هل المستفيدون يدفعون ضرائب على التوزيعات العقارية؟

يمكن للضرائب العقارية أن تأخذ جزءًا من دخل الميراث الخاص بك. في حين أن العديد من المستفيدين يمكنهم تجنب وطأة ضرائب الميراث ، فسيتعين عليهم دفع ضريبة الدخل على توزيعات العقارات. لنفصل متى وكم يجب على المستفيدين دفعها على توزيعات التركة.

A المستشار المالي يمكن أن تساعدك في إنشاء خطة عقارية للتخفيف من المسؤولية الضريبية لعائلتك على ميراثهم.

ضرائب الميراث

بصفتك المستفيد من ملكية ، فإن أول عقبة ضريبية يجب إزالتها هي ضريبة العقارات. النبأ السار هو أن الغالبية العظمى من العقارات لن تؤدي إلى فرض ضريبة العقارات الفيدرالية. اعتبارًا من عام 2022 ، يمكن أن تصل قيمة العقار إلى 12.06 مليون دولار قبل أن تكون ضريبة العقارات الفيدرالية مطلوبة. S0 مع هذه العتبة المرتفعة ، لن يضطر معظم الأمريكيين للقلق بشأن ضريبة الميراث.

ولكن إذا كنت تقيم في ولايات معينة ، فقد يُطلب منك دفع ضرائب عقارية على مستوى الولاية. في عام 2022 ، تفرض 12 ولاية ومقاطعة كولومبيا ضريبة العقارات. وتشمل هذه:

• كونيتيكت

• هاواي

• إلينوي

• مين

• ميريلاند

• ماساتشوستس

• مينيسوتا

• نيويورك

• ولاية أوريغون

• رود ايلاند

• فيرمونت

• واشنطن

• واشنطن، DC

هل المستفيدون يدفعون ضرائب على التوزيعات العقارية؟

يتم فرض ضريبة على العقارات ككيانات منفصلة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية ، لذلك يجب تقديم ضرائب الدخل للعقار. في بعض الحالات ، ستدين الحوزة بضرائب على أي دخل يتم تحقيقه من خلال أصولها.

إذا دفع التركة المبلغ المناسب كضرائب ، فلا ينبغي أن يكون المستفيد مسؤولاً عن الضرائب. ومع ذلك ، إذا كانت الحوزة توزع الدخل الخاضع للضريبة على المستفيدين قبل دفع الضرائب ، فسيكون المستفيد مسؤولاً عن الضرائب على هذا الدخل.

استثناءات الجيش الجمهوري الايرلندي. كما هو الحال مع معظم القواعد الضريبية ، هناك استثناءات يجب وضعها في الاعتبار. على وجه التحديد ، تتعقد الأمور عندما يتعلق الأمر بحساب التقاعد الفردي (IRA).

إذا ورثت الجيش الجمهوري الايرلندي، بافتراض أن القيمة الإجمالية للعقار أقل من 12.06 مليون دولار ، فلن تكون مدينًا بضريبة الدخل على الأموال التي ورثتها في عام 2022. ومع ذلك ، فإن مصلحة الضرائب تطلب منك أن تأخذ التوزيعات الدنيا المطلوبة.

القصة مستمرة

مع IRA ، سيتعين عليك عادةً أن تأخذ RMD عندما تصل إلى سن 72 (أو 70.5 إذا كنت قد ولدت قبل 1 يوليو 1949). ولكن بالنسبة للجيش الجمهوري الايرلندي الموروث ، تقول مصلحة الضرائب:

"تتطلب قاعدة العشر سنوات من المستفيدين من الجيش الجمهوري الإيرلندي الذين لا يأخذون مدفوعات متوسط ​​العمر المتوقع سحب كامل رصيد حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي بحلول 10 ديسمبر من العام الذي يحتوي على الذكرى العاشرة لوفاة المالك."

ستتم إضافة هذه التوزيعات إلى دخلك الخاضع للضريبة في السنة الضريبية عندما يتم إجراء RMD.

بالنسبة لأولئك الذين يرثون Roth IRA ، ستحتاج في النهاية إلى سحب الأموال من الحساب. ومع ذلك ، لن تضطر إلى دفع ضريبة الدخل على الأموال الموزعة.

تاريخ قصير للضرائب العقارية

كما ذكرنا سابقًا ، يجب دفع الضرائب على التوزيعات المستلمة من أصول التركة ، إما من قبل التركة نفسها أو المستفيد.

في الماضي ، لم تكن ضريبة العقارات تُطبق فقط على توزيعات العقارات ، ولكن أيضًا على الأصول العائلية التي تشمل الممتلكات. وصف النقاد هذا بـ "ضريبة الموت.وفي عام 2010 ، تم وضع إعفاء من الضرائب العقارية الفيدرالية يصل إلى 5 ملايين دولار. منذ ذلك الحين ، أقر الكونجرس قانونًا لرفع الإعفاء إلى 12.06 مليون دولار في عام 2022.

يمكن أيضًا إجراء تغييرات ضريبية إضافية إنهاء الإعفاءات الأخرى التي تفيد دافعي الضرائب الأثرياء. في عام 2022 ، دعا الرئيس بايدن إلى إنهاء استثناء طويل الأمد للاستثمارات الموروثة.

يُعرف هذا الإعفاء باسم أ أساس تصعيد ويقوم بشكل أساسي بإعادة تعيين أساس التكلفة الأصلية للأصل إلى قيمته في تاريخ الإرث. تسمح هذه الثغرة للمستثمرين ذوي الدخل المرتفع بتجنب دفع ضريبة أرباح رأس المال على الأصول التي نمت على مدى عقود.

الحد الأدنى

لن يرث معظم الأمريكيين عقارًا كبيرًا بما يكفي لفرض ضريبة العقارات. لكن سيتعين عليهم دفع ضريبة الدخل على توزيعات العقارات.

نصائح حول الضرائب العقارية

• A المستشار المالي سيساعدك على تحسين خطة مالية للتخفيف من مسؤوليتك الضريبية. أداة SmartAsset المجانية يطابقك مع ما يصل إلى ثلاثة من المستشارين الماليين الذين يخدمون منطقتك ، ويمكنك إجراء مقابلات مع مستشاريك دون تكلفة لتحديد أيهم مناسب لك. إذا كنت مستعدًا للعثور على مستشار يمكنه مساعدتك في تحقيق أهدافك المالية ، نبدأ الآن.

• في حين أن الميراث عادة لا يعتبر دخلاً ، فإن أنواعًا معينة من الأصول الموروثة لها آثار ضريبية. فيما يلي تفصيل لـ ضرائب الإرث والإعفاءات.

رصيد الصورة: © iStock.com / DragonImages ، © iStock.com / SDI Productions ، © iStock.com / kate_sept2004

وظيفة هل المستفيدون يدفعون ضرائب على التوزيعات العقارية؟ ظهرت للمرة الأولى على مدونة SmartAsset.