يجب أن يفهم المستشارون هذه التغييرات الضريبية لعام 2023 الآن

مع حلول العام الجديد ، يجب أن يتطلع المستشارون الماليون إلى عام 2023 ، لفهم التغييرات الضريبية التي ستؤثر على العملاء وما يمكنهم فعله للتخطيط للمستقبل.

بالنسبة للمستشارين الماليين ، لن تكون السنة الضريبية 2023 مليئة بالمفاجآت الضريبية الكبرى. ومع ذلك ، يجب على المستشارين تحديث استراتيجيات التخطيط المالي والحفاظ عليها لاستيعاب أي تعديلات وتحديثات.

لفهم ما يجب أن يعرفه المستشارون عن التعديلات الضريبية لعام 2023 ، تحدثت SmartAsset مع ليس ويليامز ، استراتيجي الثروة وأخصائي الضرائب مع إدارة الثروات RBC، حوالي خمسة تغييرات ضريبية يجب أن يعرفها المستشارون الماليون.

إذا كنت تتطلع إلى تنمية أعمال الاستشارات المالية الخاصة بك ، فتحقق من ذلك منصة SmartAsset's SmartAdvisor.

تعديلات شريحة الضريبة

يقول ويليامز: "أهم التغييرات الضريبية لعام 2023 هي ما سأعتبره تغييرات بسيطة".

بعبارة أخرى ، كما يقول ، لا يوجد تشريع رئيسي مثل قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017 ، أو قانون إعداد كل مجتمع لتحسين التقاعد (SECURE) أو قانون مكافحة فيروس كورونا ، والإغاثة والأمن الاقتصادي (CARES).

بدلاً من ذلك ، يقول ويليامز ، بالنسبة للعديد من دافعي الضرائب ، ستكون التغييرات الأكثر أهمية هي تعديلات التضخم لقوانين الضرائب الحالية. أولاً ، يجب على المستشارين الماليين إعداد عملائهم لإجراء تعديلات حادة لكل شريحة ضريبية.

يقول ويليامز: "التغييرات التي تطرأ على القوس كبيرة". بينما يتم تعديل الأقواس الضريبية كل عام ، فإن "التحول التصاعدي الكبير في أقواس عام 2023 أمر غير معتاد. أولئك الذين لم تواكب رواتبهم التضخم قد يشهدون مزايا ضريبية غير متوقعة في عام 2023. "

المحصلة النهائية: قد تؤدي التعديلات القائمة على التضخم إلى فوائد كبيرة لبعض دافعي الضرائب.

  مدخرات التقاعد المعجل

التحضير للتقاعد هو جزء أساسي من التخطيط الضريبي. وقد تلعب تعديلات التضخم في عام 2023 دورًا في التخطيط للتقاعد المحترف بالضرائب أيضًا.

بالنسبة للعملاء الذين يستطيعون توفير أموال إضافية ، فقد أدى التضخم إلى زيادات كبيرة بشكل خاص في التقاعد و خطة حساب التوفير الصحي (HSA) حدود المساهمة لعام 2023 401 (ك) حد المساهمة وحدها ستزيد بنسبة 10٪ تقريبًا من 2022 إلى 2023.

القصة مستمرة

يقول ويليامز إنه يطلق عليه "البطانة الفضية" للتضخم. "يمثل هذا فرصة غير مسبوقة للأشخاص لزيادة تمويل التقاعد."

المحصلة النهائية: التعديلات المستندة إلى التضخم أدت أيضًا إلى زيادة كبيرة في حدود التقاعد و HSA.

موسعة ومخفضة الإعفاءات الضريبية

يطرح ويليامز قضيتين على وجه الخصوص للسنة الضريبية 2023.

أولاً ، كما يقول ، فإن الخصم القياسي ، الذي ادعى المزيد من الأشخاص منذ سن قانون التخفيضات الضريبية والوظائف ، سيشهد زيادة كبيرة في عام 2023.

سيزداد الخصم القياسي للمقدمين الفرديين بمقدار 900 دولارًا أمريكيًا إلى 13,850 دولارًا أمريكيًا في عام 2023. أما بالنسبة للمتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا ، فسوف يرتفع بمقدار 1,800 دولار أمريكي إلى 27,700 دولار أمريكي في عام 2023.

على الجانب الآخر ، تنخفض أعلام ويليامز في الائتمان الضريبي للطفل وائتمان رعاية الأطفال والمعالين مهمان.

تمت زيادة كل من هذه الإعفاءات الضريبية الموجهة نحو الأسرة مؤقتًا خلال جائحة الفيروس التاجي. لكن الزيادات تراجعت منذ ذلك الحين.

بالنسبة للسنتين الضريبتين 2022 و 2023 ، يجب على المخططين الماليين التأكد من أن عملائهم على دراية بهذه البرامج. لكن ينبغي عليهم أيضًا مساعدتهم في التخطيط للعودة إلى حدود ما قبل الجائحة على هذه الاعتمادات.

الخلاصة: سيحصل دافعو الضرائب على خصم قياسي أكبر بكثير ولكنهم قد يشهدون عمليات شطب أصغر تتعلق بالاعتمادات الضريبية للأطفال.

