عزيزي رجل الضرائب: لقد بدأت للتو في استئجار منزلي على Airbnb. ما هي التخفيضات على ضريبة الدخل التي يمكنني المطالبة بها على هذا العقار؟

كان لديّ أبحاث تسويقية خاصة بي ذات مسؤولية محدودة لمدة 25 عامًا تقريبًا ، لذا فأنا أعرف الكثير - فقط ليس بتأجير منزلي. هل يمكن لأحد أن يحسب جزءًا من الرهن العقاري على أنه حسم؟ ماذا عن المرافق والكابلات؟ أعتقد ذلك.

السفر والضرائب

عزيزي السفر والضرائب ،

سؤالك حول مفترق طرق الضيافة والأنظمة له هذا الخط من The Eagles "فندق كاليفورنيا"ركض في رأسي:" يمكنك التحقق في أي وقت تريد ، ولكن لا يمكنك المغادرة أبدًا. " لا يمكنك أبدا ترك القواعد الضريبية ، وهذا هو.

هناك دائمًا سؤال ضريبي يجب الإجابة عليه ، ولن يكون عملك الناشئ على Airbnb استثناءً. يمكنك إجراء خصومات على دخل الإيجار في ظروف معينة ، طالما أنك تعرف ما يجب المطالبة به ، والمبلغ الذي يجب المطالبة به ، ومتى لا يمكنك المطالبة به.

دائرة الإيرادات الداخلية يقول يجوز لأصحاب الإيجارات خصم فوائد الرهن العقاري وضريبة الممتلكات ونفقات التشغيل والاستهلاك والإصلاحات. تكلفة "التحسينات" ليست قابلة للخصم - على الرغم من أن بعض أو كل التحسينات يمكن استردادها من خلال الاستهلاك.

"تقول مصلحة الضرائب الأمريكية إن أصحاب الإيجارات يمكنهم خصم فوائد الرهن العقاري ، وضريبة الممتلكات ، ونفقات التشغيل ، والاستهلاك ، والإصلاحات. "

أحد Airbnb
ABNB ،
+ 0.15٪
وأشار المتحدث إلى ارتباط على الشركةالذي يتضمن ملف شرح EY حول موضوع الالتزامات الضريبية للمضيفين. وقالت الوثيقة أيضًا حساب المرافق (مثل الغاز والكهرباء والتلفزيون والإنترنت) وخدمات التنظيف والإعلان باعتبارها بعض النفقات الأخرى القابلة للخصم.

قال رابط Airbnb إنه سيكون خطوة جيدة للتحقق من المتخصصين الضريبيين لمزيد من التفاصيل نظرًا لوجود "العديد من القواعد الخاصة في هذا المجال".

جون توث ، العضو المنتدب في شركة zbt للمحاسبة والاستشارات العامة المعتمدة في إديسون ، نيوجيرسي ، يقع بالقرب من الجبال والشواطئ ، وبالتالي يتلقى بانتظام أسئلة العملاء حول دخل الإيجار. قد تنخفض الخصومات الضريبية الخاصة بك اعتمادًا على ترتيبات المعيشة الخاصة بك.

إذا كنت تستأجر مكانًا تقيم فيه أيضًا - يُطلق عليه مصطلح "وحدة سكنية" - فستكون هناك حدود لمصاريف الإيجار القابلة للخصم ، كما تقول مصلحة الضرائب الأمريكية. تقول وكالة الضرائب إنها ستنظر في استخدامك للعقار كمسكن شخصي بدلاً من تأجيره إذا كنت تستخدمه لمدة 14 يومًا أو "10٪ من إجمالي الأيام التي تؤجرها للآخرين بسعر إيجار عادل".

قال توث: "إذا كان الاستخدام الشخصي لا يتجاوز هذه الحدود ، فإن العقار يعتبر عقارًا مستأجرًا" ويمكن أن تتبع الخصومات.

بعبارة أخرى: إذا قمت بتأجير عقارك لمدة 14 يومًا أو أقل ، فلا يتعين عليك الإبلاغ عن دخل الإيجار ، كما قال توث. وأضافت أن هذا يعني أنه لا يمكنك خصم النفقات المتعلقة بالإيجار أيضًا.

لنفترض أنك تستأجر هذا المكان لمدة 15 يومًا أو أكثر. يبدو أنك جاد. لقد قمت بالفعل بإنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة. سيتعين عليك الإبلاغ عن دخل الإيجار بتاريخ الجدول E وقسم الخصومات الخاصة بك بين النفقات الشخصية المتعلقة بالمنزل والنفقات المتعلقة بالإيجار.

فكيف تقسم؟ مصلحة الضرائب يقول، "يجب عمومًا تقسيم إجمالي نفقاتك بين استخدام الإيجار والاستخدام الشخصي بناءً على عدد الأيام المستخدمة لكل غرض."

قال توث إن هذا يعني حساب النفقات المؤهلة. عد الأيام التي تم فيها تأجير المكان بالفعل ، بالإضافة إلى الأيام التي استخدمتها فيه للاستخدام الشخصي.

جانب الإيجار من هذه النفقات قابل للخصم من دخل الإيجار الخاص بك. قال توث إن فوائد الرهن العقاري والضرائب العقارية هي أول ما يتم تطبيقه. وقالت إن مصاريف التشغيل واستهلاك الإيجار سيتم تطبيقهما بعد ذلك. وأشارت إلى أن أي خسارة صافية سيتم نقلها إلى السنوات المقبلة.

أخيرًا ، لا يلزم تضمين السجلات الداعمة في الإقرار الضريبي ، وهو شرح EY محمد. لكن يجب على الأشخاص الاحتفاظ بسجلاتهم - حتى أولئك الذين لا يتعين عليهم الإبلاغ عن دخل الإيجار بسبب استثناء لمدة 14 يومًا - إذا كان رجل الضرائب يطرق الباب.

وتشمل هذه إيصالات النفقات والإصلاحات القابلة للخصم ، وسجلات الأيام التي يتم فيها استئجار العقار أو استخدامه شخصيًا ، وإثبات الإعلان وغير ذلك.

مصلحة الضرائب سيبحث عن السجلات إذا تم اختيارك للتدقيق. إذا كانت لديك مستنداتك جاهزة لإثبات نفقاتك وخصوماتك ، فسرعان ما ستنتهي من التدقيق.

لنقتبس من The Eagles مرة أخرى ، يُعد تنفيذ هذه العملية بمثابة "شعور سلمي سهل. " أتمنى ذلك لك.

حصلت على سؤال الضرائب؟ اكتب لي في: [البريد الإلكتروني محمي]

شكرا للقراءة. أريد مساعدتك في التفكير بشكل أوسع في القضايا التي تؤثر على ضرائبك. أنا لا أقدم مشورة ضريبية ، مجرد محاولة للنظر في ما يمكن أن تعنيه دوامة القواعد الضريبية والظروف الاقتصادية لمحفظتك.

أنا هنا من أجل القارئ الذي يواجه ضرائبهم بجو من الاستقالة. أنت لست كذلك في الضرائب ، فهمت. كنت ذات مرة ذلك الرجل. تحت المصطلحات ، فكر في ضرائبك مثل المتاهة - بالمال في النهاية. أو فخ عليك تجنبه.