كل شيء عن تعديلات التضخم الضريبي لمصلحة الضرائب للسنة الضريبية 2023

الوجبات الرئيسية

• هذا الأسبوع ، تم إصدار تعديلات التضخم الضريبي لمصلحة الضرائب للسنة الضريبية 2023
• يتضمن الإعلان تغييرات في الاستقطاعات القياسية لعام 2023 والأقواس الضريبية لمصلحة الضرائب لعام 2023
• تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتعديل حوالي 60 شرطًا ضريبيًا للتضخم سنويًا لمنع "زحف الأقواس"
• في حين أن التعديلات لن يتم تطبيقها حتى العام الضريبي 2023 (في عام 2024) ، فإن فهم هذه التغييرات ضروري لاستراتيجية الاستثمار الخاصة بك

كان عام 2022 عامًا مليئًا بالتحديات المالية للمستهلكين والمستثمرين على حد سواء. سعر ... حسنًا ، كل شيء ، ارتفع. انخفضت قيمة آلاف الأسهم والعملات المشفرة. سوق العقارات ، الذي عزز محافظ بعض المستثمرين ، لديه بدأت في التهدئة مع استمرار أسعار الفائدة في الارتفاع.

لكن مخلصي الضرائب - بمن فيهم المستثمرون - تلقوا البعض أخبار جيدة هذا الأسبوع: تعديلات التضخم الضريبي لمصلحة الضرائب للسنة الضريبية 2023.

الإعلان بحد ذاته ليس مفاجئًا تمامًا - يتم تعديل معدلات الضرائب الأمريكية وفقًا للتضخم سنويًا. ومع ذلك ، وبفضل التضخم المرتفع هذا العام ، كانت الزيادة سخية بشكل خاص بنحو 7٪ في جميع المجالات.

صحيح أن الإعفاء بعيد المنال حتى الآن ، حيث تنطبق التعديلات على الإقرارات المقدمة في عام 2024. ومع ذلك ، قد يتمتع المستهلكون والمستثمرون (خاصة أولئك الذين لم تواكب أجورهم التضخم) بخصم ضريبي أصغر في العام المقبل.

من بين الأحكام الضريبية الستين التي تم تغييرها ، فإن الأكثر شمولاً يشمل الخصومات القياسية لعام 60 والأقواس الضريبية لمصلحة الضرائب. يمكن للمستثمرين أيضًا الاستفادة من أقواس ضريبة أرباح رأس المال المعدلة طويلة الأجل.

سنسلط الضوء أدناه على بعض أهم التغييرات الضريبية وما قد تعنيه بالنسبة لك.

تغييرات في الاستقطاعات القياسية لعام 2023

الخصم القياسي هو مبلغ قياسي (غير مفصل) بالدولار يقلل من مقدار الدخل الذي تخضع للضريبة عليه. يمكن لمعظم مصفي الضرائب اختيار أخذ الخصم القياسي ما لم تفصل الخصومات أو الوقوع في ظروف خاصة.

بالنسبة للسنة الضريبية 2023 ، يزداد الخصم القياسي إلى:

• 13,850 900 دولارا للملفات الفردية (زيادة قدرها XNUMX دولار)
• 20,800 دولار لرب العمل (بزيادة قدرها 1,400 دولار)
• 27,700 دولار للمتزوجين الذين يتقدمون بشكل مشترك (بزيادة قدرها 1,800 دولار)

أقواس ضريبة مصلحة الضرائب لعام 2023: تغييرات الدخل الهامشية

تظل معدلات الضرائب السبعة كما هي للسنة الضريبية 2023. وبدلاً من ذلك ، قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بتعديل قيم الدخل في كل شريحة لمنح المرشدين مساحة أكبر للتنفس وسط التضخم المرتفع.