الفوائد الفردية في قانون خفض التضخم

يتحدث عن التغييرات الضريبية لعام 2023 التي قد يفوتها العملاء ، يلاحظ ويليامز أن قانون تخفيض التضخم لعام 2022 "طار تحت الرادار إلى حد ما."

ويضيف: "ستحدث العديد من تأثيرات هذا التشريع على المستوى الكلي ، مما سيؤثر على الشركات الكبيرة إلى حد كبير". "ولكن هناك أيضًا عددًا من المزايا للأفراد ، مثل تمديد إعانات قانون الرعاية الميسرة وائتمانات ضريبة الطاقة النظيفة السكنية المختلفة."

بالنسبة للمستشارين الماليين ، يعتبر مشروع قانون مثل قانون الحد من التضخم نوعًا من السياسة النقدية. إنه يؤثر على دافعي الضرائب الفرديين بشكل مختلف حسب ظروفهم الخاصة.

هنا ، على وجه الخصوص ، وسعت مصلحة الضرائب الأمريكية الإعفاءات الضريبية المتاحة للعملاء الذين يشترون التأمين الصحي الفردي من خلال سوق قانون الرعاية بأسعار معقولة. كما وسعت من أثر الإعفاءات الضريبية للطاقة النظيفة ، والتي يمكن استردادها الآن وتنطبق على نطاق أوسع على الأسر. هذا مجال قد يحتاج فيه العملاء إلى مساعدة من متخصص ضرائب. هذه الاعتمادات تقنية وفي بعض الحالات معقدة للغاية.

خلاصة القول: تم توسيع سياسات محددة مثل ائتمانات الطاقة النظيفة وائتمانات ACA ، والتي قد تكون ذات قيمة للعملاء المناسبين.

زيادة الخصومات لأصحاب الأعمال الصغيرة

قد يكون للتضخم أيضًا تأثير كبير على أصحاب الأعمال الصغيرة والعاملين لحسابهم الخاص.

يقول ويليامز إن أصحاب الأعمال الصغيرة عادة ما يعملون عبر كيانات تمريرية مثل الشركات ذات المسؤولية المحدودة أو الشركات الصغيرة. أولئك الذين يفعلون قد يستفيدون من خصم القسم 199 أ للدخل المار ، والذي يُعرف باسم دخل الأعمال المؤهل (QBI). يسمح خصم QBI لدافعي الضرائب المؤهلين بخصم 20٪ من دخل أعمالهم إذا كانوا يعملون كمنشأة تجارية أو ملكية فردية أو كيان ضريبي آخر مشابه

يقول ويليامز: "بين عامي 2022 و 2023 ، ستزيد عتبة QBI بنسبة 7٪ تقريبًا ، مما يعني أن أصحاب الأعمال الصغيرة ستتاح لهم فرصة أكبر للاستفادة من القسم 199 أ".

حدود QBI الخصومات ستزيد بشكل كبير في عام 2023 إلى 182,100،170,050 دولار للأفراد (ارتفاعًا من 364,200،340,100 دولارًا أمريكيًا) و XNUMX،XNUMX دولارًا أمريكيًا للمتزوجين (ارتفاعًا من XNUMX،XNUMX دولار أمريكي).

يمكن أن يكون لذلك تأثير كبير على بعض دافعي الضرائب الذين يقع دخلهم التجاري في هذا الهامش ، أو الذين يمكنهم هيكلة دخلهم على مدار العام للقيام بذلك. من خلال الحفاظ على دخلهم أقل من حدود الخصم الجديدة ، من المحتمل أن يجني العملاء خصمًا أعلى بكثير.

باختصار: قد يكون لأصحاب الأعمال الصغيرة زيادة كبيرة في خصم دخل أعمالهم المؤهل.

الحد الأدنى

في عام 2023 ، يجب أن يستعد المستشارون الماليون لنسخة جريئة بشكل خاص من العمل كالمعتاد. في حين أن الكونجرس لم يقر أي قوانين ضريبية جديدة رئيسية ، فإن التغييرات في الاعتمادات الضريبية المختلفة ومبالغ الخصم وحدود المساهمة قد تؤثر على مجموعة من العملاء.

يقول ويليامز: "ستوفر السنة الضريبية 2023 للعملاء مجموعة واسعة من الفرص المحتملة للاستفادة من التغييرات الضريبية المفيدة". "على الرغم من ذلك ، يجب على العملاء ومستشاريهم أن يكونوا سباقين في فهم هذه التغييرات والتحليل الكامل لفوائد كل منها ومضارها."

نصائح لتنمية أعمالك الاستشارية المالية

• دعنا نكون شريكك في النمو العضوي. إذا كنت تتطلع إلى تنمية أعمال الاستشارات المالية الخاصة بك ، فتحقق من ذلك منصة SmartAsset's SmartAdvisor. نحن نطابق المستشارين الماليين المعتمدين مع العملاء المناسبين في جميع أنحاء الولايات المتحدة

• تعلم من زملائك. سمارت اسيت دراسة حديثة يكشف عن أهم تحركات نهاية العام التي يناقشها مستشارو التحركات مع العملاء.

رصيد الصورة: © iStock.com / RichVilleg ، © iStock.com / PeopleImages ، © iStock.com / damircudic

وظيفة يجب أن يفهم المستشارون هذه التغييرات الضريبية لعام 2023 الآن ظهرت للمرة الأولى على مدونة SmartAsset.