الخطط الضريبية لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية وآثارها: ماذا سيحدث في عام 2023

قد تكون المعايير الضريبية للعملات المشفرة في العام المقبل وقتًا عصيبًا للصناعة. ضريبة عالمية المنظمون يمارسون المزيد من الضغط على المركزية و التبادلات اللامركزية. هذا يمكن حتى تؤثر بنفسك مقتنيات التشفير الشخصية.

المصدر الرئيسي للدخل بالنسبة لمعظم الحكومات هو الضرائب. ليس من المستغرب أن يجذب النمو المذهل للعملات المشفرة انتباه وكالات الضرائب في كل مكان ، وستأتي تغييرات مهمة قريبًا جدًا. 

ستسلط هذه المقالة بعض الضوء على خطط ضرائب التشفير العالمية التي تم تمريرها مؤخرًا وكيف يمكن أن تؤثر على مستقبل الصناعة.

مشاهدة صعود العملات المشفرة

تأتي خطط ضرائب التشفير العالمية هذه من منظمة دولية غير منتخبة ، منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD). وهي تتألف من 38 دولة من أكثر الدول تطوراً وثراءً. يذكر موقع منظمة التعاون والتنمية في الميدان الاقتصادي أن غرض هو "بناء سياسات أفضل من أجل حياة أفضل".

من الناحية العملية ، تقترح المنظمة توصيات تتعلق بالسياسات من المحتمل أن تصبح لوائح في البلدان الأعضاء فيها. حاليا ، هناك 38 دولة عضو في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية.

منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية مصلحة بدأت الضرائب المفروضة على العملات المشفرة في أواخر عام 2020. وهذا أمر منطقي ، بالنظر إلى أن هذا كان عندما بدأ سوق العملات المشفرة الصاعد السابق في الانفجار. خلال هذا الوقت ، لاحظت المنظمة التنظيمية عدم اتساق اللوائح الضريبية بين الدول الأعضاء. 

بعد فترة وجيزة ، أعلنت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية أنها ستصدر معايير ضريبية عالمية للعملات المشفرة في عام 2021 ، مشيرة إلى "الاهتمام المتزايد من قبل الدول الأعضاء بفرض ضرائب على العملات المشفرة". 

فرض الضرائب على أرباح التشفير

كان هناك بالفعل بعض التأخير منذ المسودة الأولية لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية لمعايير ضرائب التشفير العالمية. ومع ذلك ، تحتوي هذه المسودة على بعض العناصر ذات الصلة التي تنطوي على قواعد الإبلاغ الضريبي المحتملة ذات الصلة الصدمة البروتوكولات والعملات المستقرة و NFTs.

هناك أيضًا مخاوف بشأن ما إذا كان الامتثال لـ Crypto Asset Reporting Framework (CARF) سيؤثر على المنافسة. هذا هو ما حدث بشكل أساسي مع الضريبة العالمية السابقة لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية مقترح للنظام المالي التقليدي. أدخلت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية معيار الإبلاغ المشترك (CRS) في عام 2014. وكان من الصعب والمكلف على المؤسسات المالية الحالية الامتثال لها عندما دخلت حيز التنفيذ. 

من المرجح أن يكون الامتثال لـ CARF أكثر صعوبة وتكلفة. ويرجع ذلك أساسًا إلى جميع البيانات الإضافية التي تطلبها منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية شركات التشفير والمنصات. بعد استيعاب التعليقات والاقتراحات من الخبراء وقادة صناعة التشفير ، منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية صدر معايير ضرائب التشفير العالمية النهائية في أكتوبر. 

أكدت العديد من الحكومات منذ ذلك الحين أنها ستطبق هذه المعايير في وقت ما من العام المقبل ، بما في ذلك الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي.

التوافق مع المعايير

تلقت BeInCrypto تعليقات حصرية من ممثلي الاتحاد الأوروبي عبر البريد الإلكتروني الذي يدعم معايير الضرائب. التكرار نقاط من تقرير 8 ديسمبر ، أكد باولو جينتيلوني ، مفوض الاقتصاد ، وهو عضو حيوي في الاتحاد الأوروبي: 

سيضمن اقتراحنا حصول الدول الأعضاء على المعلومات التي تحتاجها لضمان دفع الضرائب على المكاسب التي تحققت في تداول الأصول المشفرة أو استثمارها. كما أنه يتماشى مع مبادرة منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية بشأن إطار عمل الإبلاغ عن الأصول المشفرة ولوائح الاتحاد الأوروبي بشأن الأسواق في الأصول المشفرة ". 

يأخذ الاقتراح شكل تعديل لتوجيه التعاون الإداري (DAC). وهو يتماشى مع مبادرة منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية بشأن CARF و CRS. 

يحدد الاقتراح النهائي أن "الكيانات أو الأفراد الذين يقدمون خدمات تنفذ معاملات التبادل في أصول التشفير لصالح العملاء أو نيابة عنهم سيكونون ملزمين بالإبلاغ بموجب CARF".

