إذا لم يكن هناك زوج على قيد الحياة وكنت أنت المسؤول عن وصيتها ، فيجب عليك ملء النموذج 56 لإبلاغ دائرة الإيرادات الداخلية بأنك تقبل المسؤولية الائتمانية عن الأمور الضريبية الخاصة بها. إذا كان عليها عائد ، فستحتاج أيضًا إلى ملء هذا المبلغ تشكيل 1310 للمطالبة بها ، وفقًا لجمعية كاليفورنيا للمحاسبين القانونيين.
الاشتراك في الرسائل الإخبارية
تقاعد
يجلب لك Barron's التخطيط للتقاعد والمشورة في الختام الأسبوعي لمقالاتنا حول الاستعداد للحياة بعد العمل.
قال بريت شول من شركة شول للاستشارات التجارية والمحاسبية إنه نسي الإرسال تشكيل 56 هو خطأ شائع في هذه الحالة. قال شول: "إنهم بحاجة إلى تقديم هذا النموذج حتى يتم إخطارهم إذا كان لدى مصلحة الضرائب الأمريكية أية مشكلات أو أسئلة". "بالطبع ، إذا لم يكن هناك أي مشكلة أو مشكلة ، فهي نوعًا ما غير حدث ، على الرغم من أنه كان ينبغي عليهم رفعها."
تتضمن نماذج ومعلومات IRS الأخرى التي قد تحتاج إلى تقديمها لأحبائك المتوفى ما يلي: • W-2s و 1099s التي تبلغ عن الدخل أو النفقات المدفوعة قبل وفاة الشخص • قد تكون شهادة الوفاة ضرورية اعتمادًا على الولاية ، وفي بعض الحالات ، للعودة الفيدرالية. • تشكيل 1041 للإبلاغ عن أكثر من 600 دولار من إجمالي الدخل السنوي المستلم بعد وفاة الشخص ، مثل توزيعات الأرباح والفوائد والعائدات من بيع الأصول.
يقول شول ، إذا لم تتمكن من جمع كل الأوراق في الوقت المناسب ، فقم بتقديم طلب للحصول على تمديد. وإذا كنت بحاجة إلى مزيد من المعلومات ، تحقق من منشور IRS رقم 559 ، "الناجون والمنفذون والمسؤولون".
يقول شول إنه إذا كان لدى الشخص المتوفى تاريخ من الإخفاق في تقديم الإقرارات الضريبية أو أن يكون مدينًا لمصلحة الضرائب ، فيجب على المنفذ أن يطلب نسخًا من النصوص الضريبية الأخيرة من مصلحة الضرائب الأمريكية ووكالة الضرائب الحكومية "فقط للتأكد من أن كل شيء قد تم تطهيره".
قال: "من الجيد جدًا أن يتخذوا هذه الخطوة". "قد يستغرق ذلك بعض الوقت ، لكنه يستحق القيام به لأنه يساعد أيضًا في حماية مسؤوليتهم الشخصية."
س: ما الفرق بين الخصم الضريبي والخصم الضريبي؟
كل من التخفيضات الضريبية والإعفاءات الضريبية تقلل من عبءك الضريبي ، ولكن الإعفاءات الضريبية بشكل عام أكثر فائدة لدافعي الضرائب لأنها تقلل بشكل مباشر مبلغ الضريبة المستحقة عليهم ، وفقًا لجمعية كاليفورنيا للمحاسبين القانونيين المعتمدين.
تقلل الاعتمادات الضريبية من المسؤولية الضريبية الإجمالية للسنة على أساس الدولار مقابل الدولار ، لذا فإن الائتمان الضريبي 1,000 دولار يخفض فاتورتك الضريبية بمقدار 1,000 دولار.
الإعفاءات الضريبية إما قابلة للاسترداد أو غير قابلة للاسترداد. إذا كنت مؤهلاً للحصول على ائتمان قابل للاسترداد وكان هذا المبلغ أكبر من فاتورتك الضريبية ، فستسترد الفرق. على سبيل المثال ، إذا كنت مدينًا بضرائب بقيمة 500 دولار أمريكي وكنت مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبي قابل للاسترداد بقيمة 1,000 دولار أمريكي ، فستحصل على شيك بمبلغ 500 دولار أمريكي. إذا كان الرصيد قابلاً للاسترداد جزئيًا ، فسوف تسترد نسبة مئوية من الفرق.
على العكس من ذلك ، مع ائتمانات ضريبية غير قابلة للاسترداد ، لن تحصل على استرداد ضريبي إذا كان هذا الائتمان يساوي أكثر مما تدين به في الضرائب.
من ناحية أخرى ، تقلل الخصومات الضريبية من مقدار دخلك الخاضع للضرائب. إذا وقعت في شريحة ضريبة الدخل الفيدرالية البالغة 22٪ ، على سبيل المثال ، فإن خصم 1,000 دولار سيوفر لك 220 دولارًا.
تقول الدكتورة أنيت نلين ، الأستاذة المسؤولة عن برنامج ضرائب الخريجين في جامعة ولاية سان خوسيه: "من منظور السياسة ، يجب أن يفهم الناس أن الخصومات مثل خصم فوائد الرهن العقاري والمساهمات الخيرية لها قيمة أكبر للأشخاص في أقواس ضريبة الدخل المرتفعة". "إذا تبرع شخصان كل منهما بمبلغ 1,000 دولار لجمعية خيرية ، فإن الشخص الموجود في شريحة الضرائب الأعلى سيستفيد أكثر."
الكتابة إلى [البريد الإلكتروني محمي]
السؤال الصغير: الإجابة على أسئلتك المالية
