير التقارير إلى أن متوسط ​​نصيب الفرد من الثروة لدى المتزوجين يزيد عن ضعف نصيب الفرد من غير المتزوجين.

حتى وقت قريب ، لم يكن لدى الباحثين الأدوات اللازمة لقياس المدى الكامل لعقوبات الزواج الحكومية. أ دراسة جديدة من قبل الخبير الاقتصادي في جامعة بوسطن لورانس كوتليكوف وزملاؤه يعطينا أدق تقدير حتى الآن.

تتضمن الدراسة أكثر من 30 برنامجًا مختلفًا للاستحقاق الفيدرالي والولائي - وكلها تحدد المزايا على دخل المستفيدين. بالإضافة إلى ضرائب الدخل والرواتب الفيدرالية ، فإنه يشمل معدلات الضرائب في 50 ولاية ومقاطعة كولومبيا. ويشمل آثار الزواج على استحقاقات المسنين مثل الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. لا توجد دراسة سابقة تقترب من هذا المستوى من القياس الدقيق.

نتيجة واحدة: الشباب الذين لديهم وظائف منخفضة أو متوسطة الدخل يدفعون ثمناً باهظاً إذا تزوجوا. عندما يتم الجمع بين معدلات ضريبية أعلى مع انخفاض في مزايا الرعاية / الاستحقاق ، فإن الخسارة الاقتصادية من الزواج تساوي ما بين عام ونصف وسنتين من الدخل ، في المتوسط.

خذ شخصين تتراوح أعمارهم بين 26 و 40 عامًا:

· إذا كان كلا الشخصين يكسبان 10 دولارات في الساعة ، فإن الزواج سيقلل من دخلهما مدى الحياة بأكثر من 70,000 ألف دولار في المتوسط.

· إذا كسبوا 15 دولارًا في الساعة ، فسترتفع الخسائر مدى الحياة إلى أكثر من 107,000 دولار.

· عند 20 دولارًا للساعة ، ستكون خسارتهم أكثر من 142,00،XNUMX دولار.

لاحظ أن هذه مجرد متوسطات. يواجه بعض الأزواج أعباء زواج أعلى بكثير. في أسوأ الحالات التي اكتشفها الباحثون ، للزواج تكلفة مدى الحياة تعادل 20 عامًا من الدخل! يحدث هذا عندما يجعل الزواج دخل الأسرة مرتفعًا جدًا للتأهل لبرنامج Medicaid ، ولكنه منخفض جدًا للتأهل للحصول على إعانة Obamacare في الولايات التي لم توسع برنامج Medicaid.

تختلف ضريبة الزواج باختلاف المكان الذي يعيش فيه الناس وما هي برامج الاستحقاق التي يسجلون فيها. برامج مثل Medicaid ، على سبيل المثال ، تختلف كثيرًا من ولاية إلى أخرى من حيث الأهلية وكرم المزايا. لنأخذ مثالاً واحدًا ، فإن عقوبة الزواج الإجمالية في هاواي هي ضعف حجم عقوبة الزواج في نيو مكسيكو.

إحدى نتائج الدراسة ليست مفاجئة للغاية: تؤثر عقوبة الزواج على الأزواج ذوي الدخل المنخفض أكثر من الأزواج ذوي الدخل المرتفع. خذ الأفراد ذوي الدخل بين 26,000 دولار و 40,000 ألف دولار. في المتوسط ​​، يواجهون معدل ضريبة زواج يزيد عن ضعف معدل 20٪ من العائلات ذات الدخل الأعلى.

هذا بالتأكيد جزء من السبب وراء زواج 36 في المائة فقط من الأفراد الذين يقل دخلهم السنوي عن 26,000 ألف دولار ، في حين أن معدل الزواج لمن لديهم دخل سنوي أعلى من 103,100 دولار هو أكثر من ضعف ذلك ، بنسبة 77 في المائة. (انظر الرسم التخطيطي).

بالنسبة للأزواج الذين يكسبون 26,000 دولار أو أقل ، فإن أكبر مكونات ضريبة الزواج هي الخسارة المحتملة لبرنامج Medicaid وطوابع الطعام. يتم تعويض هذه الخسائر جزئيًا من خلال مكاسب فعلية من اعتمادات ضريبة الدخل وإعانات أكبر في تبادلات التأمين الصحي في Obamacare.

بالنسبة للأزواج ذوي مستويات الدخل المرتفعة ، تصبح الخسارة المحتملة لمزايا ميديكيد وفود ستامب أقل أهمية ، وتبدأ إعانات أوباماكير في معاقبة الزواج. بالنسبة للأزواج الذين يكسبون أكثر من 100,000 دولار ، يتم إنشاء ثلثي عقوبة الزواج بموجب قانون الضرائب وحده - بسبب عدم قدرة الزوجين على تقديم إقرارات ضريبية منفصلة تمامًا.

ومما زاد الطين بلة ، أن نفس النظام المالي الذي ينشئ عقوبة الزواج يفرض أيضًا معدلات ضرائب هامشية مرتفعة للغاية على دخل العمل ، وخاصة بالنسبة للأشخاص ذوي الدخل المنخفض. نحن نثني عن الزواج والعمل المنتج في نفس الوقت بنفس السياسات.

هل من الممكن أن يكون لديك نظام ضريبي رحيم لا يخلق هذه الحوافز الضارة؟

إن استبدال نظام ضريبة الدخل لدينا بضريبة ثابتة أو ضريبة مبيعات وطنية أو ضريبة قيمة مضافة من شأنه أن يلغي جزء ضريبة الدخل من عقوبة الزواج. في ظل هذه الأنظمة الضريبية ، لن يكون لدى الأزواج أي سبب ضريبي للزواج أو الطلاق. كحد أدنى ، يجب أن يكون لدى الأزواج خيار تقديم إقرارات ضريبية منفصلة تمامًا.

ماذا عن الرعاية الصحية؟ على مر السنين ، كان هناك عدد من المقترحات لاستبدال جميع الضرائب وإعانات الإنفاق على الرعاية الصحية بـ a ائتمان ضريبي محدد المبلغ للتأمين الخاص ، بغض النظر عن الدخل الشخصي أو الحالة الاجتماعية. بالنسبة لأولئك الذين يرفضون الفرصة ، سيتم إرسال مبلغ الائتمان إلى شبكة أمان محلية وستكون المجتمعات التي تتلقى هذه الأموال مطلوبة لإنشاء وتوفير رعاية شبكة الأمان. أحدث فاتورة برعاية النائب بيت الجلسةق (R-TX).

نحن بالفعل نوفر قدرًا كبيرًا من الطعام للأطفال بطريقة تتجنب الحوافز الضارة. تقدم العديد من المناطق التعليمية بالمدن الكبيرة الغداء ووجبة الإفطار دون رسوم لجميع الطلاب ، بغض النظر عن الدخل ، وفي العام الدراسي 2020-2021 ، مددت الحكومة الفيدرالية وجبات مجانية لجميع الطلاب في كل منطقة.

يمكن إعادة هيكلة إعانات الإسكان بطرق لا تتضمن اختبار الدخل أو الزواج.

هناك العديد من الأسباب الوجيهة لعدم الزواج. لا ينبغي أن تكون سياسات الحكومة من بينها.