هل يمكنني استخدام خسائر رأس المال كملاجئ ضريبية؟

يمكن استخدام خسائر رأس المال المحققة عند بيع الأوراق المالية بأقل مما دفعته لتقليل الدخل المستلم من الأسهم التي تدفع أرباحًا - ولكن فقط إلى حد معين. ستتيح لك مصلحة الضرائب الأمريكية استخدام ما يصل إلى 3,000 دولار في صافي خسائر رأس المال لتعويض الدخل من أرباح الأسهم. ضمن هذا الحد ، يمكنك أيضًا استخدام الخسائر الرأسمالية لإيواء الدخل الآخر ، مثل الأجور والمرتبات. قم بإجراء محادثة مع أ المستشار المالي قبل اتخاذ قرارات الاستثمار.

خسائر رأس المال كملاجئ ضريبية

إذا اشتريت سهمًا وقمت ببيعه بأقل مما دفعته ، فربما لا يزال بإمكانك الاستفادة من صفقة خاسرة الأموال عن طريق خفض فاتورتك الضريبية. يمكنك القيام بذلك غالبًا عن طريق طرح الناتج خسارة رأس المال من الأرباح التي جنيتها من بيع الأسهم الأخرى بأكثر مما دفعته.

يُطلق على ممارسة بيع الأوراق المالية التي فقدت قيمتها من أجل خلق خسائر من شأنها حماية الدخل الآخر حصاد الخسارة الضريبية. يعد حصاد الخسارة الضريبية ممارسة شائعة بين المستثمرين ويمكن أن يساعد في زيادة العائد الإجمالي من المحفظة.

يمكن لخسائر رأس المال من حصاد الخسارة الضريبية أن تفعل أكثر من مكاسب المأوى التي يتم جنيها خلال السنة الضريبية الحالية. يمكن أن تكون هذه الخسائر في كثير من الأحيان ترحيلها لسنة مقبلة لحماية مكاسب رأس المال من ضرائب الدخل.

ومع ذلك ، لا يمكن استخدام حصاد الخسارة الضريبية بالطريقة نفسها تمامًا لتقليل الضرائب على الدخل المكتسب الأسهم التي تدفع توزيعات الأرباح. ذلك لأن مصلحة الضرائب تضع حداً لمقدار خسائر رأس المال التي يمكن استخدامها لإيواء دخل توزيعات الأرباح.

على وجه التحديد ، يمكنك استخدام ما يصل إلى 3,000 دولار فقط سنويًا من خسائر رأس المال لتعويض المكاسب غير الرأسمالية. ينطبق حد 3,000،XNUMX دولار هذا على دخل توزيعات الأرباح بالإضافة إلى الدخل العادي ، مثل الأجور والرواتب.

حماية دخل توزيعات الأرباح مع خسائر رأس المال

قد تخضع أرباح توزيعات الأرباح والأرباح من بيع الأوراق المالية التي احتفظت بها لأكثر من عام للضريبة بالمثل ، باستخدام المدى الطويل معدل ضريبة أرباح رأس المال. ومع ذلك ، لا يتم التعامل مع نوعي الدخل بشكل متماثل من قبل قانون الضرائب من جميع النواحي.

القصة مستمرة

يتمثل أحد الاختلافات في أنه عندما يتعلق الأمر بأرباح رأس المال من بيع الأوراق المالية كأرباح ، فإن معدل مكاسب رأس المال طويل الأجل ينطبق فقط على الأوراق المالية المحتفظ بها لأكثر من عام. يتراوح معدل مكاسب رأس المال طويل الأجل من 0٪ إلى 20٪ وعادة ما يكون أقل من ضريبة الدخل الفيدرالية الهامشية العادية لدافع الضرائب. الأرباح من الأوراق المالية التي يحتفظ بها أقل من عام تخضع للضريبة في دافع الضرائب معدل منتظم، والتي يمكن أن تتراوح لعام 2022 من 10٪ إلى 37٪ كحد أقصى.

