في ديسمبر 29 ، 2022 ، و قانون الأمن 2.0 لعام 2022 تم توقيعه ليصبح قانونًا لتعزيز توقعات مدخرات التقاعد في أمريكا. منذ قانون الأمن الأصلي (إعداد كل مجتمع لقانون تعزيز التقاعد) الذي أقر في كانون الأول (ديسمبر) 2019 ، واصل المشرعون استكشاف طرق لمعالجة القصور العام لمدخرات التقاعد للأمريكيين ، ونقص الفرص للعاملين من ذوي الدخل المنخفض والمتوسط ، والملونين ، والنساء للادخار للتقاعد.
أظهرت الدراسات أن الأشخاص أكثر عرضة للادخار للتقاعد إذا كان لديهم إمكانية الوصول إلى خطة مدخرات خصم الرواتب في العمل - بنسبة تصل إلى 15 مرة أكثر في دراسة واحدة ، و 20 مرة أكثر إذا تم تسجيلهم تلقائيًا في الخطة.1 لكن الشركات الصغيرة ، التي توظف ما يقرب من نصف الموظفين الأمريكيين ،2 غالبًا ما تجد أن الوقت والتكلفة يمثلان عقبات أمام اعتماد خطة التقاعد وإدارتها وتمويلها.
مع أكثر من 90 بندًا ، تم تصميم SECURE Act 2.0 ليس فقط ليسهل على أصحاب العمل تبني وإدارة خطط التقاعد ، ولكن أيضًا لمساعدة الأفراد على الادخار للتقاعد والحفاظ على تلك المدخرات. تؤثر التغييرات على خطط IRAs ، وخطط SEP و SIMPLE IRA للشركات الصغيرة ، و 401 (k) ، و 403 (b) ، والخطط الحكومية 457 (b) ، وكل من يستخدم هذه المركبات ذات المزايا الضريبية للادخار للمستقبل.
1. توسيع وصول الموظفين إلى خطط مكان العمل.
يعتمد SECURE 2.0 على الإطار الحالي لتسهيل تبني أرباب العمل للتقاعد ... [+]
جيتي
يستند قانون الأمان 2.0 إلى الإطار الحالي لتسهيل تبني أرباب العمل لخطط التقاعد ، وخاصة أصحاب العمل الصغار. على سبيل المثال ، بدءًا من عام 2023 ، يمكن لأصحاب العمل الذين لديهم ما يصل إلى 50 موظفًا المطالبة بخصم ضريبي بنسبة 100٪ من تكاليف بدء الخطة (حتى 5,000 دولار أمريكي) لأول 3 سنوات من اعتماد الخطة. يتوفر أيضًا ائتمان ضريبي جديد لتعويض نسبة مئوية من مساهمات صاحب العمل في الخطة لأول 5 سنوات (حتى 100 موظف). في عام 2024 ، سيتوفر نوع جديد من خطة "Starter 401 (k)". تمنح هذه الخطة الموظفين الفرصة لتأجيل 6,000 دولار (مفهرسة) من رواتبهم إلى الخطة كل عام ولكنها تزيل المتطلبات الإدارية والتمويلية الأكثر صعوبة لأصحاب العمل.
2. ضمان مشاركة الموظفين في خطة التقاعد عند توفرها.
اعتبارًا من عام 2025 ، سيتم تسجيل الموظفين المؤهلين تلقائيًا في خطط 401 (k) أو 403 (b).
جيتي
ستكون هناك حاجة إلى خطة 401 (ك) أو 403 (ب) جديدة تم إنشاؤها بعد 29 ديسمبر 2022 لتسجيل الموظفين المؤهلين تلقائيًا في الخطة ، بدءًا من عام 2025. وستكون الخطط مطلوبة أيضًا لزيادة معدلات ادخار الموظفين تلقائيًا كل عام. (يجوز للموظفين إلغاء الاشتراك. تُعفى الشركات التي تضم ما يصل إلى 10 موظفين والشركات التي يقل عمرها عن 3 سنوات).
3. تسهيل الادخار للتقاعد.
يعالج قانون الأمن رقم 2.0 الحواجز المالية لمدخرات التقاعد.
