الديمقراطيون يريدون إنهاء ثغرة التقاعد المربحة

يريد الديمقراطيون في الكونجرس إغلاق ثغرة ضريبية معروفة باسم "الباب الخلفي" روث إيرا. في واحد من العديد من التغييرات المقترحة التي تستهدف حسابات التقاعد للأثرياء الأمريكيين ، يريد الديمقراطيون في لجنة الطرق والوسائل في مجلس النواب منع الأشخاص الذين يكسبون أكثر من 400,000 ألف دولار سنويًا من تحويل حسابات مدخرات التقاعد قبل الضرائب إلى روث إيرا. الإصلاحات المقترحة هي جزء من مساعي الديمقراطيين لزيادة الضرائب على الأكثر ثراء لتمويل خطة إنفاق بقيمة 3.5 تريليون دولار.

يمكن أن يساعدك المستشار المالي في فهم التغييرات القانونية المحتملة في واشنطن وكيف يمكن أن تؤثر عليك. ابحث عن مستشار الآن.

"الباب الخلفي" روث إيرا التحويلات - مقترحات التعريف والقضاء

بموجب قانون الضرائب الحالي ، يُمنع الأفراد الذين يكسبون أكثر من 140,000 ألف دولار سنويًا من المساهمة في Roth IRA ، حيث تنمو مدخرات التقاعد معفاة من الضرائب. ومع ذلك ، منذ عام 2010 ، تم السماح للعمال الذين يتجاوزون عتبة الدخل هذه بتحويل مساهماتهم قبل الضرائب إلى Roth IRA. بعد دفع ضرائب الدخل على المساهمات والمكاسب الأولية ، تنمو مدخراتهم التقاعدية معفاة من الضرائب ولن تكون خاضعة بعد الآن التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs).

تسمح تحويلات روث الخلفية هذه ، التي نمت شعبيتها ، لأصحاب الدخل المرتفع بتجنب متطلبات الدخل في Roth IRAs والاستفادة من النمو المعفي من الضرائب الذي تقدمه هذه الأنواع من الحسابات.

لكن استخدام هذه الاستراتيجية قد يقترب من نهايته. الديمقراطيون على اقتراح طرق ووسائل البيت، تريد حظر تحويل روث للأشخاص الذين يحققون أكثر من 400,000 دولار سنويًا. إذا تمت الموافقة عليه ، فسيتم تطبيق تغيير القاعدة على التوزيعات والتحويلات والمساهمات التي تتم في السنوات الضريبية التي تبدأ بعد 31 ديسمبر 2021.

التشريع المقترح يسعى أيضا إلى القضاء روثس "الباب الخلفي الضخم"، وهي استراتيجية متطورة تسمح للأشخاص المسجلين في خطط تقاعد معينة بتوفير ما يصل إلى 38,500 دولار في مساهمات إضافية بعد الضريبة للتقاعد. إذا تمت الموافقة عليه ، فإن البند الذي يستهدف تحويلات روث الخلفية الضخمة سيسري بعد 31 ديسمبر 2021.

القصة مستمرة

قيود جديدة على مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي

يريد الديمقراطيون أيضًا منع دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع من جمع الثروات المؤجلة من الضرائب داخل حسابات التقاعد. للقيام بذلك ، يخططون لتقييد الأشخاص الذين يتجاوزون حدود الدخل المحددة من الاستمرار في المساهمة في روث و أجهزة IRAs التقليدية إذا كان لديهم بالفعل 10 ملايين دولار تم توفيرها في حسابات التقاعد غير الحكومية أو غيرها من حسابات التقاعد المحددة المساهمة. بموجب القانون الحالي ، يمكن لدافعي الضرائب المساهمة في IRAs بغض النظر عن مقدار ما تم توفيره بالفعل.

سينطبق الحد المقترح على المساهمات على دافعي الضرائب العازبين أو المتزوجين الذين يقدمون ملفًا منفصلاً ويحصلون على أكثر من 400,000 ألف دولار ، ودافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون بالاشتراك مع دخل خاضع للضريبة أكبر من 450,000 ألف دولار ، وأرباب الأسر الذين يكسبون أكثر من 425,000 ألف دولار.

