هل تحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي على الصناديق المعيشية؟

الثقة الحية هي حل مشترك للعديد من الأشخاص الذين لديهم احتياجات التخطيط العقاري. ومع ذلك ، قلة من الناس يعرفون عن متطلبات الإيداع الضريبي. بشكل عام ، يجب أن يقدم أي صندوق ثقة لا يقل دخله السنوي عن 600 دولار أمريكي إقرارًا فيدراليًا. ولكن بالنسبة للائتمان القابل للإلغاء أو ائتمان المانح الذي يتحكم فيه الشخص الذي أنشأه ، يجب على هؤلاء المالكين تضمين الثقة في العائدات الشخصية ولا يتم حفظ الثقة نفسها. إليك ما تحتاج إلى معرفته.

A المستشار المالي يمكن أن تساعدك في العثور على إجابات لأسئلتك المتعلقة بالثقة والضرائب.

أساسيات الثقة الحية

A العيش بثقة هي واحدة من عدة أنواع من الصناديق الاستئمانية التي غالبًا ما تستخدم في التخطيط العقاري. الثقة الحية هي أداة يمكن استخدامها للتحكم في المكان الذي تذهب إليه أصول المرء إما قبل الموت أو بعده. يمكن أن يساعد الورثة في تخطي الوصية وتجنب الوصاية في حالة العجز وتحديد كيفية ترك الأصول للأطفال القصر ، من بين أمور أخرى.

لإنشاء ائتمان حي ، يقوم المحامي بإعداد المستندات التي تنشئ الثقة. ثم يتم نقل الأصول إلى سيطرة وصي يشرف على الثقة. يمكن للوصي المالك الأصلي للأصول ، يسمى المانح ، أو أي شخص آخر يعينه المانح. الوصي مكلف بإدارة الأصول لصالح المستفيدين المحددين.

الثقة الحية تأتي في عدد الأصناف. تحويل الأصول إلى علاقات ثقة غير قابلة للنقض لا يمكن عكسه. علاقات الثقة القابلة للإلغاء السماح للمانح بتغيير أو إلغاء شروط الثقة. الثقة الزوجية هي نوع من الثقة الحية غير القابلة للنقض والتي تسمح بنقل الأصول إلى الزوج الباقي على قيد الحياة دون ضرائب. يتم التعامل مع الصناديق الاستئمانية التي يحتفظ فيها المانح بالسيطرة على الأصول مثل الصناديق الاستئمانية القابلة للإلغاء للأغراض الضريبية.

متطلبات الإيداع الضريبي لصندوق المعيشة

الثقة مع أكثر من 600 دولار في الدخل خلال السنة الضريبية هو مطلوب لتقديم إقرار ضريبة الدخل الفيدرالية. يقوم الوصي بتقديم نموذج 1041 للإبلاغ عن دخل الصندوق. حتى إذا لم يبلغ عن دخل 600 دولار ، يجب على الصندوق الاستئماني تقديم إقرار إذا كان لديه أجنبي غير مقيم كمستفيد. ومع ذلك، هناك استثناءات لهذه القاعدة.

القصة مستمرة

أحد الاستثناءات لهذه القاعدة هو ائتمان المانح ، حيث يحتفظ مانح الثقة بالسيطرة على الأصول الموجودة في الصندوق الاستئماني. في حالة ائتمان المانح ، يجب على المانح الإبلاغ عن دخل الصندوق على حسابه الشخصي 1040. المانح مسؤول أيضًا عن دفع أي ضرائب مستحقة على دخل الصندوق.

هناك استثناء آخر للقاعدة التي تنص على أن الصناديق الاستئمانية الحية يجب أن تقدم إقرارات ضريبية وهي الثقة الزوجية القابلة للإلغاء التي يعيش فيها كلا الزوجين. في هذه الحالة ، يتم الإبلاغ عن الدخل من أصول الصندوق في العوائد الشخصية للزوجين ولا يقدم الصندوق نموذج 1041.

لكن عندما يموت أحد الزوجين ، تتغير الأمور. عند هذه النقطة ، يصبح جزء أصول ذلك الزوج في ائتمان حي قابل للإلغاء غير قابل للإلغاء. يجب على الصندوق تقديم نموذج 1041 لتلك السنة ، والإبلاغ ودفع الضرائب على الدخل من جزء الزوج المتوفى من الأصول. هذا هو عادة نصف أصول الصندوق. بعد ذلك ، سيقدم الصندوق الاستئماني غير القابل للنقض عائدًا ، وفقًا لمتطلبات مستوى الدخل ، كل عام.

يجب أن تقدم الصناديق الاستئمانية أيضًا نموذجًا ضريبيًا يسمى أ جدولة K-1 وتوريدها للمستفيدين من الأمانة. هذا سوف يلخص أي أموال وزعت الأمانة على المستفيدين. يجب على المستفيدين من الثقة الإبلاغ عن أي إيصالات من الصندوق على عائداتهم الشخصية.

الحد الأدنى

يتعين على الصناديق المعيشية تقديم إقرارات ضريبية في معظم الحالات إذا كان لديها 600 دولار أو أكثر في الدخل لسنة ضريبية معينة. قد يتعين عليهم أيضًا تقديم ملف إذا كانت الثقة الحية هي أمانة يتحكم فيها المانح أو ثقة زوجية قابلة للإلغاء ولا يزال الزوجان على قيد الحياة. تقوم الصناديق الاستئمانية التي تقدم الإقرارات الضريبية بذلك باستخدام النموذج 1041. ومع ذلك ، فإن مانحي الصناديق الاستئمانية التي يتحكم فيها المانح والقابلة للإلغاء يبلغون عن دخل الصندوق على عائداتهم الشخصية. تزود الصناديق الحية أيضًا نماذج جدول K-1 للمستفيدين والتي تحدد الأموال المدفوعة لهم خلال العام كمزايا.

نصائح التخطيط العقاري

• يمكن أن تكون الصناديق المعيشية أدوات فعالة للتخطيط العقاري ، ولكن من الأفضل استخدامها بمساعدة مستشار مالي. العثور على واحد لا يجب أن يكون صعبًا. أداة SmartAsset المجانية يطابقك مع ما يصل إلى ثلاثة من المستشارين الماليين الذين يخدمون منطقتك ، ويمكنك إجراء مقابلات مع مستشاريك دون تكلفة لتحديد أيهم مناسب لك. إذا كنت مستعدًا للعثور على مستشار يمكنه مساعدتك في تحقيق أهدافك المالية ، نبدأ الآن.

• يمكن أن يكون التخطيط العقاري معقدًا ، وهذا صحيح بشكل خاص إذا كنت شخصًا لديه ثروة كبيرة. للتأكد من أن لديك كل ما تحتاجه ، اقرأ عن الأساسيات أدوات التخطيط العقاري للمستثمرين الأثرياء.

• لا يعتبر الميراث عادةً دخلًا ، ولكن هناك أنواعًا معينة من الأصول الموروثة يمكن أن يكون لها آثار ضريبية. قبل أن تنفق أو تستثمر ميراثك ، اقرأ المزيد ضرائب الإرث والإعفاءات.

رصيد الصورة: © iStock.com / TwilightShow ، © iStock.com / Panupong Piewkleng ، © iStock.com / GCShutter

وظيفة هل يحتاج صندوق المعيشة إلى تقديم إقرار ضريبي؟ ظهرت للمرة الأولى على مدونة SmartAsset.