لقد أمضيت سنوات عملك في الادخار للتقاعد. لكنك حرصت أيضًا على التبرع بانتظام للجمعيات الخيرية. بمجرد أن تتقاعد ، قد يكون دخلك محدودًا. لكنك لا تريد أن تتخلى عن أهدافك الخيرية. إذن كيف يمكنك الاستمرار في التبرع لمؤسستك (جمعياتك) الخيرية المفضلة أثناء التقاعد؟
يمكن التبرع بالأموال من حساب التقاعد الفردي للجمعيات الخيرية. ما هو أكثر من ذلك ، إذا كنت قد وصلت إلى السن الذي يجب أن تأخذه التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) من أجهزة IRA التقليدية الخاصة بك ، يمكنك تجنب دفع الضرائب عليها من خلال التبرع بهذه الأموال للجمعيات الخيرية. وهناك أخبار سارة إذا كان هذا شيء تحرص على القيام به ، لأن هذا الإعفاء الضريبي أصبح دائمًا في عام 2015. عليك فقط التأكد من اتباع القواعد بعناية. إليك ما تحتاج إلى معرفته.
الوجبات السريعة الرئيسية
- يمكن استخدام الأموال من الجيش الجمهوري الايرلندي للتبرعات الخيرية إذا تم القيام به بشكل صحيح.
- تسمى التبرعات الخيرية المقدمة من الجيش الجمهوري الأيرلندي بالتوزيعات الخيرية المؤهلة.
- لا يمكن الجمع بين الإعفاءات الضريبية على التبرعات الخيرية والإعفاءات الضريبية لمدخرات التقاعد.
- التبرعات المقدمة من الجيش الجمهوري الايرلندي يمكن أن تلبي كل أو جزء من التوزيعات الدنيا المطلوبة للجيش الجمهوري الايرلندي للسنة الضريبية.
- يجب الإبلاغ عن QCDs من قبل وصي IRA على النموذج 1099-R من الإقرار الضريبي السنوي لمالك الحساب.
كيف يعمل التوزيع الخيري المؤهل
عادةً ما يتكبد التوزيع من الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي ضرائب نظرًا لأن صاحب الحساب لم يدفع ضرائب على الأموال عند تقديم المساهمة. لكن أصحاب الحسابات الذين تبلغ أعمارهم 70 عامًا أو أكثر والذين يقدمون مساهمة مباشرة من a إيرا التقليدية لجمعية خيرية مؤهلة يمكن التبرع بمبلغ يصل إلى 100,000 دولار دون اعتباره توزيعًا خاضعًا للضريبة. يقلل الخصم بشكل فعال من المتبرع الدخل الإجمالي المعدل (أجي).
يجب على المانحين اتباع قواعد IRS للتوزيعات الخيرية المؤهلة (QCDs) لتجنب دفع الضرائب على التبرع. ويطلق على هذه المبالغ المنقولة عن طريق IRA الخيرية. معظم الكنائس والجمعيات الخيرية غير الربحية والمؤسسات التعليمية والمستشفيات غير الربحية ومنظمات البحث الطبي هي مؤهل 501 (ج) 3 المنظمات. لن تدفع المؤسسة الخيرية أيضًا ضرائب على التبرع.
يعني هذا الإعفاء الضريبي أن المتبرع لا يمكنه المطالبة بالتبرع كخصم على الجدول أ من الإقرار الضريبي. لكن من المحتمل ألا يقوم معظم دافعي الضرائب بتفصيل استقطاعاتهم في النموذج ، خاصةً منذ إصدار قانون تخفيض الضرائب والوظائف (TCJA) زاد الخصم القياسي الأساسي. يُشار إلى الخصم القياسي للسنتين الضريبتين 2022 و 2023 في الجدول أدناه:
| 2022 و 2023 الاستقطاعات القياسية | ||
|---|---|---|
| حالة الايداع | 2022 | 2023 |
| غير متزوجة | $12,950 | $13,850 |
| متزوج الايداع على حدة | $12,950 | $13,850 |
| رب الأسرة | $19,400 | $20,800 |
| تقديم المتزوجين معا | $25,900 | $27,700 |
| الزوج الباقي على قيد الحياة | $25,900 | $27,700 |
مصادر: مراجعة خدمة الإيرادات الداخلية. 2021-45 و مراجعة خدمة الإيرادات الداخلية. نشرة الإيرادات الداخلية: 2022-45
قد يجد دافعو الضرائب الذين يؤثر دخلهم السنوي على أقساط الرعاية الطبية أن هذا الحكم يساعد في التحكم في تكلفة الأقساط.
