إليك كيفية نقل الأثرياء إلى ورثة ثرواتهم معفاة من الضرائب عندما تتعثر الأسواق

A سوق الأوراق المالية الرديء غالبًا ما لا يكون سببًا يدعو المستثمرين إلى الابتهاج. لكن بالنسبة إلى الأثرياء ، فقد يوفر طريقًا لخفض الضرائب العقارية في المستقبل.

ذلك لأن نوعًا واحدًا من الثقة يمنحهم احتمالات أفضل لتحويل بعض الثروة إلى أبنائهم أو أحفادهم أو ورثة آخرين معفاة من الضرائب عندما تتراجع الأسواق - ولكن من المتوقع حدوث انتعاش لاحق ، وفقًا لمخططي العقارات.

ائتمان سنوي يحتفظ به المانح - يُطلق عليه اختصارًا "Grat" - يسهل المنفعة.

بعبارات أساسية ، يضع الأثرياء أصولًا مثل الأسهم أو الأسهم في شركة مملوكة للقطاع الخاص في الصندوق الاستئماني لفترة محددة ، ربما سنتين أو خمس أو 10 سنوات. بعد ذلك ، ينتقل أي نمو استثماري إلى الورثة ويستعيد المالك رأس ماله.

المزيد من التخطيط لنهاية العام:
ماذا تعرف عن فترة التسجيل في الخريف السنوية لبرنامج Medicare
احترس من هذه الأخطاء الثلاثة الشائعة المتعلقة بالتمديد الضريبي
كيف يساعد المستشارون العملاء في خفض فاتورتهم الضريبية لعام 2022

من خلال تحويل أي تقدير في المستقبل من ممتلكاتهم ، يمكن للأثرياء تجنب أو خفض الضرائب العقارية عند الوفاة. يصبح نمو الاستثمار هدية معفاة من الضرائب للورثة. في غياب النمو ، يعود الأصل ببساطة إلى المالك دون نقل الثروة.

الأصول المكتئبة التي من المحتمل أن "تبرز" في القيمة على مدى فترة الثقة تحقق أعلى احتمالية للنجاح.

• مؤشر S&P 500قال مخططو العقارات ، وهو مقياس للأسهم الأمريكية ، انخفض بنحو 24٪ هذا العام - مما يجعل الوقت مناسبًا للنظر في ائتمان المعاش السنوي الذي يحتفظ به المانح.

قال ميجان جورمان ، المؤسس والشريك الإداري لشركة Checkers Financial Management في سان فرانسيسكو ، عن الصناديق التي تبلغ مدتها عامين: "من المعقول أن نعتقد أن السوق سوف يتحسن خلال العامين المقبلين". "من المحتمل أن يكون لدينا تقدير كبير لتمرير تقدير المستفيدين."

قال الخبراء إن تقنية Grat منطقية للغاية بالنسبة للأسر الخاضعة لضريبة العقارات.

ضريبة العقارات الفيدرالية هي ضريبة 40٪ على العقارات بلغت قيمتها أكثر من 12.06 مليون دولار في عام 2022. المبلغ الخاضع للضريبة هو ضعف هذا الرقم ، أو 24.12 مليون دولار ، للمتزوجين.

هناك اثنتا عشرة ولاية بالإضافة إلى واشنطن العاصمة ، لديها أيضًا ضريبة عقارية على مستوى الولاية ، تختلف مبالغها وحدودها ، بالنسبة الى لمؤسسة الضرائب.

بعض أغنى شعب الأمة ورجال الأعمال المعروفين قد استفادوا من Grats، بناء على التقارير. ومن بينهم مايكل بلومبيرج. مارك زوكربيرج ، أحد مؤسسي Meta ؛ شيلدون أديلسون ، قطب الكازينو الراحل ؛ عائلة والتون ذائعة الصيت في وول مارت ؛ تشارلز كوخ وشقيقه الراحل ديفيد كوخ ؛ مصمم الأزياء كالفن كلاين. لورين باول جوبز ، أرملة مؤسس شركة آبل ستيف جوبز ؛ قطب الإعلام أوبرا وينفري. لويد بلانكفين ، رئيس مجلس إدارة شركة جولدمان ساكس ؛ ستيفن شوارزمان ، رئيس مجلس الإدارة والمؤسس المشارك لشركة الأسهم الخاصة بلاكستون.

قال ريتشارد بهرندت ، مخطط عقارات مقره في ميكون ، ويسكونسن ، ومحامي ضرائب عقارية سابق في مصلحة الضرائب ، عن الصناديق: "إنه عُشر 1٪ من المجتمع ينطبق عليهم هذا حقًا". "لكن بالنسبة لهذا الجزء ، أعتقد أنها فرصة ذهبية."

من المقرر خفض عتبة ضريبة العقارات إلى النصف اعتبارًا من عام 2026 ، في غياب تمديد من الكونجرس. ضاعف قانون ضرائب أقره الجمهوريون في عام 2017 عتبة ضريبة العقارات إلى ما يقرب من مستواها الحالي ، ولكن بشكل مؤقت فقط.

قال الخبراء إن هذا الموعد النهائي الذي يلوح في الأفق قد يعني أن الأفراد الذين يمتلكون ما يقرب من 6 ملايين دولار (أو 12 مليون دولار للأزواج) قد يفكرون في نقل الثروة الآن أيضًا.

لكن ارتفاع أسعار الفائدة يشكل تحديا.

هذا بسبب الأعمال الداخلية المعقدة لهذه الصناديق. يجب أن يتجاوز نمو الاستثمار من الناحية الفنية عتبة معينة - "7520 سعر فائدة، "المعروف أيضًا باسم معدل" العقبة "- لإعفاء المرء من الضرائب من ممتلكاته.

معدل 7520 ، المحدد شهريًا ، هو حاليًا 4 ٪ ، مرتفعًا بشكل ملحوظ عن 1% في تشرين الأول (أكتوبر) 2021. وقد صعد إلى منصب الاحتياطي الفيدرالي يزيد بشكل كبير من سعر الفائدة المرجعي للحد من التضخم المرتفع.

في ما يلي مثال على كيفية تطبيق ذلك على ائتمان المعاش السنوي الذي يحتفظ به المانح. لنفترض أن الاستثمارات في صندوق الائتمان لمدة عامين نمت بنسبة 6٪ خلال ذلك الوقت. ستسمح الثقة المربوطة بمعدل العقبة في أكتوبر 2021 بتمرير 5٪ من النمو الإجمالي إلى الورثة ؛ ومع ذلك ، سينخفض ​​ذلك إلى 2٪ بالنسبة للائتمان الذي تم تأسيسه هذا الشهر.

قال تشارلي دوغلاس ، مخطط مالي معتمد مقره في أتلانتا ورئيس HH Legacy Investments: "ارتفع معدل العقبة بنسبة 400٪ في عام واحد". "أعتقد أن الاستراتيجية لا تزال تتمتع ببعض المزايا ، ولكن هناك المزيد من العوائق عليها."

وأضاف دوجلاس أنه في حين أن هذه التقنية منطقية عندما يكون هناك تراجع كبير في السوق ، فمن الصعب تحديد متى ستنتعش الأسهم.

قال: "من الصعب دائمًا استدعاء الحضيض".