المكاسب الرأسمالية على الممتلكات الموروثة: ما الذي سيكلفك

الميراث هو مكسب غير متوقع يمكن أن يساعد بالتأكيد الوضع المالي لشخص ما - ولكنه قد يجعل ضرائبك صعبة. اذا أنت ترث الممتلكات أو الأصولعلى عكس النقد ، لا تدين عمومًا بالضرائب حتى تبيع تلك الأصول. ثم يتم حساب ضرائب أرباح رأس المال هذه باستخدام ما يعرف بأساس التكلفة المتزايدة. هذا يعني أنك تدفع ضرائب فقط على التقدير الذي يحدث بعد أن ترث العقار. أ المستشار المالي يمكن أن تساعد في ضمان تقديم الإقرارات الخاصة بك بشكل صحيح. دعونا نوضح كيف يتم فرض ضرائب على أرباح رأس المال على الممتلكات الموروثة.

إذا ورثت عقارًا ، فلا تدفع الضرائب تلقائيًا

هناك ثلاثة أنواع رئيسية من الضرائب التي تغطي الميراث:

• ضرائب الميراث - هذه ضرائب يدفعها الوريث على قيمة التركة التي يرثونها. لا توجد ضرائب فيدرالية على الميراث وتفرض ست ولايات فقط أي شكل من أشكال ضريبة الميراث. نظرًا لطبيعة ضرائب الميراث الخاصة بالدولة ، فإن هذا الموضوع خارج نطاق هذه المقالة.

• الضرائب العقارية - هذه هي الضرائب المدفوعة من التركة نفسها قبل أن يرثها أحد. ضريبة العقارات لها حد أدنى. في عام 2021 كان هذا الحد 11.7 مليون دولار. كما هو الحال مع جميع الأقواس الضريبية الأخرى ، لا تفرض الحكومة سوى ضرائب على المبلغ الذي يتجاوز الحد الأدنى هذا ، مما يعني أنه إذا كانت عقارك تساوي 11,700,001 دولار ، ستفرض الحكومة ضرائب على 1 دولار. الباقي يمر معفاة من الضرائب.

• ضرائب أرباح رأس المال - هذه هي الضرائب المدفوعة على تقدير أي أصول يرثها الوريث من التركة. يتم فرضها فقط عندما تبيع الأصول لتحقيق مكاسب ، وليس عندما ترث.

يخضع النقد الذي ترثه للضريبة إما من خلال ضرائب الميراث (عند الاقتضاء) أو من خلال الضرائب العقارية. في حالة ضرائب الميراث ، فهي كذلك مسؤوليتك في ملف ودفع هذه الضريبة. في حالة فرض ضريبة على العقارات ، تفرض مصلحة الضرائب ضرائب على العقار مباشرة. نتيجة لذلك ، من غير الشائع أن يدين الوريث بأي ضرائب ، بما في ذلك ضريبة الدخل ، على النقد الموروث.

القصة مستمرة

لا تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية تلقائيًا ضريبة على أي أشكال أخرى من الممتلكات قد ترثها. هذا يعني أنك إذا ورثت ممتلكات أو أسهمًا أو أي شكل آخر من الأصول ، فلن تدين عمومًا بالضرائب عندما ترث. على سبيل المثال ، إذا ورثت منزل أجدادك ، فلن تفرض مصلحة الضرائب ضريبة عليك على قيمة العقار عند استلامه. (هناك استثناءات لهذه القاعدة في ظروف معينة. وغالبًا ما تنطبق هذه الاستثناءات على الأصول التي تدر إيرادات ، مثل استثمارات الدخل ، حسابات التقاعد أو الأعمال الجارية.)

ومع ذلك ، ستدين بضرائب أرباح رأس المال إذا اخترت بيع هذا العقار.

يتم فرض ضرائب على أرباح رأس المال على أساس تصعيد

عندما ترث ممتلكات ، سواء كانت عقارات أو أوراق مالية أو أي شيء آخر تقريبًا ، تطبق مصلحة الضرائب الأمريكية ما يعرف بـ تصعيد أساس لتلك الأصول. هذا يعني أنه لأغراض ضريبية ، تتم إعادة تعيين السعر الأساسي للأصل إلى قيمته في اليوم الذي ورثته فيه. إذا ورثت ممتلكات ثم بيعتها على الفور ، فلن تكون مدينًا بأي ضرائب على تلك الأصول.