جيتي
ينشئ SECURE Act 2.0 العديد من ميزات الخطة التي تعالج الحواجز المالية للعمال أمام الادخار للتقاعد ، مثل سداد ديون قروض الطلاب أو الادخار لحالات الطوارئ بدلاً من التقاعد. اعتبارًا من عام 2024 ، يمكن لأصحاب العمل تقديم مساهمات مطابقة بناءً على نسبة مئوية من مدفوعات قرض الطالب للموظف للسنة بدلاً من المبلغ الذي يضعه الموظف في الخطة. سيتمكن أصحاب العمل أيضًا من إضافة حسابات توفير جانبية إلى خططهم ، والتي يمكن للموظفين تمويلها بما يصل إلى 2,500 دولار وسحبها من الضرائب وبدون غرامات. اعتبارًا من عام 2025 ، سيُسمح للموظفين الذين يقتربون من سن التقاعد (بين سن 60 و 63) بادخار أكثر من حد المساهمة السنوية.
4. الحفاظ على المدخرات لفترة أطول.
ابتداءً من عام 2023 ، يرتفع سن البداية لاضطراب الحركة النظمية من 72 إلى 73 لأي شخص يبلغ من العمر 72 عامًا بعد ذلك. ... [+]
جيتي
يرفع قانون الأمان 2.0 السن الذي يجب أن يبدأ فيه مالكو الجيش الجمهوري الإيرلندي والمشاركين في خطة التقاعد في أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) كل عام. ابتداءً من عام 2023 ، يرتفع عمر بدء RMD من 72 إلى 73 لأي شخص يبلغ من العمر 72 عامًا بعد 31 ديسمبر 2022. (في عام 2034 ، سيرتفع سن بدء RMD مرة أخرى إلى 75.) في عام 2024 ، تم تخصيص حسابات روث في خطط أصحاب العمل لن تخضع بعد الآن لمتطلبات RMD خلال عمر مالك الحساب ، تمامًا مثل Roth IRAs.
5. إعطاء الأفراد خيار دفع ضريبة على مدخرات التقاعد بمعدلات اليوم.
يمكن للعمال اختيار موعد دفع ضريبة الدخل على مساهمات صاحب العمل.
جيتي
يمكن للعمال اختيار دفع ضريبة الدخل على مساهمات صاحب العمل المقدمة إلى حسابات خطتهم كل عام باختيار معاملة مساهمات صاحب العمل كمساهمات روث (إذا سمحت الخطة بذلك). بمجرد إدخال المساهمات في حساب روث ، لن يتم فرض ضرائب عليها مرة أخرى ، وسيكون كل نمو الاستثمار معفيًا من الضرائب إذا تم توزيعه بعد سن 59 عامًا. وبالمثل ، قد يختار الموظفون المشاركون في خطة SEP أو خطة SIMPLE IRA الخاصة بصاحب العمل معاملة مساهمات كل من صاحب العمل والموظف كمساهمات روث.
ابدأ في الاستفادة من التوفير الضريبي الآن
يحتوي قانون الأمان 2.0 على أكثر من 90 بندًا قد يؤثر على مدخراتك التقاعدية بدءًا من عام 2023 ... [+]
جيتي
مع وجود أكثر من 90 شرطًا ، فإن الخمسة المذكورة أعلاه بالكاد تخدش السطح ولكن يمكن أن يكون لها تأثير كبير على مدخرات التقاعد الخاصة بك. للحصول على مزيد من التعمق في قانون الأمان 5 ، يمكنك قراءة تفسيرات موجزة لجميع الأحكام الواردة في هذا نبذة عامة صدر عن اللجنة المالية بمجلس الشيوخ.
بغض النظر عن مكانك في رحلة التقاعد ، إليك بعض النقاط الأساسية التي يجب وضعها في الاعتبار:
- تسري بعض الأحكام في عام 2023 ، بينما قام البعض الآخر بتأخير تواريخ سريانها حتى عام 2024 و 2025 وما بعده. زيارة ممر Secure Act 2.0: التأثير على أجهزة IRAs للحصول على نظرة عامة على الجدول الزمني.
- إذا كان عمرك 72 عامًا في عام 2023 ، فلم يعد مطلوبًا منك البدء في أخذ RMDs هذا العام. قد ترغب في التحدث إلى الوصي على IRA أو مسؤول خطة التقاعد للتأكد من فهمك لكيفية تأثر حسابك في العام المقبل.
- فكر فيما يمكنك القيام به لتحسين توقعات مدخرات التقاعد. يمكن أن يساعدك مستشارك المالي في تحديد المبلغ المناسب لك للادخار وكيف يمكن للاستثمارات أن تساعدك على تحقيق أهداف دخل التقاعد.
المعلومات الواردة في هذه المقالة هي محتوى تعليمي وليست استثمارية أو ضريبية أو مالية. يجب عليك استشارة أحد المتخصصين المرخصين للحصول على المشورة بشأن وضعك المحدد.
Source: https://www.forbes.com/sites/kelliclick/2023/01/27/5-ways-the-secure-act-20-can-boost-your-retirement-savings/