إذا قمت بتفصيل الخصومات الخاصة بك ، يمكنك المطالبة بالتبرعات المقدمة بأموال من مصادر غير تابعة للجيش الجمهوري الإيرلندي.
إذا قمت بتفصيل الخصومات الخاصة بك ، يمكنك المطالبة بالتبرعات المقدمة بأموال من مصادر غير تابعة للجيش الجمهوري الإيرلندي.
التوزيعات الخيرية المؤهلة (QCDs) وتوزيعات الجيش الجمهوري الايرلندي
RMD هو مقدار المال الذي يجب على المستثمر سحبه من حسابات تقاعد معينة ، بما في ذلك حسابات التقاعد المستقلة. كان الحد الأدنى للسن لبدء تناول اضطرابات الحركة النظمية 70 درجة مئوية حتى إعداد كل مجتمع لتعزيز التقاعد (آمن) رفعه القانون إلى 72. على هذا النحو ، يجب على مالكي IRA التقليديين البدء في أخذ RMDs في سن 72 أو مواجهة عقوبات ضريبية.
يمكن لأي تبرعات يتم تقديمها مباشرة من IRA تلبية جميع أو جزء من RMDs الخاص بـ IRA للسنة الضريبية. يجب أن تتلقى المؤسسة الخيرية التبرع بحلول 31 ديسمبر للمبلغ الذي سيتم تطبيقه على الإقرار الضريبي لتلك السنة.
تُعد QCDs خيارًا جيدًا للأفراد الذين لم يتمكنوا بخلاف ذلك من خصم تبرعاتهم الخيرية كلها أو جزء منها بسبب قانون IRS الذي يحظر خصم مبالغ التبرعات التي تتجاوز 60 ٪ من AGI لدافعي الضرائب. قد يبدو أن هذه القاعدة تؤثر فقط على دافعي الضرائب الأثرياء الذين يتبرعون بسخاء ، ولكنها تؤثر أيضًا على أي شخص متقاعد لديه دخل ضئيل أو معدوم ولا يزال يرغب في تقديم تبرع قابل للخصم.
روث الجيش الجمهوري الايرلندي لا تتطلب التوزيعات عندما يكون صاحب الحساب على قيد الحياة ، لذا فإن هذا الحكم لا يعمل لصالحهم.
روث الجيش الجمهوري الايرلندي لا تتطلب التوزيعات عندما يكون صاحب الحساب على قيد الحياة ، لذا فإن هذا الحكم لا يعمل لصالحهم.
التبرع بالجيش الجمهوري الأيرلندي بعد الموت
هناك طريقة أخرى للتبرع بأصول الجيش الجمهوري الإيرلندي وهي من خلال التركة بعد وفاة المتبرع عن طريق تسمية المؤسسة الخيرية كمؤسسة معينة المستفيد من الجيش الجمهوري الايرلندي. بمجرد القيام بذلك ، تتلقى المؤسسة الخيرية أي نسبة مئوية من أصول الحساب يذكرها المالك في نموذج المستفيد عند تسوية التركة.
هناك بعض الفوائد الإضافية لتسمية مؤسسة خيرية (أو جمعيات خيرية) كمستفيد والتبرع بأموال من الجيش الجمهوري الإيرلندي بعد وفاتك بدلاً من القيام بذلك بينما لا تزال على قيد الحياة. لا يمكنك فقط اختيار تخصيص نسب مئوية معينة لملف الورثة والجمعيات الخيرية ، ولكن يمكنك أيضًا استخدام الأموال لتقديم الدعم المالي للقضايا القريبة والعزيزة عليك. إذا اخترت تجديد رصيد حسابك بالكامل لسبب ما ، فستحصل هذه المؤسسة الخيرية على الفائدة الكاملة.
هناك أيضًا مزايا ضريبية مرتبطة بالتبرع بـ IRA الخاص بك بعد وفاتك. على سبيل المثال ، لن يكون ورثتك مسؤولين عن ضرائب الدخل بمجرد توزيع الأصول. علاوة على ذلك ، أي الضرائب العقارية يمكن تعويضها بخصم ضريبي خيري طالما أن قيمة الأصول التي يتم التبرع بها مدرجة في إجمالي التركة.
