ما الذي يجب أن يضعه مخترفو التشفير في الاعتبار مع اقتراب موسم الضرائب

يمكن أن يكون تقديم ضرائب على العملات المشفرة مهمة مربكة وشاقة للعديد من الأفراد. تعامل دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية (IRS) العملة المشفرة على أنها ملكية خاضعة لضرائب أرباح رأس المال. معرفة هذا يبدو أنه يصنع إيداع ضرائب التشفير بسيط ، لكن الطبيعة الفريدة للعملات المشفرة تعني وجود العديد من الأسئلة التي لم تتم الإجابة عليها.

يمكن أن يكون الإبلاغ الدقيق عن المكاسب والخسائر بمثابة كابوس. بينما يعلم كل من يهتم بموسم الضرائب أن الاحتفاظ بسجلات دقيقة لكل معاملة تشفير أمر لا بد منه ، إلا أن هناك أشياء أخرى يجب وضعها في الاعتبار.

هناك فرق بين ضرائب أرباح رأس المال قصيرة الأجل وطويلة الأجل ، حيث تختلف معدلات الضرائب اعتمادًا على عوامل متعددة. معدلات ضريبة أرباح رأس المال هذه هي متاح عبر الإنترنت وخارج نطاق هذه المقالة ، والتي ستركز على تجنب المشكلات المحتملة مع مصلحة الضرائب أثناء تقديم الضرائب على العملات المشفرة.

كيفية الإبلاغ عن ضرائب التشفير

إن تقديم ضرائب على العملات المشفرة ليس خيارًا ؛ إنه التزام يقع على عاتق كل فرد وشركة. أولئك الذين يتتبعون معاملاتهم - بما في ذلك أسعار العملات المشفرة التي يتعاملون معها - سيكون لديهم وقت أسهل في الإبلاغ عن أنشطتهم.

حتى أولئك الذين لم يتلقوا أي مستندات ضريبية مرتبطة بحركات العملات المشفرة الخاصة بهم قد يكون لديهم أحداث خاضعة للضريبة للإبلاغ عنها. في حديثه إلى كوينتيليغراف ، قال لورانس زلاتكين ، نائب رئيس الضرائب في منصة Coinbase لتبادل العملات المشفرة المدرجة في بورصة ناسداك:

"يتم التعامل مع الأصول المشفرة على أنها ممتلكات لأغراض ضريبية في الولايات المتحدة ، ويجب على دافعي الضرائب الإبلاغ عن الأرباح والخسائر عندما يكون هناك بيع أو تبادل أو تغيير في الملكية (بخلاف الهدية). إن مجرد HODLing أو تحويل العملات المشفرة بين محافظ دافعي الضرائب ليس من الأحداث الخاضعة للضريبة ".

وأضاف زلاتكين أن التداول الأكثر تقدمًا "حيث يكون هناك تغيير في الملكية الاقتصادية ، حرفيًا أو جوهريًا ، قد يكون خاضعًا للضريبة" ، حتى لو لم يتلق دافع الضرائب إرس شكل شنومكس، والتي تشير إلى الدخل المتنوع.

وفي الوقت نفسه ، قال داني تالوار ، رئيس قسم الضرائب في حاسبة ضرائب التشفير كوينلي ، لـ Cointelegraph أنه يمكن للمستثمرين الإبلاغ عن مكاسب وخسائر العملة المشفرة من خلال النموذج 8949 والجدول D من النموذج 1040.

قال تالوار إن المستثمرين الذين تعرضوا لخسائر في العملات المشفرة بعد السوق الهابطة العام الماضي قد يكونون قادرين على التوفير في فواتير الضرائب الحالية أو المستقبلية من خلال حصاد الخسائر الضريبية.

يشير حصاد الخسارة الضريبية إلى بيع الأوراق المالية في الوقت المناسب بخسارة في محاولة لتعويض مبلغ ضريبة الأرباح الرأسمالية التي ستكون مستحقة الدفع على بيع الأصول الأخرى بربح. تستخدم الاستراتيجية لتعويض مكاسب رأس المال قصيرة وطويلة الأجل. تناول Zlatkin من Coinbase هذه الاستراتيجية ، قائلاً: "قد تؤدي الخسائر من مبيعات أو تبادل العملات المشفرة إلى خسائر رأسمالية يمكن استخدامها لتعويض مكاسب رأس المال ، وفي ظروف محدودة للأفراد ، بعض الدخل العادي".