يتم فرض ضريبة على دخل توزيعات الأرباح بمعدلات مختلفة اعتمادًا على توزيعات الأرباح مؤهل أو غير مؤهل. تخضع أرباح الأسهم المؤهلة للضريبة كأرباح رأسمالية ، بينما تخضع الأرباح غير المؤهلة للضريبة كدخل عادي.

لكي تكون مؤهلاً ، يجب استلام أرباح الأسهم من الأسهم المملوكة لأكثر من 60 يومًا خلال فترة 121 يومًا قبل 60 يومًا قبل تاريخ الأرباح السابقة. وبخلاف ذلك ، تكون أرباح الأسهم غير مؤهلة وتخضع للضريبة بمعدلات الدخل العادية.

يمكن حماية كلا شكلي أرباح الأسهم من الخسائر الرأسمالية ، مع مراعاة حد 3,000 دولار. نظرًا لأن معدلات الضرائب على أرباح الأسهم غير المؤهلة أعلى بشكل عام ، فقد تكون الفائدة الاقتصادية للمستثمر أكبر عند استخدام خسائر رأس المال لإيواء أرباح الأسهم غير المؤهلة.

غسل المبيعات

في أي وقت تشارك فيه في حصاد ضرائب الخسارة ، يجب أن تكون على دراية بـ غسل قواعد البيع. تحظر هذه القواعد الضريبية بيع ورقة مالية وتسجيل خسارة ثم شراء نفس الورقة المالية أو ما شابه ذلك بسرعة.

إذا قمت ببيع ورقة مالية بخسارة وفي غضون 30 يومًا اشتريت ورقة مالية متطابقة أو متطابقة إلى حد كبير ، فلن تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية باستخدام الخسارة لتقليل الدخل الخاضع للضريبة. لتجنب ذلك ، يجب على المستثمر الانتظار 30 يومًا لإعادة شراء الورقة المالية أو شراء ورقة مالية غير متطابقة إلى حد كبير.

الخط السفلي

تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بتطبيق ما يصل إلى 3,000 دولار من صافي خسائر أرباح رأس المال لتقليل الدخل الخاضع للضريبة. يتيح لك هذا إمكانية توفير المال على الضرائب. يمكن تطبيق صافي خسائر رأس المال على الدخل العادي وكذلك دخل توزيعات الأرباح. خلاف ذلك ، ومع ذلك ، لا يمكن استخدام الخسائر الرأسمالية لحماية دخل أرباح الأسهم من الضرائب.

نصائح الاستثمار

• يمكن أن يساعدك المستشار المالي في جميع أسئلتك المتعلقة بحصاد الضرائب. لا يجب أن يكون العثور على مستشار مالي مؤهل أمرًا صعبًا. سمارت اسيت أداة مجانية يطابقك مع ما يصل إلى ثلاثة من المستشارين الماليين الذين يخدمون منطقتك ، ويمكنك إجراء مقابلات مع مستشاريك دون تكلفة لتحديد أيهم مناسب لك. إذا كنت مستعدًا للعثور على مستشار يمكنه مساعدتك في تحقيق أهدافك المالية ، نبدأ الآن.

• ضرائب الدخل يتم فرضها فقط على مكاسب رأس المال المحققة. الطريقة التي تدرك بها مكاسب رأس المال هي بيع الورقة المالية المقدرة. إذا لم يكن هناك بيع ، فلا ربح ولا ضرائب. الشيء نفسه ينطبق على الخسائر الضريبية. ما لم تبيع ورقة مالية بأقل مما دفعته ، فلن تكون قد أدركت الخسارة ولا يمكنك استخدامها لإيواء دخل آخر. هذا يعني أنه في نهاية السنة الضريبية ، غالبًا ما يبيع المستثمرون بنشاط استثمارات خاسرة من أجل تسجيل الخسارة لأغراض حصاد الخسارة الضريبية.

رصيد الصورة: © iStock.com / metamorworks ، © iStock.com / jeffbergen ، © iStock.com / smshoot

وظيفة هل يمكن لخسائر رأس المال أن تعوض دخل توزيعات الأرباح؟ ظهرت للمرة الأولى على مدونة SmartAsset.