وافق الكونجرس للتو على تغييرات 401 (k) و IRA التي تؤثر على العمال عبر الأجيال. فيما يلي النقاط الرئيسية التي يجب معرفتها

أصبح الادخار للتقاعد أسهل قليلاً. وافق الكونجرس على تغييرات كبيرة يمكن أن تساعد مدخرين 401 (ك) و IRA على تخصيص أموال أكثر قليلاً من أجل مستقبلهم.

سلسلة من القوانين الجديدة - المعروفة مجتمعة باسم Secure Act 2.0 - سوف تفعل ذلك تغيير طريقة ادخار الأمريكيين للتقاعد ابتداء من عام 2023. إنها جزء من مشروع قانون الإنفاق البالغ 1.7 تريليون دولار الذي أقره الكونجرس في أواخر الأسبوع الماضي ، وتشمل رفع سن الحد الأدنى للتوزيعات المطلوبة (RMDs) ، مما يسمح لـ 529 صندوقًا غير مستخدم (خطة ادخار ذات امتيازات ضريبية لنفقات الكلية) بالانتقال إلى عقوبة حساب التقاعد. -الحرة وجعلها أسهل للعمال الذين لديهم قروض طلابية للادخار للتقاعد.

يقول جون جيمس ، رئيس مجموعة فانجارد إنستيتيوشنال إنفستور جروب: "مع مرور الإصدار 2.0 الآمن ، أصبح لدى ملايين الأمريكيين الآن فرصة أفضل للنجاح في التقاعد". "هذا التشريع التاريخي يسهل على المشاركين الادخار من أجل مستقبلهم."

ويتضمن التشريع عشرات التغييرات في الادخار التقاعدي ، بحسب نص مشروع القانون وملخصات الأحكام ، ونظرة ثاقبة من خبراء ماليين ومتقاعدين. فيما يلي ملخص لبعض التعديلات الرئيسية 401 (k) و 403 (b) و IRA.

التغييرات في RMDs

حاليًا ، يُطلب من دافعي الضرائب البدء في أخذ RMDs من حسابات التقاعد الخاصة بهم في سن 72. ولكن بدءًا من عام 2023 ، سيرتفع هذا العمر إلى 73. في عام 2033 ، يرتفع العمر إلى 75 عامًا.

هذا يعني أنه إذا كان عمرك 72 عامًا في عام 2022 ، فستحتاج إلى الحصول على أول RMD بحلول 1 أبريل 2023 ؛ ولكن إذا بلغت 72 عامًا في عام 2023 ، فلن تحتاج إلى أخذ RMD الخاص بك حتى العام التالي ، عندما تبلغ 73 عامًا. يؤدي ذلك إلى نقل الموعد النهائي لسحبك الأول إلى 1 أبريل 2025 (لأن أول RMD الخاص بك سيكون لعام 2024 ).

تغيير RMD إضافي: يتم تخفيض عقوبة فقدان RMD من 50٪ من المبلغ المسحوب إلى 25٪. ينخفض ​​إلى 10 ٪ إذا تم أخذ RMD بحلول نهاية العام المقبل.

وبدءًا من عام 2024 ، سيتم التعامل مع الزوج الباقي على قيد الحياة الذي يرث حساب تقاعد على أنه صاحب الحساب المتوفى لأغراض RMD. هذا يعني أنه إذا كان الزوج الباقي على قيد الحياة أصغر من الشريك المتوفى ، فقد يكون قادرًا على تأخير اضطرابات الحركة النظمية.

القصة مستمرة

أخيرًا ، بينما لا توجد حاليًا RMDs على Roth IRAs ، هناك توزيعات مطلوبة لـ Roth 401 (k) s. يلغي قانون Secure Act 2.0 هذه لأصحاب الحسابات الذين ما زالوا على قيد الحياة.

زيادة مساهمات اللحاق بالركب

نعمة أخرى للعمال الأكبر سنا: سيسمح لهم بالادخار أكثر في حسابات التقاعد.

في الوقت الحالي ، يمكن لمن هم فوق سن الخمسين استثمار 50 دولار إضافية إلى 7,500 (ك) أو 401 (ب) فيما يعرف بمساهمة اللحاق بالركب. سيرتفع هذا المبلغ إلى 403 دولار بدءًا من عام 10,000 لمن تتراوح أعمارهم بين 2025 و 60 عامًا.

بالإضافة إلى ذلك ، بدءًا من عام 2024 ، سيتم زيادة حد اللحاق بركب IRA للتضخم كل عام. حاليًا ، هو مبلغ ثابت إضافي قدره 1,000 دولار سنويًا.