وأضاف زلاتكين أن الخسائر "ربما لم تتبلور بشكل كافٍ من إفلاس أو احتيال معلق وغير محلول" ، مضيفًا:

"يجب أن يتوخى دافعو الضرائب الحذر في كيفية تعاملهم مع الخسائر وأن يفكروا أيضًا في إمكانية وقوع خسائر سرقة أو احتيال عندما تدعم الحقائق هذه المطالبات".

وقال إنه يجب على مستثمري العملات المشفرة استشارة مستشاري الضرائب فيما يتعلق بأي إعفاءات أو خصومات ضريبية متاحة. يجب أن يكون المستثمرون على دراية بالخسائر من "مبيعات الغسيل" ، والتي وصفها Zlatkin بأنها "مبيعات تشفير بخسارة تليها بعد ذلك بوقت قصير إعادة شراء نفس النوع من التشفير".

في حديثه إلى كوينتيليغراف ، قال ديفيد كيميرر من شركة برمجيات ضرائب العملة المشفرة CoinLedger ، إن الخسائر التي تحققت في عام 2022 يمكن أن تكون "فرصة" لخفض فاتورة الضرائب ، مع خسائر رأس المال تعوض مكاسب رأس المال وما يصل إلى 3,000 دولار من الدخل سنويًا.

أضاف David Kemmerer أنه "من المهم أن نتذكر أن رسوم التبادل و blockchain للغاز تأتي مع مزايا ضريبية" ، حيث يمكن إضافة الرسوم "المرتبطة مباشرة بالحصول على العملة المشفرة إلى أساس التكلفة للأصل".

وأضاف أنه يمكن خصم الرسوم المتعلقة بالتخلص من العملة المشفرة من العائدات للمساعدة في تقليل ضرائب الأرباح الرأسمالية.

في حين أن مصلحة الضرائب لديها إرشادات واضحة إلى حد ما بشأن الضرائب المستحقة من شراء وبيع العملات المشفرة ، يمكن أن تصبح أشكال الضرائب للمشاركين في هذا القطاع أكثر تعقيدًا إذا تعمقوا ، على سبيل المثال ، في عالم التمويل اللامركزي (DeFi).

التعقيدات الضريبية مع DeFi و Staking و forks

يمكن أن يكون استخدام DeFi معقدًا ، حيث تتضمن بعض الاستراتيجيات بروتوكولات متعددة لزيادة العائد. بين القروض المدعومة بالعملة المشفرة ، والمعاملات التي تنطوي على الرموز المميزة لمزود السيولة والإسقاط الجوي ، من السهل أن تفقد المسار.

وفقًا لـ Zlatkin من Coinbase ، تخضع "معظم أشكال" مكافآت أو عوائد العملات المشفرة للضريبة الأمريكية عند استلامها.

قال إن قوانين الولايات المتحدة الحالية بشأن رهانات الدخل "غير مطورة" ، حيث تتعامل مصلحة الضرائب الأمريكية مع مكافآت Staking على أنها "تؤدي إلى الدخل الخاضع للضريبة عندما يتلقى دافع الضرائب الفردي مكافآت رهينة يتمتع بها دافع الضرائب" بالسيطرة والسيطرة "، أو بشكل أساسي عندما يمكن تحقيق الدخل منها ".

عندما يتعلق الأمر بالإسقاط الجوي والشوكات ، أشار Kemmerer من CoinLedger إلى أن الدخل من شوكات العملات المشفرة والإسقاط الجوي يخضع لضريبة الدخل ، تمامًا مثل الدخل من أي وظيفة أخرى. وقال إنه عندما تؤدي الشوكة أو الإنزال الجوي إلى الحصول على عملة مشفرة جديدة ، فإن المستثمرين "يتعرفون على الدخل العادي بناءً على القيمة السوقية العادلة" لتلك العملة المشفرة في وقت الاستلام.