تأتي الحملة المقترحة مع استمرار تضخم حسابات التقاعد لأثرياء الأمريكيين. وفقًا لمكتب المساءلة الحكومية ، كان لدى 9,000 دافع ضرائب ما لا يقل عن 5 ملايين دولار تم توفيرها في حسابات IRAs في عام 2011. وبعد ثماني سنوات ، تضاعف هذا الرقم أكثر من ثلاثة أضعاف ليصل إلى أكثر من 28,000 ، وفقًا للبيانات الواردة من اللجنة المشتركة للضرائب معارض.

بموجب هذا الجزء من الاقتراح الديمقراطي ، ستكون خطط المساهمة المحددة التي يرعاها صاحب العمل مطلوبة أيضًا للإبلاغ عن أرصدة تزيد عن 2.5 مليون دولار لكل من دائرة الإيرادات الداخلية والمشارك في الخطة الذي يتجاوز رصيده 2.5 مليون دولار.

الحد الأدنى للتوزيع المطلوب للحسابات التي تتجاوز 10 ملايين دولار

يقترح الديمقراطيون أيضًا أن أصحاب الدخل المرتفع الذين لديهم أكثر من 10 ملايين دولار تم توفيرها في حسابات التقاعد يجب أن يأخذوا الحد الأدنى من التوزيعات من تلك الحسابات.

يقرأ الاقتراح: "إذا كانت أرصدة حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدية المجمعة للفرد ، و Roth IRA ، وحساب تقاعد المساهمات المحددة تتجاوز عمومًا 10 ملايين دولار في نهاية السنة الضريبية ، فسيكون التوزيع الأدنى مطلوبًا للسنة التالية".

بموجب التشريع ، سوف تطلب مصلحة الضرائب الأمريكية من أصحاب الدخل المرتفع الذين لديهم أكثر من 10 ملايين دولار تم توفيرها في حسابات التقاعد للحصول على توزيع يساوي 50 ٪ من مدخراتهم التي تتجاوز عتبة 10 ملايين دولار. على سبيل المثال ، إذا كان لدى جوان 12 مليون دولار في 401 (ك) ومختلف IRAs ، فسيُطلب منها توزيع مليون دولار في العام التالي.

ستكون حدود الدخل مماثلة لتلك الواردة في الاقتراح الذي يهدف إلى كبح مساهمات الجيش الجمهوري الإيرلندي للأثرياء. في حالة الموافقة ، سيسري كلا المادتين بعد 31 ديسمبر 2021.

الحد الأدنى

قد تأتي تغييرات كبيرة في حسابات التقاعد للأثرياء الأمريكيين. يريد الديمقراطيون في لجنة الطرق والوسائل في مجلس النواب القضاء على تحويلات روث إلى الجيش الجمهوري الأيرلندي ، ومنع أصحاب الدخل المرتفع الذين لديهم أكثر من 10 ملايين دولار في حسابات التقاعد من المساهمة في حساباتهم التقاعدية والتفويض بأن بعض أصحاب الدخل المرتفع الذين لديهم مدخرات تقاعدية ضخمة يأخذون توزيعات سنوية.

نصائح التخطيط للتقاعد

• هل سيكون لديك ما يكفي من المال للتقاعد بشكل مريح؟ SmartAsset مجاني 401 (k) آلة حاسبة يمكن أن تساعدك في تحديد ما إذا كنت على الطريق الصحيح للتقاعد في الوقت المحدد.

• هل تفكر في التدحرج على 401 (ك) أو تنفيذ تحويل Roth IRA؟ يمكن أن يساعد المستشار المالي. لا يجب أن يكون العثور على مستشار مالي صعبًا. أداة SmartAsset المجانية يطابقك مع ما يصل إلى ثلاثة مستشارين ماليين في منطقتك ، ويمكنك إجراء مقابلات مع مستشاريك دون أي تكلفة لتحديد أيهم مناسب لك. إذا كنت مستعدًا للعثور على مستشار يمكنه مساعدتك في تحقيق أهدافك المالية ، نبدأ الآن.

رصيد الصورة: © iStock.com / rarrarorro ، © iStock.com / jygallery ، © iStock.com / c-George

وظيفة الديمقراطيون يريدون إنهاء ثغرة حساب التقاعد المربح ظهرت للمرة الأولى على مدونة SmartAsset.