مساهمات اللحاق بركب روث

بموجب القانون الحالي ، يمكن تقديم مساهمات تعويضية لخطط التقاعد المؤهلة على أساس الضريبة أو روث (بعد الضريبة). يغير التشريع ذلك بالنسبة للعمال ذوي الدخل المرتفع: بالنسبة لأولئك الذين يكسبون ما لا يقل عن 145,000 دولار ، تخضع جميع مساهمات التعويض لمعاملة روث الضريبية ، بدءًا من عام 2024.

يقول إيد سلوت ، خبير في المحاسبة ومدير عام أخصائي IRA. "لكن هذا شيء عظيم بالنسبة للناس لأن توزيعات روث في التقاعد ستكون معفاة من الضرائب."

مطابقة روث 401 (ك)

بموجب القانون الحالي ، إذا قدم صاحب العمل مباراة تقاعد ، فيجب توزيعها على 401 (ك) تقليدي على أساس ما قبل الضريبة ، حتى لو كان الموظف لديه Roth 401 (k). يعدل التشريع الجديد هذا بحيث يمكن لأصحاب العمل تقديم مساهمات روث المتطابقة. مثل مساهمات روث الأخرى ، سيدفع الموظفون ضرائب على مباراة روث مقدمًا ويكونوا قادرين على إخراجها لاحقًا معفاة من الضرائب.

401 (ك) حسابات التوفير

سيتمكن أصحاب العمل الآن من تسجيل موظفيهم تلقائيًا في حسابات التوفير المرتبطة بحساباتهم 401 (ك). أظهرت الدراسات أن الالتحاق التلقائي يزيد من معدلات المشاركة - والمبالغ الإجمالية للمدخرات. يمكنهم أيضًا مطابقة مدخرات الطوارئ ، على الرغم من أن المباراة ستكون في شكل مساهمة في حساب التقاعد.

الموظفون الذين يتقاضون رواتب أقل من 150,000 ألف دولار بدءًا من عام 2023 مؤهلون لهذه الحسابات ، ويمكنهم توفير ما يصل إلى 2,500 دولار. تعمل المدخرات مثل مساهمة روث (أو المساهمة في حساب التوفير العادي): يساهم الموظفون بأموال دفعوا الضريبة عليها بالفعل ، ويمكنهم سحبها معفاة من الضرائب. إذا استوفى الموظف الحد الأقصى البالغ 2,500 دولار ، فسيتم تحويل أي مساهمات إضافية إلى حساب روث.

يقول جيف كوبس ، رئيس مجموعة استشارات الأعمال في جون هانكوك للتقاعد: "يركز قانون الأمن بشكل أكبر على المدخرات الطارئة أكثر من أي تشريع سابق رأيناه". "لقد أبرزت السنوات القليلة الماضية حقًا أن توفير طريقة للادخار في حالات الطوارئ يمكن أن يمنع الأفراد من الاضطرار إلى الاستفادة من أصول التقاعد طويلة الأجل لسداد احتياجاتهم قصيرة الأجل."

عمليات سحب الطوارئ 401 (ك) و IRA

سيسهل التشريع على العمال سحب الأموال من حسابات التقاعد الخاصة بهم بدون عقوبة في حالة الطوارئ الشخصية أو العائلية مثل مرض عضال أو كارثة طبيعية.

سيتم السماح بتوزيع طارئ واحد يصل إلى 1,000 دولار كل عام بدءًا من عام 2024. إذا لم يسدد دافع الضرائب مبلغ 1,000 دولار في ثلاث سنوات ، فلن يتمكن من الحصول على توزيع آخر خلال ذلك الوقت.

يقول Slott: "على الرغم من أن هذه كلها قضايا حاسمة ، فإن الانسحاب المبكر من حساب التقاعد يجب أن يكون الملاذ الأخير ، والآن أصبح لقانون الضرائب وصولاً خاليًا من العقوبات أكثر من أي وقت مضى". "إنها مكالمة صعبة. نأمل أن يستخدم الناس هذه الأموال فقط في حالات الطوارئ الحقيقية ، بالإضافة إلى أنهم سيظلون مدينين بضريبة التوزيع ".

بالإضافة إلى ذلك ، اعتبارًا من عام 2024 ، سيُسمح للناجيات من العنف المنزلي بسحب مبلغ أقل من 10,000،50 دولار أو XNUMX٪ من حساب التقاعد بدون عقوبة. يمكنهم سداد ذلك في غضون ثلاث سنوات ، وإذا فعلوا ذلك ، فسيتم استرداد ضريبة الدخل التي دفعوها عند الانسحاب.