ومع ذلك ، فإن العملات المشفرة تتجاوز حالات الاستخدام هذه. يستخدم الكثيرون بطاقات الخصم المشفرة في حياتهم اليومية ، مما يعني أنه في نظر حكومة الولايات المتحدة ، يدفعون مقابل السلع والخدمات باستخدام الممتلكات. ماذا يحدث عندما يحين وقت إخبار مصلحة الضرائب؟

الآثار الضريبية لاستخدام العملة المشفرة في المدفوعات

في حين أن تعريف مدفوعات العملة المشفرة على أنها معاملات ملكية تبدو وكأنها محنة معقدة ، وفقًا لـ Kemmerer ، فإن استخدام العملة المشفرة كطريقة دفع "يعتبر تصرفًا خاضعًا للضريبة ، تمامًا مثل بيع عملتك المشفرة أو تداولها مقابل عملة مشفرة أخرى". أضاف:

"إذا كنت تستخدم عملتك المشفرة لإجراء عملية شراء ، فسوف تتكبد ربحًا أو خسارة رأس المال اعتمادًا على كيفية تغير سعر العملة المشفرة منذ استلامها في الأصل. "

قال زلاتكين من Coinbase إن هذا صحيح "حتى لو كانت الصفقة صغيرة ، مثل شراء فنجان قهوة أو بيتزا". وأضاف أنه إذا كان الدفع خاضعًا للضريبة عند سداده نقدًا ، فإنه يظل خاضعًا للضريبة مع العملات المشفرة ، موضحًا:

"علاوة على ذلك ، يتم التعامل مع المستلم بشكل عام كما لو أنه تلقى أموالًا في المعاملة ثم اشترى العملة المشفرة بعد ذلك بهذه الأموال ، ويتم فرض ضرائب عليه وفقًا لذلك."

في هذه المرحلة ، من الواضح أن إيداع الضرائب المتعلقة بمعاملات العملة المشفرة هو عملية معقدة تحتاج إلى التفكير جيدًا. يحتاج مستخدمو العملات المشفرة إلى التفكير في كل هذا وتجنب المزالق الشائعة.

حفظ السجلات أمر حيوي

شدد خبراء الضرائب مرارًا وتكرارًا على أن الاحتفاظ بسجلات لكل معاملة عملة مشفرة أمر أساسي لتجنب الحوادث مع مصلحة الضرائب الأمريكية. أشار Kemmerer من CoinLedger إلى أنه بدون وجود سجلات دقيقة ، "قد يكون من الصعب حساب مكاسب وخسائر رأس المال."

وأضاف أن السجلات يجب أن تتضمن التاريخ الذي استلم فيه المستخدمون عملتهم المشفرة وتاريخ التخلص منها. يجب أن يكون هذا مصحوبًا بسعر العملة المشفرة في وقت الاستلام والتخلص منها.

أخبر Talwar من Koinly Cointelegraph أنه "غالبًا ما يكون من السهل تفويت عدد الأحداث الخاضعة للضريبة التي قد تحدث خلال العام" لأن الحصول على العملة المشفرة وإنفاقها "أصبح متاحًا أكثر من أي وقت مضى ، حيث توفر البورصات والمنتجات واجهات مستخدم سلسة". وأضاف تالوار:

"من السهل أن نسيء الفهم عندما تظهر نقطة ضريبية للعملات المشفرة. كثير من الناس لا يدركون أن مكافآتهم الخاضعة للضريبة كدخل عند استلامها ، حتى لو لم يبيعوا الأصل المربوط الأساسي ".

نصح Talwar أولئك المنخرطين بشدة في العملات المشفرة باستشارة متخصص ضرائب خلال موسم الضرائب لمساعدتهم على اكتشاف كل شيء.

قد يكون تقديم ضرائب التشفير أمرًا شاقًا للكثيرين ، مما يضيف طبقة جديدة من التعقيد إلى قطاع يصعب بالفعل فهمه ويتطور باستمرار. يمكن أن يؤدي تعويض فواتير الضرائب مع الخسائر المحتملة إلى تحفيز المستثمرين المتمرسين على المخاطرة في الفضاء ، حيث يمكن أن تساعد خسائرهم في تقليل العبء الضريبي عليهم.

نظرًا لأن القانون لا يزال غير واضح فيما يتعلق ببعض العمليات الأكثر تعقيدًا في قطاع العملات المشفرة ، يجب على أولئك الذين يفضلون تجنب المخاطر والبقاء في الجانب الجيد للجهات التنظيمية التفكير في تجنب DeFi. في كلتا الحالتين ، يكون التشاور مع محترف أقل تكلفة وأقل إجهادًا من التعامل مع الغرامات وإجراءات الإنفاذ من السلطات الضريبية.

لا تحتوي هذه المقالة على نصائح أو توصيات بشأن إعداد التقارير الضريبية. يجب على القراء إجراء أبحاثهم الخاصة واستشارة أحد المحترفين عند تقديم الضرائب على استثماراتهم وممتلكاتهم.