من الناحية النظرية ، هذا يعني أن CARF ينطبق فقط على منصات ومنصات العملات المشفرة. ومع ذلك ، يمكن أن يكون نطاق CARF أوسع من الناحية العملية ، مما قد يكون له آثار وخيمة على سوق العملات المشفرة. يتضمن CARF أيضًا تعديلات على معايير الإبلاغ المشتركة المذكورة أعلاه للنظام المالي التقليدي.

هذا مثير للاهتمام لأن هذه التعديلات تتعلق في المقام الأول بالعملات الرقمية للبنك المركزي أو عملات البنوك المركزية الرقمية. وهذا يؤكد أن منظمة التعاون والتنمية في الميدان الاقتصادي تتوقع أن تصبح عملات البنوك المركزية الرقمية أكثر انتشارًا وتنفيذها على نطاق واسع في السنوات القادمة.

الخطط الضريبية لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية 

كارف يتكون من أربعة أركان:

1. العملات المشفرة ذات الصلة: العملات المشفرة التي ينطبق عليها CARF.
2. الكيانات ذات الصلة: الأفراد والمؤسسات الذين يجب عليهم الإبلاغ عن المعلومات المتعلقة بالضرائب.
3. الإبلاغ عن المعاملات: أنواع المعاملات التي سيحتاجون إليها للتسجيل.
4. العناية الواجبة: فحوصات الخلفية التي سيحتاجون إلى القيام بها. 

يمكن تطبيق CARF في النهاية على محافظ العملة المشفرة الشخصية. يتضمن ذلك المحافظ الساخنة (المحافظ المتصلة بالإنترنت) والمحافظ الباردة (محافظ العملات المشفرة التي يتم الاحتفاظ بها دون اتصال بالإنترنت ، أي محافظ الأجهزة). يشير التقرير أيضًا إلى وجود عملة مشفرة شخصية فقط محفظة يعني أن الشخص يمثل خطرًا للنشاط غير المشروع والتهرب الضريبي. 

من المحتمل أن تكون هناك تعديلات على CARF من شأنها تعديل القواعد المتعلقة بمحافظ التشفير الشخصية و الصدمة البروتوكولات. يحدد التقرير المذكور أن هذه اللوائح ستغطي أي "تقنيات تشفير جديدة تم تطويرها" في المستقبل. 

ينطبق CARF حاليًا فقط على العملات المستقرة ، وأصول العالم الحقيقي المرمزة ، و "بعض NFTs". هذا أمر مثير للدهشة لأن مجموعة العمل المالي أو FATF استبعاد جميع NFTs من توصيات تنظيم العملة المشفرة النهائية الخاصة بها. 

تقسمها 

والجدير بالذكر أن ثلاثة أنواع من العملات المشفرة لا تندرج تحت CARF. الأول هو أي عملة مشفرة لا تستخدم كوسيلة للدفع أو للاستثمار. والثاني والثالث هما عملات البنك المركزي الرقمية والعملات المستقرة المركزية.

عندما يتعلق الأمر بالأفراد والمؤسسات ، يذكر التقرير أنه ينطبق بشكل أساسي على أي وسيط يقدم خدمات تشفير من أي نوع. يتضمن ذلك تداول العملات المشفرة إلى العملات الورقية ، وتداول العملات المشفرة ، وحفظ العملات المشفرة ، وأجهزة الصراف الآلي للعملات المشفرة ، وبعض التبادلات اللامركزية. فيما يتعلق بـ DEXs ، يلقي التقرير الضوء على توصيات FATF النهائية لتنظيم التشفير. أي أن التبادلات اللامركزية التي ليست لامركزية حقًا سيتم تنظيمها بشكل كبير. 

هل كانت طريقة جيدة لضمان بقاء نظام التشفير البيئي لامركزيًا على المدى الطويل؟ فقط الوقت كفيل بإثبات. لكن هناك منطقة رمادية. في ما يسمى ب الإبلاغ عن Nexus بالنسبة للأفراد والمؤسسات التي تندرج في إطار CARF ، ستحتاج الكيانات ذات الصلة إلى تقديم تفاصيل شاملة حول جميع الشركات التابعة لها ، ومقارها الرئيسية ، ومن أين تعمل ، وأين يتم فرض ضرائب عليها.

قد يثير هذا مخاوف لأن العديد من البورصات الدولية لم تنشئ مكاتبها العالمية بعد. إذا لم يفعلوا ذلك قبل تنفيذ CARF في دول منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية ، فقد يتم حظرهم من قبلهم جميعًا. 

تفاصيل مفقودة

يجب أن تقوم منصات ومنصات العملات المشفرة بذلك يفحص، يدقق معلومات المستخدمين بشكل كبير. لكن القليل من خبراء الضرائب كشف أنه يمكن تطبيق CARF في ما يصل إلى 140 دولة. هذا هو أكثر بكثير من دول مجموعة العشرين التي توجه منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية نحوها. 

في حلقة من International Tax Bites ، لاحظ أحد خبراء الضرائب أيضًا أن تعريف OECD لأصل العملة المشفرة يمكن أن ينطبق على العقود الذكية. وبالتالي ، إلى التطبيقات اللامركزية (dApps) وبروتوكولات DeFi. هذا لأن التعريف يركز على نقل القيمة عبر دفتر الأستاذ الموزع. ما هي العقود الذكية أيضًا من الناحية الفنية. 

إذا لم يكن ذلك مخيفًا بما فيه الكفاية ، فيمكن أن يتم "عمل CARF في أي لحظة" ويمكن "بسهولة وضعه في مشاريع القوانين التي تشق طريقها عبر البرلمانات". علاوة على ذلك ، سيكون أمام مستخدمي منصات تداول العملات المشفرة ما يصل إلى 12 شهرًا لإكمال نموذج الشهادة الذاتية الضريبية قبل أن يتم حظرهم. 

شدد خبراء الضرائب على أن أي تضارب بين المعلومات الواردة في نموذج الشهادة الذاتية وأي معلومات عن تبادل العملات المشفرة قد يؤدي إلى مشكلات خطيرة. ستختلف عتبة عدم الاتساق من بلد إلى آخر.

كيف قد تبدو المناظر الطبيعية

يجب أن تقدم منصات ومنصات العملات المشفرة تقارير مفصلة. بما في ذلك المعاملات ذات الصلة لكل عملة معدنية ورمز مميز يقدمونه. فيما يتعلق بالجدول الزمني ، أكد خبراء الضرائب أنه يمكن أن يبدأ تطبيقه في بعض البلدان بحلول العام المقبل ويختلف من بلد إلى آخر. ومع ذلك ، حذر الخبراء من أن بعض هذه التبادلات والمنصات قد تواجه مشاكل خطيرة إذا لم تتقدم في اللعبة.

بشكل عام ، يتم احتساب العقوبات بناءً على عدد المستخدمين ، وليس الانتهاكات. على سبيل المثال ، إذا كانت عقوبة الإبلاغ المتأخر عن CARF هي 1,000 دولار في اليوم ، وكان تبادل العملة المشفرة مع مليون مستخدم يقدم تقارير إلى السلطات الضريبية متأخرة يومًا واحدًا. لن تكون غرامة قدرها 1 دولار ؛ ستكون غرامة قدرها 1,000 مليار دولار. 

هذا أمر مرعب لشركات العملات المشفرة. 

ماذا يحمل المستقبل؟

إليكم السؤال الكبير: ما الذي يمكن أن يعنيه CARF الخاص بـ OECD لسوق العملات المشفرة بمجرد طرحه؟ 

الإجابة المختصرة هي أن الأمر يعتمد في النهاية على ما إذا كان بإمكان بورصات العملات المشفرة إعداد بنيتها التحتية للامتثال لـ CARF قبل طرحها. 

كما ذكرنا أعلاه ، سيكون هذا أكثر صعوبة بالنسبة لما يسمى بتبادلات العملات المشفرة الخارجية. قد يكون من الأسهل لبورصات العملات المشفرة مثل Coinbase. ومع ذلك ، فإن العديد من هذه التبادلات الداخلية المزعومة تشعر بالفعل بالسوق الهابطة ضغط. 

هذا هو السبب على الأرجح في انتظار منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية حتى نهاية عام 2022 للإعلان عن CARF. لأن مكوناتها كانت تعلم أن تكلفة الامتثال لـ CARF ستضغط بشكل أكبر على عمليات تبادل العملات المشفرة.

بعد كل شيء ، تدفقت مليارات الدولارات بالفعل من النظام المالي التقليدي إلى منصات ومنصات تداول العملات المشفرة. وجاء الكثير من هذه الأموال من البنوك الكبرى. هذا هو السبب في أن العديد من البنوك بدأت في تقديم خدمات تداول العملات الرقمية الداخلية في عام 2021.

في الوقت نفسه ، ستقوم الحكومات في جميع أنحاء العالم قريبًا بطرح عملات رقمية رقمية للعملات الرقمية الخاصة بها ، وآخر شيء تريده هو المنافسة من العملات الرقمية الأخرى. من المحتمل أن يفسر هذا إدراج العملات المستقرة في CARF. 

أي إيجابيات؟

ستؤثر معظم اللوائح التي قد تكون ضارة فقط على العناصر المركزية لصناعة العملات المشفرة. يمكن اعتبار هذا الأمر صعوديًا للبدائل اللامركزية مثل التبادلات اللامركزية. 

يرتبط هذا بتأثير آخر لـ CARF: التآكل المستمر لخصوصية السلسلة. يعد الإبلاغ عن كل معاملة من وإلى العملة المشفرة الشخصية إلى السلطات الضريبية سابقة خطيرة.

قد يؤدي ذلك إلى إلغاء إدراج عملات الخصوصية لأسباب تتعلق بالامتثال الضريبي. كما يمكن القول إن طلب التبادلات والمنصات لتتبع هذه المعاملات هو مبالغة.

إخلاء المسئولية

يتم نشر جميع المعلومات الواردة على موقعنا بحسن نية ولأغراض المعلومات العامة فقط. أي إجراء يتخذه القارئ بشأن المعلومات الموجودة على موقعنا هو على مسؤوليته الخاصة.