401 (ك) التسجيل التلقائي

عند الحديث عن التسجيل التلقائي ، يتطلب التشريع من أصحاب العمل بدء خطط تقاعد جديدة في عام 2025 أو بعد ذلك لتسجيل موظفيهم تلقائيًا في خطة 401 (ك) و 403 (ب). سيبدأ التسجيل التلقائي بنسبة 3٪ من راتب الموظف ولا يمكن أن يتجاوز 10٪. كل عام ، ستزيد المساهمة تلقائيًا بنسبة 1٪.

مباراة سداد قرض الطالب

غالبًا ما يتخلى العمال الذين لديهم ديون طلابية عن المساهمة في حسابات التقاعد الخاصة بهم لتحمل مدفوعات قروضهم الشهرية. وإذا قدم صاحب العمل مباراة 401 (ك) ، فهذا يعني أنهم يخسرون تلك الأموال - حيث يقومون بخفض الأجور بشكل فعال وتقليل الوقت الذي يستثمرون فيه للتقاعد ، أحيانًا لمدة عقد أو أكثر.

يسمح قانون الأمن 2.0 لأصحاب العمل جعل مساهمات مطابقة في حساب التقاعد للموظفين الذين يسددون مدفوعات قروض الطلاب ، حتى لو لم يساهموا في 401 (ك). ستعكس المباراة مباراة تقاعد ، مما يسمح لهؤلاء المقترضين بالبدء في الادخار للتقاعد أثناء سداد ديونهم.

ينطبق هذا أيضًا على الأشخاص الذين لديهم 403 (b) s و 457 (b) s و SIMPLE IRAs.

صناديق التبييت 529

إذا كان لدى عائلة أموال متبقية في حساب 529 لا تستخدمه لأغراض تعليمية ، يتم فرض غرامة عليها لسحب هذه الأموال. بدءًا من عام 2024 ، يسمح قانون Secure Act 2.0 للمستفيدين من 529 حسابًا بدفع ما يصل إلى 35,000 دولار (في العمر) إلى Roth IRA. يجب أن يكون 529 مفتوحًا لمدة 15 عامًا على الأقل للمستفيد للقيام بذلك.

يخضع مبلغ التمديد لحد المساهمة السنوية لـ Roth IRAs ، لذلك قد يحتاج بعض الأشخاص إلى التخطيط لنقل أموالهم على مدار عدة سنوات.

"على الرغم من عدم وجود ملايين الأشخاص الذين يفرطون في تمويل 529 خطة ، فإن هذا يعطي تأكيدًا للآباء والأجداد الذين يمولون 529 أنه يمكن إعادة تخصيص الأموال لأبنائهم أو أحفادهم لمدخرات التقاعد إذا ذهب المستفيد البالغ 529 إلى مدرسة أرخص ، وحصل على منحة دراسية يقول جيمي هوبكنز ، الشريك الإداري لحلول الثروة في مجموعة كارسون ، "أو لا يلتحق بالكلية".

التسجيل الوطني 401 (ك)

أخيرًا ، سينشئ مشروع القانون سجلًا وطنيًا للمفقودات والموجودات لـ 401 (k) s. حاليًا ، تدير الدول نسخها الخاصة ، مما يؤدي إلى إرباك العديد من العمال.

يقول هوبكنز: "قد يكون من المستحيل تقريبًا العثور على أموالك في حالة فقدها أو نسيانها لأن المال قد لا يكون في الولاية التي تعيش فيها ، أو كان موقع صاحب العمل ، ولكن في المكان الذي يوجد فيه مزود الخطة". "الدليل الوطني سيكون مفيدًا للمستهلكين."

ستكون قاعدة البيانات قابلة للبحث عبر الإنترنت ، مما يسمح للعمال بالبحث عن مسؤول خطتهم.

ظهرت هذه القصة في الأصل على Fortune.com

المزيد من فورتشن:
الأشخاص الذين تخطوا لقاح COVID هم أكثر عرضة لحوادث المرور
يقول Elon Musk إن تلقي صيحات الاستهجان من قبل معجبي Dave Chapelle كان `` الأول بالنسبة لي في الحياة الواقعية '' مما يشير إلى أنه على دراية برد فعل عنيف
وجد الجيل Z وشباب جيل الألفية طريقة جديدة لشراء حقائب اليد والساعات الفاخرة - العيش مع الأم والأب
خطيئة ميغان ماركل الحقيقية التي لا يستطيع الشعب البريطاني مسامحتها - ولا يستطيع الأمريكيون فهمها