بالنسبة للسنة الضريبية 2023 ، فإن معدلات الضرائب الهامشية لكل شريحة دخل هي:

تغييرات معدل الحد الأدنى البديل للضريبة

الحد الأدنى لمعدل الضريبة البديل ، أو AMT ، هو نظام ضريبي ثانوي ينطبق على الأفراد ذوي الدخل المرتفع. تم إنشاء AMT في الستينيات لمنع دافعي الضرائب الأكثر ثراءً من استخدام الثغرات القانونية لتجنب ضرائب الدخل الفيدرالية. من الناحية الوظيفية ، لا تسمح AMT ببعض الخصومات المسموح بها وتضيف بنودًا إضافية خاضعة للضريبة.

بموجب قانون الضرائب الأمريكي (AMT) ، يُسمح لدافعي الضرائب بإعفاء جزء من دخلهم من حساب الحد الأدنى البديل للدخل الخاضع للضريبة (AMTI). وهذا يمنع دافعي الضرائب من ذوي الدخل المنخفض والمتوسط ​​من أن يصبحوا "عالقين في الشبكة" ، إذا جاز التعبير.

ولكن يُطلب من دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع حساب ضرائبهم مرتين: مرة في ظل النظام العادي ، ومرة ​​أخرى بموجب قانون الضرائب الأمريكي (AMTI). بعد ذلك ، يتعين على دافع الضرائب دفع مبلغ أعلى من الاثنين.

بموجب تعديلات التضخم الضريبي لمصلحة الضرائب لعام 2023 ، يبدأ مبلغ الإعفاء من AMT بمبلغ 81,300،126,500 دولار ، أو 63,250،28,400 دولار لمقدمي التسجيل المشتركين. الأفراد المتزوجون الذين يقدمون طلباتهم بشكل منفصل سيشهدون مرحلة الإعفاء بمبلغ XNUMX،XNUMX دولارًا. بالنسبة للعقارات والتروستات ، يتم رسم الخط عند XNUMX دولار.

تغييرات ائتمان ضريبة الدخل المكتسبة

يساعد ائتمان ضريبة الدخل المكتسب بعض أصحاب الدخل المنخفض إلى المتوسط ​​على تقليل فاتورتهم الضريبية أو حتى زيادة دخلهم.

بالنسبة للسنة الضريبية 2023 ، يتراوح الائتمان الضريبي لشركة EITC من 600 دولار إلى 7,430 دولارًا اعتمادًا على دخلك وحجم عائلتك. يقع دخل التخلص التدريجي الكامل بموجب الائتمان الضريبي الآن على:

• 17,640،XNUMX دولارًا لمن ليس لديهم أطفال
• 46,560 دولارًا للملفات التي لديها طفل واحد
• 52,918 دولارًا للملفات التي لديها طفلان
• 56,838 دولارًا للملفات التي لديها ثلاثة أطفال أو أكثر

• وثيقة إجرائية لإيرادات مصلحة الضرائب يحتوي على مزيد من المعلومات حول تغييرات EITC لدخول وفئات وعمليات التخلص التدريجي المحددة.

معدلات ضريبة أرباح رأس المال

يتم تطبيق ضرائب أرباح رأس المال طويلة الأجل على الأرباح المكتسبة من الاستثمارات أو العقارات المباعة بعد عام واحد على الأقل من الشراء. بالنسبة لعام 2023 ، فإن تعديلات التضخم الضريبي لمصلحة الضرائب على مكاسب رأس المال طويلة الأجل هي:

بدلات التخصص

زادت مصلحة الضرائب أيضًا عددًا من الاستثناءات والظروف الخاصة التي قد لا تنطبق على جميع المواقف. ومع ذلك ، إذا وقعت في أي من هذه المجموعات ، فقد تكون المكاسب الضريبية هائلة.

من بين هذه البدلات للعام الضريبي 2023:

• يزداد الاستبعاد السنوي للهدايا من 16,000 دولار إلى 17,000 دولار
• يزداد استبعاد الدخل الأجنبي من 112,000 دولار إلى 120,000 ألف دولار
• يزيد الحد الأقصى للائتمان الضريبي لمصاريف التبني المؤهلة من 14,890 دولارًا أمريكيًا إلى 15,950 دولارًا أمريكيًا
• يزداد الاستبعاد الضريبي الأساسي للميراث من 12,060,000 دولار إلى 12,920,000 دولار

كيف تؤثر عليك أقواس ضريبة 2023 IRS هذه

تم تقنين تعديلات التضخم السنوية لأول مرة في ظل إدارة ريغان ؛ في السنوات السابقة ، كان لابد من تعديل الأقواس الضريبية يدويًا لمراعاة التضخم المرتفع - أو ، على الأرجح ، لم يتم تعديلها على الإطلاق.

الغرض من تعديل معدلات الضرائب للتضخم هو تجنب "زحف الشرائح" ، والذي يحدث عندما تدفعك الرواتب المعدلة حسب التضخم إلى شريحة ضريبية أعلى بمرور الوقت.

بالنسبة للأمريكيين الذين تواكب رواتبهم التضخم ، قد لا ترى فرقا كبيرا. في الواقع ، إذا كنت على أعتاب قوسين ، فقد تصطدم بالشريحة التالية ، اعتمادًا على زيادات راتبك.

لكن بالنسبة للأمريكيين الذين تجاوزوا منتصف شريحة الضرائب الخاصة بهم ، أو الذين لم تواكب أجورهم التضخم ، فإن التعديلات الضريبية السنوية تمثل فرصة ادخار محتملة. قد ترى حتى زيادة راتبك في السنة الضريبية 2023.

على سبيل المثال ، إذا ربحت 175,000 دولار أمريكي قبل الضريبة في عام 2022 ، فسيكون أعلى معدل ضريبي لديك هو 32٪. ومع ذلك ، إذا بقيت أجرك كما هي في السنة الضريبية 2023 ، سينخفض ​​معدل الضريبة الأعلى لديك إلى 24٪ ، وهو ما يمثل مدخرات هائلة.

وينطبق الشيء نفسه على المستثمرين الذين سيحصلون على ميراث كبير أو يخططون للاستفادة من مكاسب رأس المال طويلة الأجل في السنة الضريبية 2023. بالإضافة إلى ذلك ، سيرغب دافعو الضرائب ذوو الدخل المرتفع في مشاهدة تغييرات AMT للتخطيط للسنة الضريبية وفقًا لذلك.

تعد التغييرات في شريحة ضريبة IRS هي أحدث خطوة اتخذتها الحكومة لمساعدة دافعي الضرائب على التعامل مع ارتفاع التضخم. في الآونة الأخيرة ، أعلنت إدارة الضمان الاجتماعي زيادة الفوائد بنسبة 8.7٪ لعام 2023 لتقليل الضربة المالية لهذا العام.

لا تعتمد على تعديلات تضخم ضريبة IRS وحدها

تمثل تعديلات التضخم الضريبي لمصلحة الضرائب الأمريكية أخبارًا مهمة للمستهلكين والمستثمرين على حدٍ سواء. ومع ذلك ، فإن ارتفاع قيم الدولار بنسبة 7٪ المطبقة على كل شريحة ضريبية قد لا يكون كافياً للتخلص من وطأة التضخم الذي يتجاوز في بعض مجالات الاقتصاد 15-30٪.

لمواجهة هذه التأثيرات ، نوصي هنا في Q.ai (بطبيعة الحال) بالاستثمار من أجل مستقبلك. (ربما مع امتداد مجموعة التضخم المدعومة بالذكاء الاصطناعي مصمم خصيصًا للتغلب على الأسعار المرتفعة.) بينما قد لا ترى عائدات تضرب التضخم هذا العام ، أو حتى بعد ذلك ، فقد أظهر التاريخ مرارًا وتكرارًا أن محفظة متنوعة بشكل جيد هو مفتاح ل ركل التضخم في العمق طويل الأمد.

قم بتنزيل Q.ai اليوم للوصول إلى استراتيجيات الاستثمار المدعومة بالذكاء الاصطناعي. عندما تقوم بإيداع 100 دولار ، سنضيف 50 دولارًا إضافيًا إلى حسابك.