يتم دفع ضرائب أرباح رأس المال عند بيع أحد الأصول. يتم تحصيلها فقط على الأرباح (إن وجدت) التي تحققها من هذا البيع. على سبيل المثال ، لنفترض أنك اشتريت سهمًا بمبلغ 10 دولارات. في وقت لاحق تبيع نفس المخزون مقابل 50 دولارًا. سوف تكون مدينًا بضرائب أرباح رأس المال على 40 دولارًا التي أجريتها من هذه المعاملة.

يتم تضمين سعرين في إنشاء ضريبة مكاسب رأس المال: سعر البيع (كم بعت الأصل) وأساس التكلفة الأصلية (مقدار الشراء). في مثالنا ، سعر بيع هذا السهم هو 50 دولارًا وأساس التكلفة الأصلية هو 10 دولارات. يتم فرض ضرائب عليك على الفرق الذي ، مرة أخرى ، يجعلنا نصل إلى 40 دولارًا من الدخل الخاضع للضريبة.

فكر الآن في السيناريو الذي اشترى فيه أجدادك منزلهم منذ سنوات مقابل 100,000 دولار. وقد ازدادت قيمتها اليوم وبلغت قيمتها 500,000 ألف دولار. إذا كانوا سيبيعون المنزل ، فسوف يدفعون ضرائب على أرباح رأس المال تصل إلى 400,000 ألف دولار:

• سعر البيع (500,000 دولار) - أساس التكلفة الأصلية (100,000 دولار) = 400,000 دولار

بدلا من ذلك ، ومع ذلك ، يموتون و تمرير المنزل إليك. في اللحظة التي ترث فيها ، ستعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية أن أساس التكلفة الأصلية للمنزل قد تم تصعيده إلى القيمة السوقية الحالية. هذا يعني أنك إذا قمت ببيعها على الفور ، فلن تدفع ضرائب على أرباح رأس المال:

من ناحية أخرى ، قل إنك تملك المنزل لمدة عام ، وخلال هذه الفترة يرتفع سعر هذا المنزل بمقدار 100,000 دولار. إذا قمت ببيعها ، فستكون مدينًا بضرائب أرباح رأس المال فقط على 100,000 دولار:

• سعر البيع (600,000 دولار أمريكي) - أساس التكلفة الأصلية المعزز (500,000 دولار أمريكي) = 100,000 دولار أمريكي من مكاسب رأس المال الخاضعة للضريبة

يعني أساس التكلفة المتزايدة أنه من النادر نسبيًا أن يدفع الورثة ضرائب كبيرة على أي مبلغ من الميراث.

الخط السفلي

هناك بعض طرق تجنب دفع ضريبة أرباح رأس المال على الممتلكات الموروثة التي تستحق النظر إذا كنت مستفيدًا من عقار أو ائتمان. عندما ترث ملكية ، تطبق مصلحة الضرائب الأمريكية ما يعرف باسم أساس التكلفة المتزايدة. لا تدفع الضرائب تلقائيًا على أي ممتلكات ترثها. إذا كنت تبيع ، فأنت مدين بضرائب أرباح رأس المال فقط على أي مكاسب حققها الأصل منذ أن ورثته.

نصائح حول الضرائب

• يمكن أن تكون مكاسب رأس المال أحد أكثر أقسام قانون الضرائب تعقيدًا. لحسن الحظ أ المستشار المالي يمكن أن يوضح أفضل السبل للتعامل مع هذه المواقف. لا يجب أن يكون العثور على مستشار مالي مؤهل أمرًا صعبًا. أداة SmartAsset المجانية يطابقك مع ما يصل إلى ثلاثة مستشارين ماليين في منطقتك ، ويمكنك إجراء مقابلات مع مستشاريك دون أي تكلفة لتحديد أيهم مناسب لك. إذا كنت مستعدًا للعثور على مستشار ، نبدأ الآن.

• استخدم ملف حاسبة ضريبة الدخل الفيدرالية للحصول على تقدير سريع لما ستدين به "العم سام".

لا تفوّت الأخبار التي قد تؤثر على أموالك. احصل على الأخبار والنصائح لاتخاذ قرارات مالية أكثر ذكاءً باستخدام البريد الإلكتروني نصف الأسبوعي الخاص بـ SmartAsset. إنه مجاني 100٪ ويمكنك إلغاء الاشتراك في أي وقت. اشترك اليوم.

رصيد الصورة: © iStock.com / designer491