فيما يلي كيفية دفع ضرائب أرباح رأس المال بنسبة 0٪ مع دخل مكون من ستة أرقام

من الطبيعي التركيز على خسائر المحفظة ، خاصةً مع S&P 500 بانخفاض أكثر من 20٪ عن العام.

ولكن لا يزال بإمكانك تحقيق مكاسب بعد سنوات من النمو ، وقد تكون الأرباح مؤهلة لمعدل ضرائب بنسبة 0٪ ، اعتمادًا على أرباحك.

قد تكون العتبات أعلى مما تتوقع - حتى ستة أرقام للدخل المشترك للزوجين ، كما يقول الخبراء الماليون.

يفكر العديد من المستثمرين في معدلين لمكاسب رأس المال طويلة الأجل ، 15٪ و 20٪ ، كما أوضح ديل براون ، رئيس مجلس الإدارة في مستشارو سالم للاستثمار في وينستون سالم بولاية نورث كارولينا ، التي احتلت المرتبة السادسة في برنامج CNBC لعام 2022 قائمة FA 100.

ولكن هناك بالفعل أربع معدلات - 0٪ ، 15٪ ، 20٪ و 23.8٪ ، مع 3.8٪ تكلفة إضافية لأصحاب الدخول الأعلى. قال براون: "كان لدي عملاء من ذوي الدخول المنخفضة المكونة من ستة أرقام ولا يدفعون أي ضرائب". 

وإليك الطريقة: تستخدم المعدلات "الدخل الخاضع للضريبة" ، المحسوب عن طريق طرح أكبر الخصومات المعيارية أو المفصلة من إجمالي الدخل المعدل ، وهي الأرباح مطروحًا منها ما يسمى بخصومات "أعلى من الخط".

بالنسبة لعام 2022 ، قد تكون مؤهلاً للحصول على معدل أرباح رأس المال طويل الأجل بنسبة 0٪ مع دخل خاضع للضريبة يبلغ 41,675،83,350 دولارًا أمريكيًا أو أقل للمقدمين الفرديين و XNUMX،XNUMX دولارًا أمريكيًا أو أقل للمتزوجين الذين يتقدمون معًا.

في حين أن الزوجين اللذين يحققان 100,000 دولار قد يفترضان أنهما غير مؤهلين لشريحة مكاسب رأس المال على المدى الطويل بنسبة 0 ٪ ، قال براون إن المستثمرين بحاجة إلى معالجة الأرقام.

على سبيل المثال ، لنفترض أن الزوجين المتقاعدين لديهما 30,000 ألف دولار من الفوائد المعفاة من الضرائب ، و 25,000 ألف دولار من الدخل العادي و 75,000 ألف دولار من الأرباح الرأسمالية والأرباح طويلة الأجل. دخلهم الإجمالي هو 100,000 دولار لأنه لا يشمل الفائدة المعفاة من الضرائب. 

بعد طرح الخصم القياسي البالغ 27,000 دولار ، يتبقى لديهم 73,000 دولار من الدخل الخاضع للضريبة ، ويقعون ضمن شريحة ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل بنسبة 0٪ لعام 2022. 

قال براون إنه حتى إذا كان الدخل الخاضع للضريبة للزوجين أعلى من 83,350،0 دولارًا ، فقد يظل جزء من أرباحهما يقع في شريحة XNUMX٪ من المكاسب الرأسمالية طويلة الأجل.

لنفترض أن نفس الزوجين المتقاعدين كان لهما 30,000 ألف دولار من الفوائد المعفاة من الضرائب ، و 25,000 ألف دولار من الدخل العادي و 100,000 ألف دولار من الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل والأرباح.

في هذه الحالة ، يبلغ إجمالي دخلهم 125,000 دولارًا أمريكيًا والدخل الخاضع للضريبة 98,000 دولار أمريكي. نظرًا لأن الخصم القياسي البالغ 27,000 دولارًا أمريكيًا يتجاوز 25,000 دولار أمريكي من الدخل العادي ، فإن مبلغ 98,000 دولار أمريكي هو عبارة عن مكاسب رأسمالية وأرباح طويلة الأجل بالكامل.

هذا يعني أن مبلغ 83,350،0 دولارًا يخضع للضريبة بمعدل 15٪ ويدين الزوجان بنسبة 14,650٪ ضرائب على أرباح رأس المال طويلة الأجل على المبلغ المتبقي البالغ XNUMX،XNUMX دولارًا.

قال براون: "هذه هي فائدة شريحة 0٪".

عندما ينخفض ​​سوق الأسهم ، يركز العديد من المستثمرين عليه حصاد الخسارة الضريبية، أو استخدام الخسائر لتعويض الأرباح الأخرى.

قال كوري روبنسون ، نائب الرئيس ومدير المحفظة في توم جونسون لإدارة الاستثمار في أوكلاهوما سيتي ، التي احتلت المرتبة 30 على قائمة FA 100.

وقال: "الفائدة هي عدم وجود ضرائب صفرية ، سواء كانت أرباحًا أو أرباحًا رأسمالية" طالما أنك أقل من عتبة الدخل الخاضع للضريبة.

بالنسبة للمستثمرين في فئة 0٪ ، من الممكن أن تكون هناك فرصة لخفض الضرائب على الأرباح المستقبلية.

نظرًا لأن الضرائب تستند إلى الفرق بين القيمة عند البيع وسعر الشراء الأصلي ، يمكنك بيع الأصل المربح وإعادة الشراء لزيادة سعر الشراء.

قال روبنسون ، موضحًا كيف لا يحتاج المستثمرون إلى القلق بشأن ما يسمى غسل حكم البيع.

على الرغم من أن قاعدة بيع الغسل تمنع الخسائر المحققة إذا اشتريت أصلًا "متطابقًا إلى حد كبير" خلال فترة 30 يومًا قبل البيع أو بعده ، إلا أن نفس القاعدة لا تنطبق على المكاسب ، كما قال.

قال براون ، سواء كنت تبيع الأصول من أجل الدخل أو تستفيد من استراتيجية ضريبية طويلة الأجل ، فقد تكون هناك فرص لجني المكاسب خلال سنوات الدخل المنخفض.

على سبيل المثال ، قد تكون هناك فجوة في الدخل إذا تقاعدت ولكنك لم تحصل على الفور على ضمان اجتماعي أو معاش تقاعدي أو سحوبات من حسابات التقاعد قبل الضريبة.

قال براون إنه قد يكون لديك أيضًا دخل خاضع للضريبة أقل خلال عام مع فقدان وظيفة مؤقتة.

وأضاف روبنسون: "أهم شيء هو التوقيت" ، موضحًا مدى أهمية تقدير الدخل الخاضع للضريبة قبل محاولة جني المكاسب.