توزيعات من أجهزة IRAs البسيطة غير مؤهلين ليكونوا QCDs.
توزيعات من أجهزة IRAs البسيطة غير مؤهلين ليكونوا QCDs.
متطلبات الايداع
إذا اخترت تقديم تبرع من خلال IRA الخاص بك إلى مؤسسة خيرية مسجلة ، فيجب عليك الإبلاغ عن التحويل. يجب أن يستخدم وصي IRA نموذج 1099-R الخاص بمصلحة الضرائب للإبلاغ عن QCD على الإقرار الضريبي السنوي لمالك الحساب. يجب على المالكين أيضًا الاحتفاظ بسجلات لتاريخ التبرع ، والحساب الذي جاء منه التبرع ، والمبلغ الذي تم تقديمه ، والمؤسسة الخيرية التي تلقت التبرع.
يتطلب التحقق من الخصم أيضًا إيصالًا من المؤسسة الخيرية يفيد بأن المتبرع لم يتلق أي سلع أو خدمات مقابل المساهمة. يتم تخفيض مبلغ التبرع بقيمة أي سلع أو خدمات يتم تلقيها في المقابل ، وسيكون هذا الجزء من التبرع خاضعًا للضريبة.
هل توزيع الجيش الجمهوري الأيرلندي على المؤسسات الخيرية معفى من الضرائب؟
يتم التعامل مع توزيعات IRA التقليدية كدخل خاضع للضريبة ، مما يعني أنك ستدين بضرائب على المبلغ الذي تسحبه من حسابك. لكن القاعدة نفسها لا تنطبق على التبرعات الخيرية. يسمح لك IRS باستخدام الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة من IRA الخاص بك كتوزيعات خيرية مؤهلة على أساس معفى من الضرائب. لكن ضع في اعتبارك أنه لا يمكنك المطالبة بخصم ضريبي للمبلغ المتبرع به.
ما هو أفضل تخفيض ضريبي: مساهمات خيرية من الأسهم أو الجيش الجمهوري الإيرلندي؟
التبرع من IRA الخاص بك كتوزيع خيري مؤهل يعني أنك لن تدفع أي ضرائب على المبلغ المتبرع به بنفس الطريقة التي ستدفعها إذا أخذت الحد الأدنى المطلوب للتوزيع كدخل. لكنك لن تتمكن من المطالبة بالمبلغ كخصم على إقرارك الضريبي السنوي. لكن تقديم مساهمة من الأسهم قد ينتهي بك الأمر بالفائدة عليك أكثر على المدى الطويل ، خاصة إذا احتفظت بالمخزون لأكثر من عام وارتفعت قيمته بحلول وقت التبرع به. يتيح لك ذلك خصم القيمة السوقية العادلة الكاملة للسهم دون الحاجة إلى تحقيق مكاسب رأس المال.
في أي عمر يمكنني إجراء توزيع خيري مؤهل من IRA الخاص بي؟
يمكنك البدء في عمل توزيعات خيرية مؤهلة من IRA الخاص بك بمجرد بلوغك 70. ضع في اعتبارك أن أي QCDs التي يتم إنشاؤها من IRA الخاص بك يجب أن تقتصر على المبالغ التي سيتم فرض ضرائب عليها من قبل مصلحة الضرائب كدخل عادي.
ما هي المؤسسات الخيرية المؤهلة للتوزيعات الخيرية المؤهلة؟
يمكنك إجراء توزيعات خيرية مؤهلة لأي مؤسسة 501 (c) (3). هذه هي المجموعات الوحيدة التي يمكنها تلقي تبرعات معفاة من الضرائب. أولئك غير المؤهلين هم مؤسسات خاصة ومجموعات ينصح بها المانحون.
الخط السفلي
يمكن أن يساعد استخدام الجيش الجمهوري الأيرلندي في تقديم تبرع خيري في خفض فاتورة الضرائب و تساعد قضية نبيلة. يجب أن يتم التوزيع مباشرة إلى المؤسسة الخيرية ، وليس إلى المالك أو المستفيد. يجب أن تكون جميع شيكات التوزيع مستحقة الدفع للمؤسسة الخيرية أو سيتم احتسابها كتوزيعات خاضعة للضريبة. تحدث إلى أمين IRA الخاص بك حول كيفية تحقيق ذلك وتأكد من ترك الوقت الكافي للأموال للوصول إلى المؤسسة الخيرية.
المصدر: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/؟utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo